Письмо Банка России от 22 марта 2018 г. N 12-3-5/1858 О порядке формирования отчета в виде электронного сообщения

Письмо Банка России от 22 марта 2018 г. N 12-3-5/1858

Вопрос

В процессе фиксирования в отчете в виде электронного сообщения (далее - ОЭС) сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, возникают вопросы по правоприменению Положения Банка России от 29.08.2008 N 321-П "Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение БР N 321-П).

Просим оказать методологическую поддержку в разъяснении следующих вопросов.

1. Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, обязательному контролю подлежат операции по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), если сумма операции равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

При направлении в уполномоченный орган сведений об операциях по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) поля ОЭС подлежат заполнению согласно пункту 12 Приложения 3 Положения БР N 321-П на основании предоставленных клиентом в кредитную организацию документов, подтверждающих совершение операции по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), а именно: на основании договора финансовой аренды (лизинга) и акта приема-передачи лизингового имущества либо иного документа, подтверждающего факт передачи имущества.

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ установлена обязанность по предоставлению в составе ОЭС сведений, необходимых для идентификации представителя физического или юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.

1.1. Просим разъяснить порядок заполнения полей блоков "У1", "И1", "У2", "И2", "DESCR" по представителям контрагентов клиентов (не являющихся клиентами кредитной организации) при предоставлении сведений в Уполномоченный орган по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в части достаточности фиксирования в ОЭС только имеющейся у кредитной организации информации, а также отражения в полях блоков "У1", "И1", "У2", "И2" сведений о представителях непосредственно совершающих предоставление/получение имущества в соответствии с Актом приемки-передачи.

просим сообщить правильным ли будем указание в блоке "У1", "И1" имеющихся у Банка, сведений о представителе контрагента клиента кредитной организации (не являющейся клиентом кредитной организации') только фамилии, имени и отчества подписавшей Акт приемки-передачи имущества (предмета) лизинга в эксплуатацию, а в поле "DESCR" сведениями о представителе контрагента клиента кредитной организации (не являющимся клиентом кредитной организации) подписавшим договор лизинга

1.2. Просим разъяснить сведения о каком из представителей (генеральном директоре, подписавшем договор финансовой аренды (лизинга) или представителе, подписавшем акт приема-передачи лизингового имущества) следует заполнять в полях блоков "У1", "И1", "У2", "И2", "DESCR".

2. В определении порядка заполнения полей Блока "Б0" и Блока "Б3" по сделкам получения или предоставления имущества по договорам финансовой аренды (лизинга), сделкам скупки, купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, сделкам с недвижимым имуществом, подлежащим обязательному контролю у Банка возникают следующие вопросы.

2.1. В представленных клиентом кредитной организации документах, служащих основанием для отнесения сделок к операциям, подлежащим обязательному контролю, могут содержаться сведения о контрагентах, не являющихся клиентами кредитной организации, а также их банковских реквизитах (номер счета, наименования банка, в котором счет открыт и пр.).

Необходимо ли вносить в поля Блока "БЗ" имеющиеся в документах, служащих основанием для отнесения сделок к операциям, подлежащим обязательному контролю, сведения о банковских реквизитах контрагентов (например, о номере банковского счета контрагента в обслуживающей его кредитной организации, и о кредитной организации, в которой открыт счет контрагента, и пр.), если непосредственно при совершении сделок они не используются, либо в данном поле следует отразить "О" (символ ноль)?

2.2. Необходимо ли выявлять факт совершении операции по счетам Клиентов при предоставлении ими сведений по сделкам получения или предоставления имущества по договорам финансовой аренды (лизинга), сделкам скупки, купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, сделкам с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю с целью отражения информации о данных счетах в полях ОЭС "АСС_В0", "АССВЗ"?

3. Каков порядок заполнения поля "DATE_S" ОЭС по операциям предоставления юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, подлежащих обязательному контролю (код операции 5007), в случае если фактически Банк выявил данную операцию на следующий рабочий день за днем зачисления/списания денежных средств на/со счета клиента в Банке на основании информации из назначения платежа?

Ответ

Исходя из порядка формирования ОЭС ¹ и заполнения отдельных полей записей ОЭС, определенного Положением N 321-П ², информация, включаемая в сообщение, должна соответствовать конкретной операции, подлежащей обязательному контролю, сведения о которой представляются кредитной организацией в уполномоченный орган, и формируемым при проведении такой операции документам.

По вопросам 1 и 2.1.

Федеральный закон N 115-ФЗ ³ не содержит требований по идентификации представителей контрагентов клиентов.

При этом в соответствии со структурой файла передачи ОЭС, содержащейся в приложении 4 к Положению N 321-П, в ОЭС кредитной организацией включаются все сведения об участниках операции, которыми располагает кредитная организация.

Учитывая изложенное, полагаем, что в ОЭС кредитной организации следует включать все те сведения о контрагентах, не являющихся клиентами данной кредитной организации, и их представителях, которыми она располагает в результате совершения операции.

Одновременно отмечаем, что анализ договоров, заключенных между кредитными организациями, не относится к компетенции Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

По вопросу 2.2.

При формировании ОЭС в поле АСС_В0 (АСС_В3) кредитной организации необходимо указывать сведения о номере расчетного счета своего клиента, используемого при проведении операции, либо "0" (символ ноль) - в случае если операция осуществляется без использования счета участника операции либо операция осуществляется через счета, открытые в другой кредитной организации.

По вопросу 3.

Согласно приложению 4 к Положению N 321-П при представлении сведений в уполномоченный орган по коду 5007 (поле VO равно '5007') в поле DATE_S ОЭС указывается дата, когда кредитной организации стало известно об операции предоставления юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также о получении такого займа (дата получения кредитной организацией сведений и (или) документа, подтверждающих факт совершения операции (сделки).

По нашему мнению, датой, когда кредитной организации становится известно о вышеуказанной операции, является зафиксированная в соответствии с установленными в кредитной организации процедурами дата поступления (регистрации) в кредитной организации документов, подтверждающих факт совершения операции, подлежащей обязательному контролю. Соответствующая дата указывается в поле DATE_S ОЭС при представлении сведений в уполномоченный орган по коду 5007.

------------------------------

¹ Отчет в виде электронного сообщения.

²Положение Банка России от 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

³Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".