Письмо Банка России от 26 марта 2019 г. N 12-4/2229 О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитной финансовой организации

Письмо Банка России от 26 марта 2019 г. N 12-4/2229

Вопрос:

Кредитный потребительский кооператив (далее - КПК) просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).

В соответствии с пунктом 2 Федерального закона N 115-ФЗ ¹ "Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых ... Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются РУКОВОДИТЕЛЕМ ОРГАНИЗАЦИИ".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду пункт 2 статьи 7 названного Федерального закона

1. В соответствии с пунктом 1.8 Положения N 445-П ² "Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ (далее - ПВК) утверждаются ЕДИНОЛИЧНЫМ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫМ ОРГАНОМ некредитной финансовой организации (далее - НФО). ПВК НФО, состоящей из одного сотрудника, утверждаются РУКОВОДИТЕЛЕМ такой НФО (если организация является юридическим лицом)...". Являются ли термины "руководитель организации" и "единоличный исполнительный орган НФО" синонимами для целей ПОД/ФТ?

2. В соответствии с пунктом 1 статьи 22 Федерального закона N 190-ФЗ ³ "Единоличным исполнительным органом кредитного кооператива является председатель кредитного кооператива (председатель правления кредитного кооператива)". При этом в ЕГРЮЛ в качестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, может быть указан исполнительный директор (в соответствии с пунктом 2 Федерального закона N 190-ФЗ исполнительный директор осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа кредитного кооператива, однако Уставом КПК не конкретизировано, кто именно уполномочен утверждать ПВК). Просим разъяснить, кто в данной ситуации должен утверждать ПВК - председатель или исполнительный директор.

3. Правильно ли мы понимаем, что в случае, если в штате НФО присутствует только исполнительный директор (председатель не трудоустроен), то в качестве руководителя, утверждающего ПВК всегда выступает именно исполнительный директор?

------------------------------

¹Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

²Положение Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

³Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации".

------------------------------

Ответ:

В контексте Положения N 445-П ¹, исходя из сокращения, введенного пунктом 1.9 указанного нормативного акта, под руководителем некредитной финансовой организации (далее - НФО) понимаются: единоличный исполнительный орган, его заместитель, член коллегиального исполнительного органа НФО.

Таким образом, понятия "единоличный исполнительный орган" и "руководитель НФО" в используемой Положением N 445-П терминологии тождественными не являются.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПВК) утверждаются единоличным исполнительным органом НФО (пункт 1.8 Положения N 445-П).

Согласно пункту 2 статьи 22 Федерального закона N 190-ФЗ ² уставом кредитного кооператива может быть предусмотрено осуществление полномочий единоличного исполнительного органа кредитного кооператива директором (исполнительным директором) кредитного кооператива. В этом случае устав кредитного кооператива должен предусматривать разделение полномочий между председателем (председателем правления) кредитного кооператива и директором (исполнительным директором) кредитного кооператива и порядок осуществления ими своих функций.

При этом отмечаем, что учредительным документом может быть предусмотрено, что полномочия выступать от имени юридического лица предоставлены нескольким лицам, действующим совместно или независимо друг от друга. Сведения об этом подлежат включению в единый государственный реестр юридических лиц (статья 53 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Исходя из вышеизложенного, по мнению Департамента, решение о наделении единоличного исполнительного органа (председателя правления либо исполнительного директора) полномочиями по утверждению ПВК кредитный потребительский кооператив принимает исходя из осуществляемых ими функций согласно уставу кредитного потребительского кооператива.

------------------------------

¹Положение Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

²Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации".