Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 23 августа 2018 г. N Ф10-2657/18 по делу N А35-3308/2017

г. Калуга

23 августа 2018 г.

Дело N А35-3308/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 16.08.2018.

Постановление изготовлено в полном объеме 23.08.2018.

Арбитражный суд Центрального округа в составе:

председательствующего	Канищевой Л.А.
судей	Лупояд Е.В. Ахромкиной Т.Ф.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Васильковой Е.А.
при участии в заседании: от ФНС России от кредитора ООО "НПО Инфокристалл" от должника ООО "Земинвест" от иных лиц, участвующих в деле,		Амелина Г.П. - представитель по доверенности от 02.03.2018, не явились, извещены надлежаще, не явились, извещены надлежаще, не явились, извещены надлежаще,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием системы видеоконференц - связи при содействии Арбитражного суда Курской области кассационную жалобу ФНС России в лице УФНС России по Курской области, г.Курск, на определение Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2018 по делу N А35-3308/2017,

УСТАНОВИЛ:

ООО "НПО Инфокристалл" обратилось 07.08.2017 в Арбитражный суд Курской области с заявлением об установлении требований в общем размере 8 751 109, 25 руб. и включении их в реестр требований кредиторов ООО "Земинвест".

Определением Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 (судья Москвина Т.Н.) требования ООО "НПО Инфокристалл" в размере 8 751 109, 25 руб., в том числе: 7 204 159 руб. основного долга, 1 267 508, 33 руб. процентов, 57 505, 78 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами, 221 936, 14 руб. пени включены в реестр требований кредиторов ООО "Земинвест" в состав третьей очереди, из них: 57 505, 78 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами и 221 936, 14 руб. пени учтены в реестре отдельно.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2018 (судьи: Безбородов Е.А., Седунова И.Г., Потапова Т.Б.) определение Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 по данному делу оставлено без изменения, апелляционная жалоба ФНС России без удовлетворения.

В кассационной жалобе ФНС России, ссылаясь на неполное исследование обстоятельств, имеющих существенное значение для рассмотрения настоящего спора, просит определение и постановление отменить, разрешить вопрос по существу.

Заявитель указывает на отсутствие в материалах дела доказательств, подтверждающих наличие у должника обязательств по договорам, на исполнение которых должником получались заемные средства.

Ссылается на наличие злоупотребления правом и недобросовестного поведения, направленного на искусственное увеличение кредиторской задолженности должника.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ФНС России поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

В судебное заседание суда кассационной инстанции представители ООО "НПО Инфокристалл", ООО "Земинвест", иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, не явились.

От конкурсного управляющего ООО "Земинвест" Шашенкова О.А. поступило заявление о рассмотрении кассационной жалобы в его отсутствие.

Дело судом рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц в порядке, предусмотренном ст. 284 АПК РФ.

Проверив в порядке статьи 286 АПК РФ правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в оспариваемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, заслушав представителя уполномоченного органа, обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов в связи со следующим.

Судами первой и апелляционной инстанций на основании материалов дела установлено, что между ООО "НПО Инфокристалл" (цедент) и ООО "Земинвест" (цессионарий) 17.08.2011 заключен договор уступки прав требования N 17/08-03/1, согласно которому цедент уступает право требования к ООО "Эко-Лэнд" по возврату 815 688 руб., в том числе 425 000 руб. по договорам аренды помещения N ДА-001-09 от 01.12.2009 и N ДА-001-10 от 01.11.2010, 390 688 руб. по договорам займа N 16-З от 15.09.2009, N 17-З от 17.09.2009, N 18-З от 05.10.2009, N 05-З от 09.04.2010, N 10-З от 25.05.2010.

Согласно пункту 2.1 договора цена уступаемых прав требования составила 815 688 руб.

Цессионарий обязуется уплатить цену уступаемых прав до 17.08.2016 (пункт 2.2 договора).

По акту приема-передачи от 17.08.2011 цессионарию были переданы документы, удостоверяющие права (требования), уступаемые по договору.

Уведомлением от 17.08.2011 ООО "Эко-Лэнд" было уведомлено об уступке права требования.

В обоснование наличия обязательств ООО "Эко-Лэнд" перед ООО "НПО Инфокристалл" представлен акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 01.08.2011, подписанный в двустороннем порядке, договор аренды нежилого помещения N ДА-001-09 от 01.12.2009, N ДА-001-10 от 01.11.2010, договор беспроцентного займа N 05-З от 09.04.2010, письма N 05 и N 06 от 08.04.2010, платежные поручения N 223 и N 224 от 09.04.2010, договор беспроцентного займа N 10-З от 25.05.2010, письма N 10 и N 11 от 24.05.2010, платежные поручения N 311 и N 312 от 25.05.2010, договор беспроцентного займа N 16-З от 15.09.2009, письмо N 16 от 14.09.09, платежное поручение N 554 от 15.09.2009, договор беспроцентного займа N 17-З от 17.09.2009, письмо N 17 от 16.09.2009, платежное поручение N 557 от 17.09.2009, договор беспроцентного займа N 18-З от 05.10.2009, письма N 18 и N 19 от 05.10.2009, платежные поручения N 595 и N 596 от 05.10.2009.

Однако ООО "Земинвест" оплата приобретенного права требования не произведена, задолженность составила 815 688 руб.

За пользование чужими денежными средствами ООО "НПО Инфокристалл" в порядке статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации начислены проценты за период с 18.08.2016 по 01.05.2017 в сумме 57 505, 78 руб.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 11.02.2014 заключен договор N 68 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику денежные средства в размере 2 736 148 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (п. 2.3 договора).

Заимодавец перечисляет заемщику сумму займа на указанный заемщиком банковский счет (2.1 договора).

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 20.02.2014 заключен договор N 70 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 300 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 60 от 09.01.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 05.03.2014 заключен договор N 71 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N 1 от 28.02.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указан ИП Николаев Игорь Викторович и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 07.05.2014 заключен договор N 75 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 25 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Заимодавец перечисляет заемщику сумму займа на указанный заемщиком банковский счет (2.1 договора).

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 07.05.2014 заключен договор N 76 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 10 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N ФО/74-2013 от 28.04.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 04.07.2014 заключен договор N 78 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 2 от 14.04.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указан ИП Николаев Игорь Викторович и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 18.07.2014 заключен договор N 79 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 200 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 27 от 17.07.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "Вента" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 15.08.2014 заключен договор N 80 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 60 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N 41 от 04.08.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 15.08.2014 заключен договор N 81 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 45 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 88 от 08.08.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ЗАО "Интерпром ТЭКпроект Инжиниринг" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 02.09.2014 заключен договор N 83 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 138 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 101 от 28.08.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ЗАО "Интерпром ТЭКпроект Инжиниринг" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 23.09.2014 заключен договор N 84 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 50 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N ФО/81-2014 от 16.09.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 25.09.2014 между заключен договор N 85 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N ФО/81/1-2014 от 16.09.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 27.11.2014 заключен договор N 87 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 130 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N ФО/81/2-2014 от 20.11.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 04.05.2016 заключен договор N 99 денежного займа с процентами, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 300 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором и уплатить проценты за пользование займом в размере 10% годовых от суммы займа (пункт 2.3 договора).

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 6 от 26.04.2016 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указан ИП Николаев Игорь Викторович и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 23.04.2013 заключен договор беспроцентного займа N 30-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 52 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N 9000/1304/000038 от 18.04.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ФГУБ "Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 21.06.2013 заключен договор беспроцентного займа N 31-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 536 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 8 от 13.06.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "Гардарика" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 08.07.2013 заключен договор беспроцентного займа N 32-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 200 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 27 от 05.07.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 30.09.2013 заключен договор беспроцентного займа N 33-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 15 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N ФО/67-2013 от 24.09.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 01.10.2013 заключен договор беспроцентного займа N 34-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 2 183 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 586 от 30.09.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ГУП МО "НИиПИ градостроительства" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 07.10.2013 заключен договор беспроцентного займа N 35-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 100 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N 36 от 04.10.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 18.11.2013 заключен договор беспроцентного займа N 36-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 115 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N ФО/74-2013 от 11.11.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 13.12.2013 заключен договор беспроцентного займа N 37-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 115 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N ФО/74-2013 от 28.11.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандОценка" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 13.12.2013 заключен договор беспроцентного займа N 38-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 50 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N 42 от 11.12.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 30.12.2013 заключен договор беспроцентного займа N 39-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 649 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 985 от 23.12.2013 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ГУП МО "НИИПРОЕКТ" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 30.01.2014 заключен договор беспроцентного займа N 40-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 210 140 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счету на оплату N 9000/1401/000013 от 23.01.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ФГУБ "Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Между ООО "НПО Инфокристалл" (заимодавец) и ООО "Земинвест" (заемщик) 10.02.2014 заключен договор беспроцентного займа N 41-З, согласно которому заимодавец передал заемщику в собственность денежные средства в размере 50 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в сроки установленные договором.

Согласно пункту 1.2 договора сумма займа предоставлена путем перечисления заимодавцем денежных средств за заемщика согласно счета на оплату N 4 от 06.02.2014 на указанный заемщиком банковский счет в день подписания договора. Датой предоставления займа считается день зачисления суммы займа на счет, указанный заемщиком. В качестве получателя указано ООО "ФандЛекс" и реквизиты для перечисления денежных средств.

Согласно пункту 3.1 беспроцентных договоров займа за несвоевременный возврат суммы займа заимодавец вправе требовать с заемщика уплаты неустойки (пени) в размере 0,1% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

Факт предоставления денежных средств по договорам денежного займа с процентами и беспроцентного займа подтвержден представленными в материалы дела платежными поручениями и банковскими выписками.

Однако должником возврат заемных денежных средств не произведен, задолженность составила: 6 388 417 руб. основной долг, 1 267 508, 33 руб. проценты по договорам денежного займа с процентами, 221 936, 14 руб. пени, начисленные ввиду несвоевременного возврата суммы займа по договорам беспроцентного займа (за исключением договоров N 40-З и N 41-З).

ООО "КМ-Аудит" обратилось в Арбитражный суд Курской области с заявлением о признании ООО "Земинвест" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Курской области от 06.07.2017 в отношении ООО "Земинвест" введена процедура банкротства наблюдение.

Сведения о введении в отношении должника наблюдения опубликованы 08.07.2017.

Ссылаясь на наличие у ООО "Земинвест" задолженности перед ООО "НПО Инфокристалл" в общем размере 8 751 109, 25 руб., кредитор обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Рассмотрев заявление, суды первой и апелляционной инстанций, руководствуясь положениями статей 16, 71, 134, 137 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", статьями 10, 196, 200, 307, 309, 330, 382, 384, 807, 809, 810 Гражданского кодекса Российской Федерации, пришли к выводу об удовлетворении заявленных требований в полном объеме, поскольку они обоснованы и подтверждены материалами дела.

Соглашаясь с выводами судебных инстанций, судебная коллегия кассационной инстанции исходит из следующего.

Согласно статье 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу п. 6 ст. 16 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

В соответствии со ст. 71 Закона о банкротстве для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 26 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Согласно статье 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.

Если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (статья 384 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В силу пункта 1 статьи 809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Согласно пункту 1 статьи 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В соответствии с пунктом 1 статьи 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Согласно статьям 307, 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Исследовав и оценив собранные по делу доказательства в их совокупности и взаимосвязи в соответствии со статьей 71 АПК РФ, учитывая, что факт наличия задолженности ООО "Земинвест" перед ООО "НПО Инфокристалл" подтвержден представленными в материалы дела документами, доказательств погашения указанной задолженности не представлено, суды первой и апелляционной инстанций, пришли к правомерному выводу об удовлетворении заявленных требований ООО "НПО Инфокристалл" о включении в реестр требований кредиторов должника требований в общем размере 8 751 109, 25 руб.

Довод кассационной жалобы об отсутствии в материалах дела доказательств, подтверждающих наличие у должника обязательств по договорам, на исполнение которых должником получались заемные средства, отклоняется судом округа, поскольку был предметом исследования судов первой и апелляционной инстанций и получил надлежащую правовую оценку как несостоятельный.

Договоры займа содержат информацию о получателях денежных средств и реквизитах для их перечисления, а также ссылку на счета на оплату, указанные счета с поручениями должника о перечислении денежных средств, а также доказательства их фактического перечисления представлены в материалы дела.

Довод кассационной жалобы о наличии в действиях должника и кредитора при заключении спорных договоров злоупотребления правом, отклоняются судом кассационной инстанции, поскольку статья 10 ГК РФ содержит презумпцию добросовестности действий участников гражданских правоотношений, в связи с чем, для ее опровержения должны быть представлены доказательства того, что действия лица направлены исключительно на причинение вреда иному лицу.

Однако подобных доказательств при рассмотрении настоящего спора ни в суд первой, ни апелляционной инстанций не представлено.

Как правильно указали суды, оснований полагать, что должник либо кредитор (ООО "НПО Инфокристалл"), заключая в 2011 году, 2013-2014 годах договоры, знали о том, что в отношении ООО "Земинвест" будет подано заявление о несостоятельности (банкротстве), не имеется.

Приведенные уполномоченным органом ссылки на то, что руководитель ООО "НПО Инфокристалл" представлял в налоговый орган налоговые декларации должника, что в период с 03.04.2009 по 14.07.2010 генеральным директором ООО "Эко-Лэнд" являлся Звирин А.И., который также являлся учредителем должника, а также на то, что ООО "Эко-Лэнд" и ООО "НПО Инфокристалл" зарегистрированы по одному адресу, обоснованно отклонены судебными инстанциями как не свидетельствующие о взаимозависимости должника и кредитора и неправомерности заявленных требований.

Сделки, на которых основаны заявленные требования, заключены между ООО "НПО Инфокристалл" и ООО "Земинвест", доказательств наличия заинтересованности между указанными обществами уполномоченным органом не представлено.

Наличие договорных отношений между должником и кредитором в части сдачи налоговой отчетности не влияет на существо заявленных требований.

Кроме того, кредитором в материалы дела представлены документы, свидетельствующие о наличии между ним и должником договорных отношений по предоставлению займов за предшествующий период и доказательства возврата заемных денежных средств должником.

Также согласно заключению о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства должника временным управляющим был произведен анализ сделок, положенных в основу заявленных требований, и сделан вывод о их соответствии требованиям действующего законодательства.

Доводы заявителя кассационной жалобы направлены на иную оценку доказательств и фактических обстоятельств дела и не подтверждают существенных нарушений норм материального и процессуального права, влияющих на исход дела.

При изложенных обстоятельствах, судебная коллегия кассационной инстанции полагает, что выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на правильном применении норм материального и процессуального права, в связи с чем, оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы заявителя не имеется.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 287, ст. ст. 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Курской области от 25.01.2018 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2018 по делу N А35-3308/2017 оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, установленном ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Л.А. Канищева

Судьи

Е.В. Лупояд Т.Ф. Ахромкина