Правовое регулирование банковского кредита и способов его обеспечения (К.Т. Трофимов, "Экономическое правосудие на Дальнем Востоке России", N 2, июль-август 2004 г.)

Правовое регулирование банковского кредита и способов его обеспечения

Кредит означает фактическую передачу и поставку денег, товаров в обмен на обещание расплатиться в будущем. Расширение банковского кредита является необходимым условием для увеличения масштаба предпринимательства.

Управляя кредитным риском, банки пытаются решать общие проблемы финансовых рынков: несимметричности информации и недобросовестного поведения.

Деятельность банка (стратегия и тактика) по предотвращению и раннему выявлению сомнительных ссуд практически не находит своего юридического закрепления. Стратегия предотвращения сомнительных суд должна базироваться на четырех основах: философии, политике, процедурах и людях и находить свое закрепление во внутренних документах банка (стратегии развития, бизнес-плане, решениях органов управления, утвержденных процедурах принятия кредитных решений, должностных инструкциях). Тактика деятельности банка по выявлению сомнительных ссуд и предотвращению их перехода в безнадежные должна обязательно находить свое закрепление в кредитных договорах, что в настоящее время делается явно недостаточно и формально. О состоянии кредита и перспективах его погашения свидетельствуют четыре категории сигналов: 1) финансовые (баланс заемщика, отчет о доходах и расходах, анализ потока наличности и пр.), 2) операционные (сведения об управлении производством, отношениях с контрагентами и клиентами, зарплате), 3) банковские (оборот и остаток средств на счете, частота обращения за кредитом), 4) управленческие (изменение методов и практики решения повседневных задач). Процедура получения информации от заемщика и право банка на принятие мер по предотвращению ухудшения качества ссуды, вплоть до досрочного расторжения договора, должны обязательно находить свое закрепление в кредитном договоре.

В юридической литературе под кредитными правоотношениями предлагается понимать все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата*(1).

Банковский кредит является более узким понятием, т.к. одной из сторон договора может быть только кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию, и/или Центральный банк РФ. Кроме того, кредит представляется исключительно в денежной форме и только на возмездной основе.

Отличительными особенностями банковского кредита являются: 1) осуществление за счет привлеченных средств; 2) непрямой характер; 3) использование нормативных актов Банка России; 4) наличие специального субъекта - кредитной организации, осуществляющей данную деятельность как носящую предпринимательский и исключительный характер; 5) предоставление банковского кредита только в денежной форме; 6) консенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить кредит возникает с момента подписания кредитного договора); 7) правовая форма банковского кредитования - кредитный договор, на основании которого клиенту открывается счет; 8) возможность предоставления банковского кредита как путем разового перечисления денежных средств, так и путем открытия кредитной линии или овердрафта; 9) договорное определение цены договора (ставки процента) с использованием ставки рефинансирования ЦБ РФ; 10) обеспечение кредитных обязательств залогом, поручительством, банковской гарантией и другими способами.

Основу правового регулирования банковского кредитования составляют: гл. 42 (ст. 807-821) ГК РФ и нормативные акты ЦБ РФ: Инструкция от 30 июня 1997 г. N 62а "О порядке формирования и исполнения резерва на возможные потери по ссудам"*(2), Указание от 25 декабря 1998 г. N 450-У "О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях", Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. N 54-П*(3). Высшим Арбитражным Судом РФ приняты Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм ГК РФ о банковской гарантии (приложение к информационному письму ВАС РФ от 15 января 1998 г. N 27), Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров (приложение к письму ВАС РФ от 26 января 1994 г. N ОЩ-7-ОП-48).

Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований ГК РФ. В соответствии со ст. 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора.

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке: юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы; физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка; предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами: 1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу; 2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения/договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения; 3) кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции; 4) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе; 5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству и нормативным актам ЦБ РФ.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке: 1) путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика по его платежному поручению; 2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент - заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный, текущий, корреспондентский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ); 3) путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента - заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции; 4) путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов - заемщиков физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

К банку, нарушающему порядок выдачи (возврата) денежных средств, могут применяться пруденциальные меры воздействия.

Юридически значимыми представляются следующие классификации кредитов:

1) по сфере распространения кредита (международные и внутренние);

2) по цели предоставления кредита (финансовые, коммерческие, товарные, инвестиционные налоговые, налоговые);

3) по обеспечению кредита (обеспеченные и бланковые, т.е. необеспеченные);

4) по личности кредитора (банковский, государственный, коммерческий и частный).

Понимание сущности кредита и его адекватное правовое регулирование невозможно без уяснения экономической природы кредита. Отношения по кредиту - это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу. Сущность кредита проявляется в его функциях; являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции, что и сами финансы: 1) формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств; 2) использование денежных фондов и наличных денежных средств и 3) контрольная функция. В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции: 1) аккумуляция временно свободных денежных средств; 2) перераспределительная функция; 3) замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Рассматривая правовую природу кредита, необходимо ответить на вопрос: чьи деньги были выданы в кредит - банка или его клиентов и какое право возникает у клиентов на полученные деньги? Ответ на этот вопрос имеет не столько теоретическое, сколько практическое значение.

А.В. Белов считает, что кредитом может называться только "... денежная сумма, данная взаймы за счет средств, образованных путем открытия счетов и привлечения вкладов (депозитов)"*(4) Н.Г.Антонов и М.А.Пессель полагают, что по кредитному договору кредитор передает в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи)*(5). По мнению Р.И. Каримуллина зачисление денежной суммы кредита на счет приравнивается "к передаче права собственности на денежные знаки"*(6).

Вряд ли можно согласиться с точкой зрения Н.Г. Антонова и М.А. Песселя на природу прав клиента на полученные в кредит деньги, т.к. ГК РФ предусматривает право хозяйственного ведения (ст. 294) и право оперативного управления (ст. 296) только в отношении имущества унитарных или казенных предприятий. Заемщик, получивший кредит, обладает полной, в рамках законодательства и договора, свободой использования денежных средств, а кредитор не имеет иных полномочий в отношения заемщика, кроме права требования своевременного и полного возврата кредита и процентов по нему. Не меняет правового режима кредита и факт получения его унитарным предприятием. Режим хозяйственного ведения или оперативного управления в отношении имущества унитарного предприятия, в т.ч. и полученных кредитов, означает ограничение его правоспособности собственником предприятия, при этом право собственности на сумму кредита переходит от банка к собственнику предприятия в лице соответствующего предприятия-заемщика.

Средства, предоставляемые банками в кредит, в большинстве случаев не принадлежат им на праве собственности. Коммерческие банки создают деньги. Выдача кредита приводит к появлению операционных счетов, предназначенных для платежей, т.е. порождаются средства платежа и растет денежная масса. Исходя из цели кредита новые деньги будут расходоваться и работать, прокладывая свой путь в экономике как поступления в другие экономические единицы и, возможно, в другие (или те же) банки как резервы для образования новых кредитов и т.д. Результатом является общеизвестный процесс депозитной экспансии (расширение и рост депозитов) или мультипликатор депозита. Доля собственных средств банка в кредитовании и в мировой практике и в России не превышает 5-10%.

Таким образом, банк может предоставлять кредиты из трех источников. Во-первых, выступая в качестве агента клиентов, обладающих временным избытком денежных средств, и выполняя тем самым функцию перераспределения денег в экономике. Во-вторых, продавая новые деньги, появившиеся в результате процесса мультипликатора депозита. И, в-третьих, за счет собственных средств.

Законодатель применяет термины "кредит" и "заем" как равнозначные, что полностью соответствует их юридической и лингвистической природе. ГК РФ помимо кредита с участием банка регулирует также товарный и коммерческий кредит (параграф 3 главы 42 ГК РФ). Основными признаками кредита являются срочность, платность и возвратность.

С точки зрения современного законодательства (гл. 9 и 27 ГК РФ) мы имеем дело с двусторонним договором. Еще более определенные формулировки содержатся в главе 42 ГК РФ. Согласно ст. 819 ГК РФ кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит), а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Причем формулировка этой статьи значительно определеннее, чем ст. 807 ГК РФ, посвященной договору займа в общем. Статья 807 ГК РФ гласит, что займодавец передает (а не обязуется передать) в собственность заемщику деньги или другие вещи. Кроме того, ст. 821 ГК РФ, регулирующая отказ от предоставления или получения кредита, существенно ограничивает права кредитора на такой отказ по сравнению с правами заемщика. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821 ГК РФ). Фактически законодатель рассматривает подписанный кредитный договор как предварительный (ст. 429 ГК РФ) и предоставляет заемщику право требовать фактической выдачи кредита и возмещения убытков, прибегая в случае отказа к судебному принуждению (п. 4 ст. 445 ГК РФ). При этом кредитор должен будет доказывать наличие обстоятельств, очевидно свидетельствующих о возможном невозврате кредита.

Согласно п. 2 ст. 821 ГК РФ заемщик может отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором (не объясняя и не доказывая при этом причин отказа). Законодательное ограничение права на отказ от получения кредита возможно, пожалуй, только в отношениях с участием государства. В отношениях коммерческий банк - заемщик закрепление подобных ограничений противоречит принципу свободы договора.

Таким образом, законодатель однозначно оценивает кредитный договор с участием банка как двусторонний договор, создающий права и обязанности и для заемщика и для кредитора.

Для двусторонних договоров характерна встречная направленность и противоположность прав и обязанностей. Заемщик имеет право на получение кредита (в случае согласия кредитора) и обязанность возвратить сумму и уплатить проценты на нее. Кредитор имеет право выдать кредит, требовать его возврата и уплаты процентов. С точки зрения ГК РФ, существует ли обязанность кредитора предоставить кредит? Соответствует ли подобное исключение из общих норм, регулирующих заем, экономической и юридической природе кредитных операций банков и кредитному договору? В отличие от других займодавцев банк дает взаймы деньги, не принадлежащие ему ни в силу вещно-правовых, ни в силу обязательственно-правовых отношений. Более того, выдаваемый банком заем обременен правами требования со стороны его клиентов (в случае ликвидации банка эти права требования будут включены в ликвидационную массу). Добросовестно действуя как финансовый посредник, банк должен защищать собственные интересы и собственность своих акционеров и владельцев депозитов, сводя к минимуму кредитные риски. Положение продавца чужих денег несовместимо с обязанностью по выдаче кредита. Кредитор не может иметь никаких обязанностей по выдаче кредита заемщику, противоположность прав и обязанностей, как элемент двустороннего договора в данном случае отсутствует. По своей правовой природе кредитные правоотношения создают обязанности только для одной стороны - заемщика и, следовательно, не могут рассматриваться как двусторонний договор.

В силу экономического феномена банка выдаваемые им кредиты требуют особого правового регулирования. По своей природе банковский кредит является институтом, объединяющим в себе черты займа и агентирования. В зависимости от того, к какой стороне банковского баланса вы обращаетесь, банк действует или как принципал (актив баланса), или как агент (пассив баланса). Как кредитор банк является принципалом, который должен требовать отчетов агента, чтобы обеспечить интересы (активы) банка. Как заемщик, однако, банк выступает в качестве агента по отношению к кредитору (вкладчику депозита, владельцу счета) и этот кредитор наблюдает за банком. Посреднический характер банковской деятельности, обезличенность денег внутри банка, невысокая доля собственных средств в осуществляемых операциях приводит к тому, что в цепочке договоров "клиент - банк - заемщик" банк фактически (но, конечно, не юридически) устраняется, и отношения превращаются в отношения "клиент-заемщик" ("агент-принципал"). Роль банка сводится к организации "косвенного", в отличие от прямого товарного и коммерческого кредитования.

Попытки иного, более жесткого регулирования прав банка как стороны по кредитному договору противоречат самой природе банковской деятельности и кредитования.

Для обеспечения возврата кредитов банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Для банков, предметом деятельности которых являются деньги, ценные бумаги или валютные ценности, немаловажное значение приобретает возможность использования в качестве предмета залога денег в безналичной форме или валюты. В современных условиях банки, а значит вся финансовая система, настоятельно нуждаются в расширении способов обеспечения кредитных обязательств, прежде всего путем залога. Рынок ценных бумаг не преодолел последствий кризиса и его объем явно недостаточен для потребностей экономики. Использование в качестве обеспечения самого ликвидного вида недвижимости - жилья, развитие ипотеки сдерживается ограничениями жилищного законодательства (промышленная недвижимость в качестве предмета залога уже давно не привлекает банки). В связи с этим особую актуальность приобретает возможность залога денег (в т.ч. будущих поступлений на счет) и удержания денежных средств, находящихся на расчетном счете.

Высший Арбитражный Суд РФ в постановлении Президиума от 2 июля 1996 г. N 7965/95 отметил, что "Денежные средства, а тем более в безналичной форме ... не могут быть предметом залога"*(7). В Обзоре практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм ГК РФ о залоге (приложение к Информационному письму Президиума ВАС РФ от 15 января 1998 г. N 26) содержатся выводы, что "исходя из природы "безналичных денег", они не могут быть переданы в залог по правилам, регулирующим залог вещей" и, следовательно "предмет залога не может быть определен как "денежные средства, находящиеся на банковском счете"*(8).

А.А. Маковская, рассматривая залог денег в различных формах, признавая отсутствие законных препятствий к использованию наличных денег (рублей или иностранной валюты) в качестве предмета залога, приходит к выводу об ограниченности возможных случаев их залога (залог монет из драгоценных металлов, коллекционных и т.п.; залог наличной валюты; залог рублей под обеспечение обязательства, номинированного в иностранной валюте). Залог безналичных денег, по мнению А.А. Маковской, возможен при соблюдении двух условий: если предметом залога выступают все денежные средства и все права, вытекающие из договора банковского счета, и если залог не противоречит правовому режиму счета (расчетные, текущие и депозитные счета). Недопустимость залога безналичных денег обосновывается, во-первых, тем, что "законное платежное средство, являющееся средством исполнения денежного обязательства, не может быть объектом, который используется для обеспечения исполнения этого же (выделено мной - К.Т.) обязательства (а для обеспечения другого обязательства препятствий нет? - прим. мое - К.Т.)". Во-вторых, - самой природой безналичных денежных средств как прав требования к банку, существующих лишь в виде записей на счетах*(9).

В.В. Витрянский считает, что залог денег должен предполагать "их передачу в депозит залогодержателю или третьему лицу, без чего такой залог практически нереален. В виде исключения практическое значение может иметь залог "денег, которые находятся на расчетном счете" юридического лица, но только на случай ликвидации юридического лица. Имеется в виду приоритетное удовлетворение требований залогодержателя из соответствующих сумм. В отличие от "залога рублей" залог иностранной валюты имеет все основания для существования. При этом, если иное не предусмотрено законом или договором, способы обращения взыскания на указанный предмет залога должны быть в принципе такими же, как и в отношении всех других вещей, используемых при залоге, но в рамках общего, установленного для валюты режима".

Говоря о предмете права удержания В.В. Витрянский пишет: "...из круга предметов права удержания следовало бы исключить деньги, которые, как известно, относятся к заменимым вещам.... Если же речь идет о безналичных денежных средствах, то они, как имущественные права требования по договору банковского счета, ни при каких условиях не могут служить предметом права удержания... предметом права удержания может быть определенное движимое имущество за исключением денег"*(10).

Е.А. Павлодский, отмечая отсутствие законодательного запрета на залог безналичных денег, приходит к выводу о возможности залога как рублей, так и иностранной валюты, находящихся на счете, по правилам залога имущественных прав*(11).

Возможность залога денег признают ст. 301 ГК Республики Казахстан и казахские юристы*(12).

Таким образом, при отсутствии каких-либо законодательных ограничений, существующие возражения относительно невозможности залога и удержания денег, особенно в безналичной форме, основаны на понимании природы безналичных денег как прав требования. Правовая природа денег, как явлений экономической жизни не может противоречить их экономической природе. Теория "права требования" ради сохранения классического понимания денег как вещи в конечном итоге отрицает существование безналичных денег как одной из форм денег, что противоречит как общепризнанным экономическим взглядам, так и реалиям современного банковского дела.

Индивидуализация безналичных денег возможна как путем заключения депозитного договора (и последующим залогом находящихся на депозитном счете денежных средств), так и иными способами блокировки определенной суммы на расчетном или депозитном счете. При подписании договора на расчетно-кассовое обслуживание, например, между банком и клиентом может быть достигнуто соглашение о неснижаемом остатке на расчетном счете, что придает договору счета черты депозитного договора (в пределах суммы остатка). Такой неснижаемый остаток также может быть предметом залога.

Действующее гражданское законодательство не содержит ограничений для залога или удержания безналичных денег, возможен также залог будущих поступлений на счет. По нашему мнению, не существует юридических препятствий на удержание средств с расчетного счета для погашения кредита (это не будет зачетом встречных требований, т.к. требование по кредиту одностороннее). Понимание денег (вне зависимости от их формы) как специфического субъекта права собственности, неизбежно приводит нас к признанию возможности их залога и удержания. Повышенная оборотоспособность денег, существующих в двух равноправных формах (наличной и безналичной), как их главная функция и ценность, не может служить основанием для ограничения их участия в некоторых сделках (залоге, удержании), должно быть как раз наоборот!

Еще одним спорным вопросом является возможность использования в качестве предмета залога "будущих поступлений на счет". В международной банковской практике, в том числе и в качестве обеспечения кредитов, полученных российскими резидентами в иностранных банках, достаточно широко используются т.н. "счета escrow", открываемые для зачисления средств, поступивших от исполнения прокредитованных контрактов. По правовой природе кредитование под залог будущих поступлений на счет (именно поступлений, конечно, а не самого счета как бухгалтерской записи) не отличается от кредитования фермера под залог будущего урожая.

Счет типа "эскроу" открывается российским банком, имеющим генеральную лицензию, в иностранном банке-корреспонденте. Управление таким счетом, открытым под конкретный проект, осуществляется на основании трехстороннего соглашения (российский и иностранный банки, заемщик). Хотя счет "эскроу" открывается в иностранном банке на имя российского банка, реальное управление переводом денег осуществляется российским заемщиком (передающим инструкции в иностранный банк через российский банк). При этом в соглашении заемщик подтверждает свое согласие на списание кредитором причитающихся процентов и сумм в погашение кредита.

Таким образом, по нашему мнению, по российскому законодательству залог безналичных денежных средств на счете возможен (в том числе и будущих поступлений). При этом надо отметить, что возможен залог именно будущих поступлений, но не самого счета, т.к. счет не является объектом права.

Залог средств на счете возможен и по законодательству других стран, например, Великобритании.

К.Т. Трофимов,

к.ю.н., доцент Дальневосточного государственного университета

"Экономическое правосудие на Дальнем Востоке России", N 2, июль-август 2004 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) См.: Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967. С 69.

*(2) ВБР, 1997. N 91-92 (действует до 1 августа 2004 г.). С 1 августа вступает в силу Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П.

*(3) ВБР, 1998. N 70-71.

*(4) Белов В.А. Указ. соч. С. 17.

*(5) См.: Н.Г.Антонов, М.А.Пессель. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995. С. 31.

*(6) Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М.: "Статут", 2001. С. 20-21; см. также Ефимова Л.Г. Банковские сделки. С. 185; Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов. С. 55.

*(7) Вестник ВАС РФ. 1996. N 10. С. 68-69.

*(8) Вестник ВАС РФ. 1998. N 3. С. 82-87.

*(9) См.: Маковская А.А. Залог денег и ценных бумаг. М.: "Статут", 2000. С. 6-29.

*(10) Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. С. 517. 557-558.

*(11) См.: Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М.: "Статут", 2000. С. 119-120; См. также: Гражданское право. Ч. 1/Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. Спб., 1996. С. 511.

*(12) См.: Карагусов Ф.С. Ценные бумаги и деньги в системе объектов гражданских прав. С. 296-300.