Приказ Финансового управлений Администрации Туринского городского округа Свердловской области от 15 января 2021 г. N 8 "О внесении в приказ Финансового управления Администрации Туринского городского округа от 17 мая 2011 года N 67 "Об утверждении Порядка проведения Финансовым управлением Администрации Туринского городского округа кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений Туринского городского округа"

В соответствии со статьей 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях приведения в соответствие с законодательством Российской Федерации, приказываю:

1. Внести в Порядок проведения Финансовым управлением Администрации Туринского городского округа кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений Туринского городского округа, утвержденный приказом Финансового управления Администрации Туринского городского округа от 17 мая 2011 года N 67 "Об утверждении Порядка проведения Финансовым управлением Администрации Туринского городского округа кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений Туринского городского округа" с изменениями, внесенными приказами Финансового управления Администрации Туринского городского округа от 30 декабря 2015 года N 82, от 5 декабря 2018 года N 87 следующие изменения:

1) пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Финансовое управление открывает в Управлении Федерального казначейства по Свердловской области (далее - УФК по Свердловской области) счет по учету средств клиентов.";

2) в пункте 4 слова "Положением о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Банком России 23.01.2018 N 629-П, Министерством финансов Российской Федерации 23.01.2018 N 12н "О ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" заменить словами "Положением Банка России от 6 октября 2020 года N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства";

3) абзац шестой пункта 4 изложить в следующей редакции:

"при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными муниципальным автономным учреждениям Туринского городского округа в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания (далее - лицевой счет клиента), либо лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами муниципальных автономных учреждений Туринского городского округа от приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), в скобках указывается код вида расходов и КОСГУ, после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;";

4) пункт 4 дополнить абзацами седьмым-восьмым следующего содержания:

"при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными муниципальным автономным учреждениям Туринского городского округа из бюджета Туринского городского округа в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), в скобках указываются разделенные между собой запятой код вида расходов, КОСГУ и присвоенный иным субсидиям (бюджетным инвестициям) аналитический код (далее - код субсидии), после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;

проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных муниципальным автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки Финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции коду вида расходов, КОСГУ и целям предоставления субсидии в порядке, установленном приказом Финансового управления Администрации Туринского городского округа от 12 мая 2011 года N 59 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов муниципальных учреждений Туринского городского округа, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации" с изменениями, внесенными приказами Финансового управления Администрации Туринского городского округа 2 декабря 2012 года N 7, от 3 сентября 2012 года N 90, от 19 января 2016 года N 6, от 29 мая 2017 года N 32, от 10 апреля 2018 года N 23, от 15 декабря 2018 года N 86, от 15 января 2021 года N 5 (далее - Порядок санкционирования).";

5) пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. Финансовое управление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 4 настоящего Порядка, Порядком санкционирования;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

указанный в платежном документе код вида расходов и КОСГУ является действующим на момент представления платежного документа;

указанный в платежном документе код вида расходов и КОСГУ соответствует текстовому назначению платежа;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Финансовом управлении лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, либо лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности, указанном в платежном документе.";

6) пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 5 настоящего Порядка требованиям, Финансовое управление направляет платежные документы в УФК по Свердловской области для перечисления средств со счета по учету средств клиентов. В случае несоответствия вышеуказанным требованиям Финансовое управление в течение двух рабочих дней со дня поступления платежных документов возвращает платежные документы клиенту с указанием причины возврата.

Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов и лицевых счетах клиентов по приносящей доход деятельности по кодам видов расходов и КОСГУ, указанным в платежных документах, представленных клиентами в Финансовое управление. Операции по исполненным платежным документам отражаются на отдельных лицевых счетах клиентов по кодам видов расходов, КОСГУ и кодам субсидий, указанным в платежных документах, представленным клиентами в Финансовое управление.";

7) пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента или лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента или лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), клиент представляет в Финансовое управление платежный документ.

Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 4 настоящего Порядка требованиям, Финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.";

8) пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам вида расходов и КОСГУ, по которым была произведена кассовая выплата.

Восстановление кассовых выплат на отдельном лицевом счете клиента осуществляется с отражением по тем же кодам вида расходов, КОСГУ и кодам субсидии, по которым были произведены кассовые выплаты.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.";

9) пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. Суммы возврата дебиторской задолженности или поступлений, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код вида расходов и КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.";

10) абзац второй пункта 12 изложить в следующей редакции:

"На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, Финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности).";

11) в пункте 14 слово "банком" заменить словами "УФК по Свердловской области";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. В пункте 14 слово "банком" отсутствует

12) приложение 1 изложить в новой редакции (приложение N 1).

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника бюджетного отдела Финансового управления Администрации Туринского городского округа О.А. Пономареву.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и применяется к правоотношениям по исполнению бюджета Туринского городского округа, начиная с бюджета на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов.

4. Настоящий приказ опубликовать на официальном сайте Туринского городского округа в сети Интернет http://turinskgo.ru.

Начальник Финансового управления

Койнова И.Г.