Приложение N 2. Перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)

Приложение N 2
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового
аудита в Департаменте цифрового
развития города Севастополя

                                     Перечень

                    операций (действий по формированию документов,

                    необходимых для выполнения внутренней бюджетной                                 /--------\

                                     процедуры)                                                     |  Коды  |

                                                                                                    |--------|

                                   N______________                                                  |        |

                                                                                                    |--------|

                          по состоянию на "__"______ _____ г.                                   Дата|        |

                                                                                                    |--------|

Наименование главного администратора                                                                |        |

бюджетных средств                   Департамент цифрового развития города Севастополя   Глава по БК |   840  |

                                    -------------------------------------------------               |--------|

Наименование бюджета                Бюджет города Севастополя                               по ОКТМО|67312000|

                                    -------------------------------------------------               |--------|

Наименование структурного подразделения,                                                            |        |

ответственного за выполнение внутренних                                                             |        |

бюджетных процедур                  _________________________________________________               |        |

                                                                                                    \--------/

     I. Составление и представление документов в Департамент

   финансов города Севастополя, необходимых для составления и

        рассмотрения проекта бюджета города Севастополя

_________________________________________________________________

         (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков (низкий, средний, высокий)			Включить в карту ВФК (да/нет)	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление и представление документов в Департамент финансов города Севастополя, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета города Севастополя	Составление проекта бюджетной сметы по мероприятиям программ
Составление и направление сведений, необходимых для формирования Департаментом финансов города Севастополя обоснований бюджетных ассигнований	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на содержание главных администраторов (администраторов) средств бюджета города Севастополя и иные выплаты за счет субвенций на осуществление переданных полномочий	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий подведомственным государственным учреждениям	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным учреждениям, государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям)	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственной собственности	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций (за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность)	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной собственности	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление резервных средств	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление реестра расходных обязательств	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Ведение реестра расходных обязательств	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки в Централизованную бухгалтерию для отражения в программном продукте
Формирование и направление проекта нормативного правового акта о предоставлении средств из бюджета (проекта решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности)	Подготовка и направление проекта нормативного правового акта в Департамент финансов города Севастополя на согласование

     II. Составление и представление в Департамент финансов

        города Севастополя документов, необходимых для

    составления и ведения кассового плана по доходам бюджета

    города Севастополя, расходам бюджета города Севастополя

         и источникам финансирования дефицита бюджета

                      города Севастополя

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление и представление в Департамент финансов города Севастополя сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам (расходам) бюджета города Севастополя	Предоставление сведений для формирования прогноза доходов (расходов) в установленные сроки
Направление в Департамент финансов города Севастополя информации о внесении изменений в показатели кассового плана	Предоставление обоснования внесенных изменений в показатели кассового плана, направление информации в Централизованную бухгалтерию для отражения кассового плана в программном продукте

   III. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи

      средств бюджета города Севастополя по Департаменту

            цифрового развития города Севастополя

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Формирование и утверждение бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств главного распорядителя средств бюджета города Севастополя в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя	Направление информации в Централизованную бухгалтерию для отражения бюджетной росписи в программном продукте
Ведение бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета города Севастополя - Департамента, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись	Сбор информации для внесения изменений в бюджетную роспись
Формирование и утверждение изменений бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств главного распорядителя бюджетных средств - Департамента в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя	Направление информации в Централизованную бухгалтерию для отражения изменений бюджетной росписи в программном продукте

      IV. Составление и направление в Департамент финансов

  города Севастополя документов, необходимых для формирования

       и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города

       Севастополя, а также для доведения (распределения)

  бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до

  главных распорядителей средств бюджета города Севастополя

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление документов для формирования и ведения сводной бюджетной росписи обязательств в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя и изменений к ним	Сбор информации для формирования и ведения сводной бюджетной росписи
Представление в Департамент финансов города Севастополя утвержденной росписи и лимитов бюджетных обязательств в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя и изменений к ним	Составление и направление в Департамент финансов города Севастополя утвержденной росписи и лимитов бюджетных обязательств в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя и изменений к ним
Формирование и направление предложений (документов) по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований и документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи для включения в проект Закона о внесении изменений в Закон о бюджете города Севастополя	Сбор информации, анализ, подготовка и направление предложений (документов) по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований и документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи для включения в проект Закона о внесении изменений в Закон о бюджете города Севастополя
Формирование и направление предложений (документов) об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств	Сбор информации, анализ, подготовка и направление предложений (документов) об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств
Направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов	Подготовка и направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов

     V. Распределение лимитов бюджетных обязательств по

       подведомственным распорядителям и получателям

                   бюджетных средств

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов	Подготовка и направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов

    VI. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и

        составление, утверждение свода бюджетных смет

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление и представление бюджетной сметы с учетом информации, указанной в планах закупок и планах-графиках закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд по Департаменту	Подготовка и представление бюджетной сметы в Департамент финансов города Севастополя
Утверждение и ведение бюджетных смет	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Свод и формирование бюджетных смет распорядителей и получателей бюджетных средств	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Утверждение и ведение свода бюджетных смет	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте

   VII. Формирование и утверждение государственных заданий

   в отношении подведомственных государственных учреждений,

    в отношении которых осуществляются функции и полномочия

    учредителя осуществляет Департаменту цифрового развития

                    города Севастополя

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Формирование государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений	Подготовка и представление документов в Департамент финансов города Севастополя
Утверждение государственных заданий в	Направление сведений в
отношении подведомственных государственных учреждений	Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте

        VIII. Составление и исполнение бюджетной сметы

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Оформление и представление необходимых сведений для исполнения бюджетной сметы	Сбор и направление документов исполнения бюджетной сметы в Централизованную бухгалтерию

      IX. Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных

     обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных

    обязательств, их исполнение (за исключением обязательств

     по выплатам персоналу в целях обеспечения выполнения

    функций государственным органом, казенными учреждениями,

     органом управления государственным внебюджетным фондом

      Российской Федерации, уплате налогов, сборов и иных

      обязательных платежей в бюджетную систему Российской

       Федерации, возмещению вреда, причиненного казенным

                         учреждением)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Заключение государственных контрактов, договоров	Принятие обязательств по государственным контрактам, получение подписанных государственных контрактов
Оформление и представление необходимых документов и сведений в Централизованную бухгалтерию по заключенным государственным контрактам	Направление подписанных государственных контрактов в Централизованную бухгалтерию
Предоставление документов для осуществления расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) по расходам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам	Направление первичных подписанных документов в Централизованную бухгалтерию для осуществления расчетов

        X. Осуществление начисления, учета и контроля за

     правильностью исчисления, полнотой и своевременностью

         осуществления платежей (поступления источников

        финансирования дефицита бюджета) в бюджет города

      Севастополя, пеней и штрафов по ним (за исключением

           операций, осуществляемых в соответствии с

       законодательством Российской Федерации о налогах и

    сборах, таможенном законодательством, законодательством

           Российской Федерации о страховых взносах)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Севастополя, подведомственных главным администраторам доходов бюджета города Севастополя	Сбор информации и подготовка приказа об утверждении перечня администраторов доходов в разрезе источников доходов бюджета
Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет города Севастополя	Анализ исчисления, полноты и своевременности осуществления платежей в бюджет города Севастополя
Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет города Севастополя, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в Управление Федерального казначейства по городу Севастополю поручений (сообщений) для осуществления возврата	Подготовка распорядительного документа

       XI. Принятие решений о возврате излишне уплаченных

     (взысканных) платежей в бюджет города Севастополя, а

   также процентов за несвоевременное осуществление такого

   возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные