Приложение N 2. Перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)

Приложение N 2
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового
аудита в Департаменте цифрового
развития города Севастополя

                                     Перечень

                    операций (действий по формированию документов,

                    необходимых для выполнения внутренней бюджетной                                 /--------\

                                     процедуры)                                                     |  Коды  |

                                                                                                    |--------|

                                   N______________                                                  |        |

                                                                                                    |--------|

                          по состоянию на "__"______ _____ г.                                   Дата|        |

                                                                                                    |--------|

Наименование главного администратора                                                                |        |

бюджетных средств                   Департамент цифрового развития города Севастополя   Глава по БК |   840  |

                                    -------------------------------------------------               |--------|

Наименование бюджета                Бюджет города Севастополя                               по ОКТМО|67312000|

                                    -------------------------------------------------               |--------|

Наименование структурного подразделения,                                                            |        |

ответственного за выполнение внутренних                                                             |        |

бюджетных процедур                  _________________________________________________               |        |

                                                                                                    \--------/

     I. Составление и представление документов в Департамент

   финансов города Севастополя, необходимых для составления и

        рассмотрения проекта бюджета города Севастополя

_________________________________________________________________

         (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков (низкий, средний, высокий)			Включить в карту ВФК (да/нет)	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление и представление документов в Департамент финансов города Севастополя, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета города Севастополя	Составление проекта бюджетной сметы по мероприятиям программ
Составление и направление сведений, необходимых для формирования Департаментом финансов города Севастополя обоснований бюджетных ассигнований	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на содержание главных администраторов (администраторов) средств бюджета города Севастополя и иные выплаты за счет субвенций на осуществление переданных полномочий	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий подведомственным государственным учреждениям	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным учреждениям, государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям)	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственной собственности	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций (за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность)	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной собственности	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление резервных средств	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки
Составление реестра расходных обязательств	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Ведение реестра расходных обязательств	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств	Предоставление сведений, необходимых для формирования бюджетных ассигнований в установленные сроки в Централизованную бухгалтерию для отражения в программном продукте
Формирование и направление проекта нормативного правового акта о предоставлении средств из бюджета (проекта решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности)	Подготовка и направление проекта нормативного правового акта в Департамент финансов города Севастополя на согласование

     II. Составление и представление в Департамент финансов

        города Севастополя документов, необходимых для

    составления и ведения кассового плана по доходам бюджета

    города Севастополя, расходам бюджета города Севастополя

         и источникам финансирования дефицита бюджета

                      города Севастополя

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление и представление в Департамент финансов города Севастополя сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам (расходам) бюджета города Севастополя	Предоставление сведений для формирования прогноза доходов (расходов) в установленные сроки
Направление в Департамент финансов города Севастополя информации о внесении изменений в показатели кассового плана	Предоставление обоснования внесенных изменений в показатели кассового плана, направление информации в Централизованную бухгалтерию для отражения кассового плана в программном продукте

   III. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи

      средств бюджета города Севастополя по Департаменту

            цифрового развития города Севастополя

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Формирование и утверждение бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств главного распорядителя средств бюджета города Севастополя в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя	Направление информации в Централизованную бухгалтерию для отражения бюджетной росписи в программном продукте
Ведение бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета города Севастополя - Департамента, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись	Сбор информации для внесения изменений в бюджетную роспись
Формирование и утверждение изменений бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств главного распорядителя бюджетных средств - Департамента в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя	Направление информации в Централизованную бухгалтерию для отражения изменений бюджетной росписи в программном продукте

      IV. Составление и направление в Департамент финансов

  города Севастополя документов, необходимых для формирования

       и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города

       Севастополя, а также для доведения (распределения)

  бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до

  главных распорядителей средств бюджета города Севастополя

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление документов для формирования и ведения сводной бюджетной росписи обязательств в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя и изменений к ним	Сбор информации для формирования и ведения сводной бюджетной росписи
Представление в Департамент финансов города Севастополя утвержденной росписи и лимитов бюджетных обязательств в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя и изменений к ним	Составление и направление в Департамент финансов города Севастополя утвержденной росписи и лимитов бюджетных обязательств в разрезе получателей бюджетных средств города Севастополя и изменений к ним
Формирование и направление предложений (документов) по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований и документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи для включения в проект Закона о внесении изменений в Закон о бюджете города Севастополя	Сбор информации, анализ, подготовка и направление предложений (документов) по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований и документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи для включения в проект Закона о внесении изменений в Закон о бюджете города Севастополя
Формирование и направление предложений (документов) об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств	Сбор информации, анализ, подготовка и направление предложений (документов) об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств
Направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов	Подготовка и направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов

     V. Распределение лимитов бюджетных обязательств по

       подведомственным распорядителям и получателям

                   бюджетных средств

_________________________________________________________________

          (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов	Подготовка и направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов

    VI. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и

        составление, утверждение свода бюджетных смет

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Составление и представление бюджетной сметы с учетом информации, указанной в планах закупок и планах-графиках закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд по Департаменту	Подготовка и представление бюджетной сметы в Департамент финансов города Севастополя
Утверждение и ведение бюджетных смет	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Свод и формирование бюджетных смет распорядителей и получателей бюджетных средств	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте
Утверждение и ведение свода бюджетных смет	Направление сведений в Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте

   VII. Формирование и утверждение государственных заданий

   в отношении подведомственных государственных учреждений,

    в отношении которых осуществляются функции и полномочия

    учредителя осуществляет Департаменту цифрового развития

                    города Севастополя

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Формирование государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений	Подготовка и представление документов в Департамент финансов города Севастополя
Утверждение государственных заданий в	Направление сведений в
отношении подведомственных государственных учреждений	Централизованную бухгалтерию для их отражения в программном продукте

        VIII. Составление и исполнение бюджетной сметы

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Оформление и представление необходимых сведений для исполнения бюджетной сметы	Сбор и направление документов исполнения бюджетной сметы в Централизованную бухгалтерию

      IX. Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных

     обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных

    обязательств, их исполнение (за исключением обязательств

     по выплатам персоналу в целях обеспечения выполнения

    функций государственным органом, казенными учреждениями,

     органом управления государственным внебюджетным фондом

      Российской Федерации, уплате налогов, сборов и иных

      обязательных платежей в бюджетную систему Российской

       Федерации, возмещению вреда, причиненного казенным

                         учреждением)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Заключение государственных контрактов, договоров	Принятие обязательств по государственным контрактам, получение подписанных государственных контрактов
Оформление и представление необходимых документов и сведений в Централизованную бухгалтерию по заключенным государственным контрактам	Направление подписанных государственных контрактов в Централизованную бухгалтерию
Предоставление документов для осуществления расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) по расходам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам	Направление первичных подписанных документов в Централизованную бухгалтерию для осуществления расчетов

        X. Осуществление начисления, учета и контроля за

     правильностью исчисления, полнотой и своевременностью

         осуществления платежей (поступления источников

        финансирования дефицита бюджета) в бюджет города

      Севастополя, пеней и штрафов по ним (за исключением

           операций, осуществляемых в соответствии с

       законодательством Российской Федерации о налогах и

    сборах, таможенном законодательством, законодательством

           Российской Федерации о страховых взносах)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов и источников финансирования дефицита бюджета города Севастополя, подведомственных главным администраторам доходов бюджета города Севастополя	Сбор информации и подготовка приказа об утверждении перечня администраторов доходов в разрезе источников доходов бюджета
Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет города Севастополя	Анализ исчисления, полноты и своевременности осуществления платежей в бюджет города Севастополя
Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет города Севастополя, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в Управление Федерального казначейства по городу Севастополю поручений (сообщений) для осуществления возврата	Подготовка распорядительного документа

       XI. Принятие решений о возврате излишне уплаченных

     (взысканных) платежей в бюджет города Севастополя, а

   также процентов за несвоевременное осуществление такого

   возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные

       суммы (за исключением операций, осуществляемых в

    соответствии с законодательством Российской Федерации

       о налогах и сборах, таможенном законодательством,

  законодательством Российской Федерации о страховых взносах)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Осуществление контроля за излишне уплаченными (взысканными) платежами в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, пенями и штрафами, а также процентами за несвоевременное осуществление такого возврата и процентами, начисленными на излишне взысканные суммы	Проведение анализа поступлений администрируемых доходов
Получение от Управления Федерального казначейства по городу Севастополю подтверждающих документов	Рассмотрение запроса на выяснение принадлежности платежа
Оформление решения на возврат	Принятие решения о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей
Представление в Управление Федерального казначейство по городу Севастополю поручений для осуществления возврата излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджеты всех уровней, пеней штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	Направление информации в Централизованную бухгалтерию для формирования заявки на возврат

     XII. Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей

     в бюджет города Севастополя (за исключением операций,

       осуществляемых в соответствии с законодательством

      Российской Федерации о налогах и сборах, таможенном

   законодательством, законодательством Российской Федерации

                     о страховых взносах)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Получение от Управления Федерального казначейство по городу Севастополю подтверждающих документов	Рассмотрение запроса на выяснение принадлежности платежа
Оформление решения о зачете (уточнении) платежей	Направление решения о зачете (уточнении) платежа в Централизованную бухгалтерию для формирования заявки на уточнение вида и принадлежности платежей

    XIII. Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных

     субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов,

      имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и

        бюджетных инвестиций условий, целей и порядка,

             установленных при их предоставлении

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту	Проведение сбора и анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту
Представление результатов руководителю (заместителю руководителя) Департамента анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета	Обобщение и представление результатов руководителю (заместителю руководителя) главного администратора бюджетных средств анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета
Принятие мер по обеспечению условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета	Обеспечение соблюдения условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета

      XIV. Ведение бюджетного учета (в том числе принятие

     к учету первичных учетных документов (сводных учетных

   документов), отражение информации, указанной в первичных

       учетных документах и регистрах бюджетного учета,

     проведения оценки имущества и обязательств, а также

                     инвентаризаций)

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Регистрация и (или) внесение изменений в регистрирующий орган	Предоставление в регистрирующий орган необходимых документов
Формирование сводных первичных учетных документов	Сбор, анализ и обобщение первичных учетных документов
Составление сводных первичных учетных документов	Формирование сводных первичных учетных документов
Проведение оценки имущества и обязательств	Составление первичных документов по оценке имущества и обязательств
Проведение инвентаризаций кассы, материальных, основных средств, нематериальных активов	Подготовка, проведение и подведение итогов инвентаризаций кассы, материальных, основных средств, нематериальных активов

        XV. Исполнение судебных актов по искам к городу

    Севастополя, а также судебных актов, предусматривающих

        обращение взыскания на средства бюджета города

    Севастополя по денежным обязательствам государственных

                     казенных учреждений

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Оформление и представление необходимых сведений в централизованную бухгалтерию для исполнения судебных актов	Получение (оформление) исполнительных документов и их направление в Централизованную бухгалтерию
Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью выплат по искам, предусматривающим обращение взыскания на средства бюджета города Севастополя по денежным обязательствам Департамента, и подведомственных казенных учреждений	Проверка документов в части правильности исчисления, полноты и своевременности осуществления платежей

     XVI. Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных

     субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов,

     имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и

        бюджетных инвестиций условий, целей и порядка,

            установленных при их предоставлении

_________________________________________________________________

        (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков			Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий
				Оценка вероятности		Уровень рисков
				Вероятность наступления	Последствия
Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении	Проверка соблюдения получателями субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении

Руководитель структурного

подразделения __________________ __________ _____________________

                 (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)

"___"____________ 20___ г.