Приложение 1. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента государственных учреждений, подведомственных Министерству социальной защиты Республики Карелия, за отчетный финансовый год

Приложение 1
к Порядку проведения
Министерством социальной
защиты Республики Карелия
мониторинга качества
финансового менеджмента

Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента государственных учреждений, подведомственных Министерству социальной защиты Республики Карелия, за отчетный финансовый год

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Вес группы в оценке/ показателя в группе(в %)	Оценка	Комментарий
1. Бюджетное планирование			25
1.1. Качество представления обоснований бюджетных ассигнований при планировании	Представление обоснований бюджетных ассигнований в Минсоцзащиты Республики Карелия в порядке и согласно графику подготовки материалов для формирования проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год и на плановый период, установленным Минсоцзащиты Республики Карелия	Да/нет	30	Е = 1, если расчетные формы обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены в Минсоцзащиты Республики Карелия в установленный графиком подготовки материалов для формирования проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год и на плановый период срок, технические замечания устранены в рабочем порядке не позднее 1 рабочего дня; Е = 0, если расчетные формы обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период представлены в Минсоцзащиты Республики Карелия с нарушением срока, установленного графиком подготовки материалов для формирования проекта бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год и на плановый период срок, технические замечания устранены в рабочем порядке в срок свыше 1 рабочего дня
1.2. Качество составления планов финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия	Составление государственными учреждениями, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия, планов финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с порядком, утвержденным Минсоцзащиты Республики Карелия	да/нет	22	Е = 1, если планы финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия, соответствуют порядку, утвержденному Минсоцзащиты Республики Карелия; Е = 0, если планы финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия, не соответствуют порядку, утвержденному Минсоцзащиты Республики Карелия	Показатель рассчитывается для бюджетных учреждений. Для казенных учреждений вес показателя пропорционально распределяется среди остальных показателей раздела.
1.3. Качество планирования расходов: для бюджетных учреждений - количество предложений по внесению изменений в плановые назначения, утвержденные планом финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде; для казенных учреждений - количество предложений по внесению изменений в бюджетную смету, требующих изменения показателей бюджетной росписи Минсоцзащиты Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств в случае перераспределения бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств, перераспределения бюджетных ассигнований между текущим финансовым годом и плановым периодом, перераспределения бюджетных ассигнований между видами расходов классификации расходов бюджетов в пределах, предусмотренных главному распорядителю средств бюджета по соответствующей целевой статье, перераспределения бюджетных ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями классификации расходов бюджетов в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю бюджетных средств в текущем финансовом году, при условии, что увеличение бюджетных ассигнований по соответствующей целевой статье классификации расходов бюджетов не превышает 10 процентов, в том числе с введением новых разделов, подразделов, видов расходов классификации расходов бюджетов	Р = С / Сn * 100, где С - количество кварталов в отчетном периоде, в которых зафиксировано превышение допустимого количества предложений по внесению изменений в плановые назначения, утвержденные бюджетной сметой или планом финансово-хозяйственной деятельности Ст - общее количество кварталов в отчетном периоде	шт.	22	E(P) = 1 при P = 0; E(P) = 0,75 при ; E(P) = 0,5 при ; E(P) = 0 при	Внесение изменений в план финансово-хозяйственной деятельности допускается не чаще одного раза в квартал, за исключением случаев внесения изменений в объемы финансового обеспечения деятельности учреждений по средствам бюджета Республики Карелия. Допустимое количество справок об изменении бюджетной росписи Минсоцзащиты Республики Карелия в части обеспечения текущей деятельности государственного казенного учреждения составляет не более 1 в квартал.
1.4. Организация работы по формированию плана финансово-хозяйственной деятельности или бюджетной сметы государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия, с использованием автоматизированной информационной системы "Планирование"	При расчете показателя оценивается своевременное размещение актуальных сведений в автоматизированной информационной системе "Планирование" в модуле "Расчет затрат учреждений"	Да/нет	26	Е=1, если своевременно и в полном объеме размещены сведения в программном модуле "Расчет затрат учреждений"; Е=0,5, если в программном модуле "Расчет затрат учреждений" сведения размещены не в полном объеме; Е=0, если сведения не размещены в программном модуле "Расчет затрат учреждений";
2. Исполнение бюджета в части расходов			16
2.1. Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц	, если ; , если < 85 или >115 где: - кассовое исполнение расходов i-месяца в отчетном периоде; - объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода; i - порядковый номер календарного месяца года (отчетного периода)	%	20	E(P) = 1, если Р > 10; E(P) = 0,5, если ; E(P) = 0, если P < 8
2.2. Исполнение на конец отчетного финансового года бюджетных назначений, утвержденных бюджетной сметой или планом финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия	Р= 100 * (b - E) / b, где: b - объем бюджетных назначений в отчетном году утвержденных бюджетной сметой или планом финансово-хозяйственной деятельности с учетом изменений (для бюджетных учреждений - за исключением объема субсидии на иные цели, доведенного государственному учреждению, подведомственному Минсоцзащиты Республики Карелия соглашением о предоставлении из бюджета Республики Карелия бюджетному учреждению Республики Карелия субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации после 1 октября отчетного года) Е - кассовое исполнение расходов в отчетном году (для бюджетных учреждений - за исключением объема субсидии на иные цели, доведенного государственному учреждению, подведомственному Минсоцзащиты Республики Карелия соглашением о предоставлении из бюджета Республики Карелия бюджетному учреждению Республики Карелия субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации после 1 октября отчетного года)	%	12	Е(Р) = 1, если ; Е(Р) = 0, если Р > 5%.
2.3. Эффективность управления кредиторской задолженностью	Р= 100 х К / Е, где: К - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Е - кассовое исполнение расходов государственным учреждениям, подведомственным Минсоцзащиты Республики Карелия, в отчетном финансовом году	%	19	Е(Р) = 1, если ; Е(Р) = 0, если Р > 0,2%
2.4. Управление кредиторской задолженностью	- объем просроченной кредиторской задолженности в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года	тыс. руб.	15	Е(Р)=1, если просроченная кредиторская задолженность отсутствует по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Е(Р)=0,5 если просроченная кредиторская задолженность снизилась за отчетный финансовый год; Е(Р)=0, если просроченная кредиторская задолженность возросла или осталась на прежней уровне за отчетный финансовый год.
2.5. Выполнение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия	Своевременное представление отчетов об исполнении государственного задания	Да/нет	19	Е = 1, если государственные учреждения представили в Минсоцзащиты Республики Карелия отчеты об исполнении государственного задания по форме, утвержденной Минсоцзащиты Республики Карелия, в соответствии с требованиями и сроками, установленными в государственном задании; Е = 0, если государственные учреждения своевременно не представили в Минсоцзащиты Республики Карелия отчеты об исполнении государственного задания по форме, утвержденной Минсоцзащиты Республики Карелия в соответствии с требованиями и сроками, установленным в государственном задании	Показатель рассчитывается для бюджетных учреждений. Для казенных учреждений вес показателя пропорционально распределяется среди остальных показателей раздела.
2.6. Качество исполнения предписаний, представлений Министерства финансов Республики Карелия, Минсоцзащиты Республики Карелия, ГБУ "ЦАБО Минсоцзащиты Республики Карелия" (в части расходов)	, где: - количество направленных Министерством финансов Республики Карелия, Минсоцзащиты Республики Карелия, ГБУ "ЦАБО Минсоцзащиты Республики Карелия" предписаний, представлений государственному учреждению, подведомственному Минсоцзащиты Республики Карелия; - количество исполненных государственным учреждением, подведомственным Минсоцзащиты Республики Карелия предписаний, представлений Министерством финансов Республики Карелия, Минсоцзащиты Республики Карелия, ГБУ "ЦАБО Минсоцзащиты Республики Карелия"; - количество частично исполненных государственным учреждением, подведомственным Минсоцзащиты Республики Карелия предписаний, представлений Министерством финансов Республики Карелия, Минсоцзащиты Республики Карелия, ГБУ "ЦАБО Минсоцзащиты Республики Карелия";		15	Е(Р)=1, если = 0 Е(Р)=0,75, если Е(Р)=0,65, если Е(Р)=0,55, если Е(Р)=Р, если Р < 0,55 Е(Р)=0, если
3. Исполнение бюджета по доходам			11
3.1. Работа по управлению дебиторской задолженностью	Р = ((D - J) / J) х 100%, где: D - сумма дебиторской задолженности на конец отчетного года; J - сумма дебиторской задолженности на начало отчетного года	%	50	Е(Р) = 1, если дебиторская задолженность отсутствует или снизилась; Е(Р) = 0, если дебиторская задолженность повысилась или осталась на прежнем уровне	Расчет показателя производится без учета средств на счетах 20521, 20522, 20523, на счетах 20551,20561 по КД 2 02
3.2. Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности	Р = - Д, где: Д - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года; - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода	тыс. руб.	50	Е(Р) = 1 в случае отсутствия просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода; Е(Р) = 0 в случае наличия и роста просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода.
4. Открытость бюджетных данных государственных учреждений, подведомственных Министерству социальной защиты Республики Карелия			15
4.1. Своевременность и полнота размещения государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия, сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/, в соответствии с порядком, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации	При расчете показателя оценивается своевременное размещение государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия, сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/	да/нет	35	Е = 1, если государственными учреждениями своевременно размещена следующая информация: - сведения о государственном задании, его исполнении и изменении; - планы финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период; - бюджетная смета государственных казенных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период; - отчеты о результатах деятельности государственных учреждений и об использовании закрепленного за ними государственного имущества за отчетный финансовый год; - сведения о контрольных мероприятиях и их результатах за отчетный финансовый год; - балансы государственных учреждений за отчетный финансовый год. Е = 0, если государственными учреждениями информация не размещена или размещена несвоевременно.
4.2. Наличие собственного регулярно обновляемого интернет-сайта государственного учреждения, подведомственного Минсоцзащиты Республики Карелия	Наличие собственного регулярно обновляемого интернет-сайта государственного учреждения, подведомственного Минсоцзащиты Республики Карелия	да/нет	35	Е = 1, если собственный регулярно обновляемый интернет-сайт есть; Е = 0, если собственный регулярно обновляемый интернет-сайт отсутствует
4.3. Изучение мнения населения о деятельности государственного учреждения, подведомственного Минсоцзащиты Республики Карелия, по оказанию государственных услуг и направление его результатов в Минсоцзащиты Республики Карелия для последующего размещения на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет	При расчете показателя учитывается: - изучение мнения населения о деятельности государственного учреждения, подведомственного Минсоцзащиты Республики Карелия, по оказанию государственных услуг, - направление его результатов в Минсоцзащиты Республики Карелия	да/нет	30	Е = 1, если: - изучение мнения населения о деятельности государственного учреждения, подведомственного Минсоцзащиты Республики Карелия, по оказанию государственных услуг за отчетный период проводилось, - результаты изучения мнения населения направлены в Минсоцзащиты Республики Карелия; Е = 0, если не выполнено хотя бы одно условие
5. Учет и отчетность			11
5.1. Качество предоставляемой отчетности	При расчете показателя оценивается качество предоставляемой отчетности	да/нет	60	Е = 1, если: - государственным учреждением осуществляется внутридокументный и междокументный контроль форм отчетности на соответствие контрольным соотношениям; - отчетность представлена в установленном объеме; - соблюдены установленные сроки представления отчетности; - присутствует аналитическая информация в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160, 0503760); - отсутствуют отчеты, возвращенные на доработку; - обеспечена сверка взаимосвязанных показателей бюджетной отчетности по расчетам; - обеспечена вывер