Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 11 февраля 2002 г. N КА-А40/387-02 Решение ЦБР о привлечении истца к ответственности за нарушение валютного законодательства, выразившееся в осуществлении валютных операций без соответствующего разрешения ответчика, обоснованно признано недействительным, поскольку истцом были приняты все необходимые меры для получения указанного разрешения, в силу чего его вина в совершении правонарушения отсутствует

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 11 февраля 2002 г. N КА-А40/387-02

решением Арбитражного суда г.Москвы от 15.11.2001 признано недействительным решение ЦБ РФ N 15-5/16/9714 от 18.06.2001 о взыскании с ОАО "Гостиничный комплекс "Союз" 5474,04 доллара США за нарушение валютного законодательства.

Суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии вины истца в нарушении валютного законодательства, в связи с чем признал недействительным решение ЦБ РФ.

При этом суд сослался на ст.ст. 10, 38, 267, 268 КоАП РСФСР, ст.ст. 1, 2, 6, 14 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

В апелляционном порядке дело не рассматривалось.

В кассационной жалобе ЦБ РФ просит об отмене вышеназванного судебного акта по основаниям нарушения арбитражным судом норм материального права: ст.ст. 38, 268 КоАП РСФСР; п. 2 ст. 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"; п. 2.5 Положения Банка России от 21.12.2000 N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями ЦБ РФ разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала".

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, поддержавшего доводы кассационной жалобы, представителя ОАО ГК "Союз", возражавшего против отмены обжалуемого судебного акта, суд кассационной инстанции не находит оснований к отмене решения Арбитражного суда г.Москвы от 18.11.2001 по делу N А40-37397/01-12-211, вынесенного в соответствии с требованиями закона и фактическими обстоятельствами дела.

Оспариваемым решением ЦБ РФ от 18.06.2001 N 15-5-16/9714 ОАО ГК "Союз" привлечено к ответственности в виде взыскания в доход Федерального бюджета 5474,04 доллара США за нарушение валютного законодательства, выразившееся в проведении валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Банка России.

Суд полно и тщательно исследовал все обстоятельства дела, оценив в совокупности собранные по делу доказательства, и пришел к правильному выводу об отсутствии оснований для привлечения ОАО ГК "Союз" к ответственности.

По делу видно, что разрешение ЦБ РФ на получение истцом иностранной валюты в сумме 5524,00 доллара США по договору от 10.02.2000 N 4501-30 было выдано 15.03.2001 за N 12-03-0103/01 сроком до 31.03.2001.

29.03.2001 истец обратился в МГТУ ЦБ РФ с просьбой продлить срок действия ранее выданного разрешения до 31.12.2001, которое вместо выдачи разрешения согласно Положению ЦБ РФ от 21.12.2000 N 129-П "О выдаче территориальными учреждениями ЦБ РФ разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" направило письмо N 15-5-3/5030 в адрес ЦБ РФ с указанием на целесообразность продления истцу срока действия разрешения.

Новое разрешение на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, было выдано истцу лишь 06.08.2001 сроком до 30.04.2002.

При таких обстоятельствах суд пришел к правильному выводу о том, что валютные операции, проведенные истцом за период с 03.04.2001 по 16.05.2001 с нарушением валютного законодательства (без разрешения ЦБ РФ) были совершены не по вине истца, принявшего все необходимые меры для получения данного разрешения с целью недопущения нарушения валютного законодательства.

Выводы суда обоснованны и соответствуют требованиям закона.

Доводы ЦБ РФ о неправильном применении судом ст. 38 КоАП РСФСР и Положения Банка России от 17.09.2001 N 152-П о внесении изменений и дополнений в Положение ЦБ РФ "Об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций" N 39 от 24.04.96 не влияют на правильность вынесенного судом решения о признании недействительным решения ЦБ РФ от 18.06.2001 N 15-5-16/9714 в отношении ОАО ГК "Союз" в связи с отсутствием вины последнего в совершении валютного правонарушения.

Руководствуясь ст.ст. 175, 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение Арбитражного суда г.Москвы по делу N А40-37397/01-12-211 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.