Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 27 ноября 2014 г. N Ф08-9159/14 по делу N А53-28499/2013

г. Краснодар

27 ноября 2014 г.

Дело N А53-28499/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 26 ноября 2014 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 ноября 2014 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Рассказова О.Л., судей Аваряскина В.В. и Артамкиной Е.В., в отсутствие в судебном заседании истца - Букаса Александра Федоровича, ответчика - общества с ограниченной ответственностью "Промышленник" (ИНН 6150053771, ОГРН 1076150001707), извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Промышленник" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 28.05.2014 (судья Чебанова Л.В.) и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.08.2014 (судьи Чотчаев Б.Т., Величко М.Г., Ковалева Н.В.) по делу N А53-28499/2013, установил следующее.

Букас А.Ф. обратился в Арбитражный суд Ростовской области с иском к ООО "Промышленник" (далее - общество) о возложении обязанности предоставить документы согласно списку (уточненные требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением суда первой инстанции от 28.05.2014, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 21.08.2014, исковые требования удовлетворены, суд возложил на общество обязанность в десятидневный срок со дня вступления решения суда в законную силу предоставить Букасу А.Ф. надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

- базу "1С Предприятие" по ведению учета общества за 2013 год;

- банковские выписки (оригиналы, полученные от кредитных организаций) по движению денежных средств на всех расчетных счетах общества поквартально с расшифровкой за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- заверенную копию книги (журнала учета) протоколов с приложением копий протоколов общего собрания участников общества за период с 27.02.2007 по 31.12.2013;

- заверенную копию книги регистрации приказов и копии всех приказов либо распоряжений директора, касающихся финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 01.01.2011 по 31.12.2013, в том числе по учетной политике, по охране труда, по кадрам, о внутреннем трудовом распорядке, о производственном контроле на предприятии, об утверждении графиков отпусков, графика инвентаризации, штатного расписания, о материальной ответственности работников, о принятии положения об утверждении лиц, имеющих право подписи первичных документов; об утверждении лиц, имеющих право на выдачу денег в подотчет и т.д.;

- отчет директора о финансово-хозяйственной деятельности за 2013 год, в том числе по исполнению обязательств по заключенным договорам в свободной форме, которая отражает результаты финансово-хозяйственной деятельности общества;

- план мероприятий, проводимых для получения (продления) лицензии;

- положения о налоговом и бухгалтерском учетах организации на 2013 год;

- заверенные копии действующих в 2013 году трудовых договоров (контрактов) со всеми сотрудниками общества, а также договоров гражданско-правового характера;

- сведения о привлечении общества и (или) единоличного исполнительного органа общества к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- сведения о проверках общества за период с 01.01.2011 по 31.12.2013, в том числе требования о предоставлении документов, о взыскании недоимок, штрафов, пеней налоговых органов, ПФР, ФСС, ФССП, органов в сфере природопользования и др., с приложением заверенных копий актов проверок и предписаний;

- сводную оборотно-сальдовую ведомость общества за 2013 год, в т. ч. поквартально;

- оборотно-сальдовые ведомости общества по каждому счету согласно утвержденному (действующему в 2013 году) плану счетов за период с 01.01.2013 по 31.12.2013, в том числе 01, 02, 10,19, 20, 26, 50, 51, 60, 62, 66, 68, 69,70, 71,73, 75, 76, 79, 80, 84, 90, 91, 99;

- карточки счетов по каждому счету, согласно утвержденному (действующему в 2013 году) плану счетов, за период с 01.01.2013 по 31.12.2013, в том числе 01, 02, 10, 19, 20, 26, 50, 51, 60, 62, 66, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 79, 80, 84, 90, 91, 99;

- акты инвентаризации имущества и обязательств (расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами) по состоянию на начало и конец отчетного периода 2013;

- справку о дебиторах по состоянию на 01.01.2013, на 31.12.2013 с указанием контрагента, и срока возникновения задолженности;

- справку о кредиторах по состоянию на 01.01.2013, на 31.12.2013 с указанием контрагента и срока возникновения задолженности;

- промежуточную бухгалтерскую отчетность с приложениями и отчеты о прибылях и убытках за 1 квартал 2013 года, полугодие 2013 года, 9 месяцев 2013 года;

- отчет о расходовании денежных средств организации за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 с приложением заверенных копий всех первичных (учетных) документов;

- авансовые отчеты с приложением копий первичных документов, отраженных в этих отчетах за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- штатное расписание на 2013 год (форма Т-3, с указанием фонда заработной платы);

- сведения о начисленной зарплате работникам по форме СЗВ-6-4 за 2013 год, в том числе за 1 квартал 2013 года, 6 месяцев 2013 года, 9 месяцев 2013 года; 2013 год;

- всю первичную учетную документацию (заверенные копии), в том числе кассовую, банковскую, договоры, акты, на основании которой произведен бухгалтерский и налоговый учет в 2013 году, а именно:

- кассовую книгу общества за 2013 год;

- журнал регистрации кассовых документов за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- расходные кассовые ордера за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- приходные кассовые ордера за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- книгу покупок за период 01.01.2013 по 31.12.2013 с приложением заверенных копий зарегистрированных в книге документов;

- книгу продаж за период 01.01.2013 по 31.12.2013 с приложением заверенных копий зарегистрированных в книге документов;

- расчетные и платежные ведомости по зарплате за 2013 год, в том числе помесячно;

- договоры займа, а также договоры, содержащие признаки крупных сделок и сделок с заинтересованностью за период с 01.01.2013 по 31.12.2013;

- реестр и заверенные копии всех договоров, заключенных обществом за период с 01.01.2011 по 31.12.2013, в том числе с подрядчиками, поставщиками и заказчиками, прочими контрагентами, а также договоры аренды.

Возложить на общество обязанность в течение трех дней со дня предъявления требования участником Букас А.Ф. предоставить для ознакомления в помещении исполнительного органа общества оригиналы истребованных документов. Судебные акты мотивированы тем, что Букас А.Ф. являясь участником общества, неоднократно обращался с требованиями предоставить копии документов, связанных с деятельностью общества, однако общество в нарушение пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ), требование не выполнило.

В кассационной жалобе общество просит состоявшиеся судебные акты отменить в части удовлетворения требований о предоставлении плана мероприятий, проводимых для получения (продления) лицензии. По мнению заявителя, выводы судов в данной части не обоснованы. Общество осуществляет деятельность без лицензии. Согласно письму Департамента Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Южному Федеральному округ от 16.01.2014 N 06-09/117 и Федерального закона от 25.06.2012 N 93-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (далее - Закон N 93-ФЗ) деятельность по сбору использованию отходов I - IV классов опасности выведены из перечня лицензируемых видов деятельности, то есть суды обязали представить документы, которые отсутствуют у общества.

В отзыве на кассационную жалобу истец указал на ее несостоятельность, а также законность и обоснованность принятых по делу судебных актов.

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыва, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Поскольку ответчик обжалует состоявшиеся судебные акты только в части удовлетворения искового заявления о предоставлении плана мероприятий, проводимых для получения (продления) лицензии, судебные акты подлежат проверке в обжалуемой части.

Из материалов дела видно и судами установлено, что общество зарегистрировано в качестве юридического лица в марте 2007 года. Участниками общества с 50% долей каждый являются Букас А.Ф. и Санин В.В., что подтверждается выпиской из единого государственного реестра юридических лиц от 06.11.2012 (т. 1, л. д. 21 - 23).

05 марта 2013 года Букас А.Ф. направил в адрес общества требование (оставлено без ответа), в котором просил предоставить для ознакомления копии учредительных и бухгалтерских документов общества (в том числе за 1 квартал 2013 года).

19 марта 2013 года Букас А.Ф. обратился с повторным требованием о предоставлении документов, конкретизировав, с какими именно документами ему бы хотелось ознакомиться, однако требование не исполнено.

30 апреля 2013 года Букас А.Ф. обратился с требованием о предоставлении документов и передал его главному бухгалтеру общества Кожевниковой Ю.

Обязательства по предоставлению Букасу А.Ф. документов для ознакомления с делами общества ни директором, ни главным бухгалтером не исполнено.

30 октября 2013 года Букас А.Ф. вновь обратился к директору общества, с требованием о предоставлении для ознакомления копии учредительных и бухгалтерских документов общества за период по 30.10.2013.

Неоднократные требования о предоставлении документов для ознакомления, оставленные без удовлетворения, что послужило основанием для обращения Букаса А.Ф. в суд с иском.

В силу пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ и пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

Согласно пункту 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ"; далее - информационное письмо N 144).

В соответствии с пунктом 4 информационного письма N 144 судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать.

Исследовав материалы дела, оценив доводы сторон, суды верно сделали вывод о необходимости удовлетворения заявленных требований. Суды определили предмет доказывания по рассматриваемому делу (наличие статуса участника общества; нарушение обществом права участника на получение информации; имеются доказательства соблюдения досудебного порядка урегулирования спора, то есть наличие писем, запросов о представлении информации; отсутствие злоупотребления со стороны участника общества своим правом; запрашиваемые документы относятся к документам, которые общество в силу закона и устава общества обязано представить его участнику; наличие запрашиваемых документов у общества) и указал, что обязанность доказать нахождение истребуемых документов у общества, а также соблюдение прав истца на получение информации в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на ответчике. При этом суды установили, что Букас А.Ф. является участником общества и обладает правом на получение соответствующей информации.

Довод заявителя жалобы о необоснованном возложении обязанности предоставить план мероприятий, проводимых для получения (продления) лицензии, при условии, что с 2012 года отсутствует необходимость лицензирования, несостоятелен, поскольку решение о лицензировании принято и оформлено протоколом общего собрания общества от 30.04.2013 (т. 1, л. д. 67). Суды отметили, что ответчик в нарушении статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не доказал осуществление обществом не лицензируемого вида деятельности. При этом ссылка на письмо Департамента Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Южному Федеральному округ от 16.01.2014 N 06-09/117, не принимается во внимание, так как оно не представлено в материалы дела.

Пределы полномочий суда кассационной инстанции регламентируются положениями статей 286 и 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми кассационный суд не обладает процессуальными полномочиями по оценке (переоценке) установленных по делу обстоятельств.

Основания для отмены или изменения решения и постановления по приведенным в кассационной жалобе доводам отсутствуют. Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену судебных актов (часть 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не установлены.

Руководствуясь статьями 274, 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 28.05.2014 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.08.2014 по делу N А53-28499/2013 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

О.Л. Рассказов

Судьи

В.В. Аваряскин Е.В. Артамкина