Глава 7. Проведение Банком России оценки качества методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, используемых для определения величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, после получения банком разрешения на применение подхода на основе внутренних рейтингов

Глава 7. Проведение Банком России оценки качества методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, используемых для определения величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, после получения банком разрешения на применение подхода на основе внутренних рейтингов

7.1. Оценка Банком России качества внутренних методик и моделей ПВР, применяемых банком на основании разрешения на применение ПВР (далее - оценка применения ПВР), включает следующие мероприятия:

оценку наличия несоответствий внутренних методик и моделей ПВР, применяемых на основании выданного Банком России разрешения на применение ПВР, требованиям Банка России и условиям разрешения на применение ПВР;

оценку корректности расчета банком значений компонентов кредитного риска, определенных в соответствии с абзацем третьим пункта 1.3 Положения Банка России N 483-П, и присвоения банком внутренних рейтингов на предмет соответствия требованиям глав 9-14 и 16-19 Положения Банка России N 483-П;

оценку корректности расчета величины кредитного риска с применением надбавок к компонентам кредитного риска и (или) к величине кредитного риска, предусмотренных пунктом 1.20 Положения Банка России N 483-П и (или) разрешением на применение ПВР, на предмет соответствия требованиям глав 3-7 Положения Банка России N 483-П;

оценку корректности расчета величины ожидаемых потерь и корректировки собственных средств (капитала) на предмет соответствия требованиям подпункта 2.2.12 пункта 2 и подпункта 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П и главы 8 Положения Банка России N 483-П;

оценку корректности выявления и учета банком дефолтов и соблюдения им критериев определения дефолта на предмет соответствия требованиям пунктов 13.3-13.6 Положения Банка России N 483-П;

оценку корректности учета и оценки величины убытков по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт, на предмет соответствия требованиям пунктов 13.14-13.19 Положения Банка России N 483-П;

оценку корректности классификации кредитных требований на предмет соответствия требованиям главы 2 Положения Банка России N 483-П;

оценку использования внутренних рейтингов и компонентов кредитного риска во внутренних процессах на предмет соответствия требованиям пункта 1.9 Положения Банка России N 483-П;

оценку системы корпоративного управления, подразделения валидации и службы внутреннего аудита банка в части применения ПВР на предмет соответствия требованиям пункта 1.6, глав 14-15 Положения Банка России N 483-П;

оценку системы обеспечения качества данных в части применения ПВР на предмет соответствия требованиям, предусмотренным приложением 3 к Положению Банка России N 483-П;

оценку сроков и полноты исполнения банком мероприятий ППП;

оценку соответствия рассчитанных банком значений контрольных показателей качества моделей банка, применяемых на основании выданного Банком России разрешения на применение ПВР (далее - КПК), методике расчета КПК и неудовлетворительным значениям КПК, устанавливаемым в разрешении на применение ПВР в соответствии с абзацем пятым пункта 6.4 настоящего Указания.

7.2. Оценка применения ПВР осуществляется Банком России с использованием в том числе следующих способов:

анализа ПВР-отчетности, а также отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам", предусмотренным приложением 1 к Указанию Банка России N 4927-У, а также отчетов банка о применении ПВР, в том числе отчетов о выполнении мероприятий, предусмотренных ППП;

анализа внутренних документов банка, представляемых в соответствии с условиями разрешения на применение ПВР, предусмотренными абзацем седьмым пункта 6.4 настоящего Указания и пунктом 7.3 настоящего Указания;

направления запросов в банк о представлении информации;

проведения оценки с выходом на место;

проведения встреч (совещаний) с представителями банка;

проведения Банком России контрольных расчетов, статистических тестов и расчетов, предусмотренных КПК.

7.3. Не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем утверждения внутренних документов (если условием разрешения на применение ПВР, предусмотренным абзацем седьмым пункта 6.4 настоящего Указания, не определен иной срок его направления), банк направляет в Банк России следующие внутренние документы:

утвержденные изменения во внутренние методики ПВР, информация о прекращении их действия, вновь утвержденные внутренние методики ПВР с указанием внесенных изменений для каждой структурной единицы внутренней методики ПВР и оценкой существенности внесенных изменений в соответствии с критериями, определенными приложением 1 к Положению Банка России N 483-П, и приложением организационно-распорядительных документов, которыми внутренняя методика ПВР введена в действие;

отчеты о разработке (калибровке) моделей ПВР;

отчеты о валидации моделей ПВР;

отчеты о мониторинге моделей ПВР;

отчеты службы внутреннего аудита;

иные отчеты, рассматриваемые советом директоров (наблюдательным советом) банка и (или) руководством банка и (или) другими уполномоченными органами банка в соответствии с пунктами 15.2-15.4 Положения Банка России N 483-П;

иные документы, представление которых предусмотрено разрешением на применение ПВР.

В случае если введение в действие утвержденных изменений во внутренние методики ПВР (вновь утвержденных внутренних методик ПВР) предполагается отдельным организационно-распорядительным документом, банк не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем введения в действие утвержденных изменений во внутренние методики ПВР (вновь утвержденных внутренних методик ПВР), направляет в Банк России такой организационно-распорядительный документ.

Не позднее последнего рабочего дня каждого месяца банк направляет в Банк России информацию о кредитных требованиях, по которым в течение предыдущего месяца осуществлен переход к оценке кредитного риска с ПВР на стандартизированный подход, включающую сведения, примерный перечень которых приведен в приложении 7 к настоящему Указанию.

7.4. Банк направляет в Банк России отчет о выполнении мероприятий, предусмотренных ППП (далее - отчет о выполнении ППП), по состоянию на 1 января в срок не позднее 25 рабочих дней после указанной даты и по состоянию на 1 июля в срок не позднее 25 рабочих дней после указанной даты.

7.5. После получения отчета о выполнении ППП Банк России проводит оценку на предмет полноты и корректности выполнения мероприятий, предусмотренных ППП, и в срок, не превышающий 45 рабочих дней со дня получения отчета о выполнении ППП, направляет в банк письмо, содержащее выводы о выполнении мероприятий, предусмотренных ППП.

7.6. Банк может направить в Банк России запрос в письменной форме для:

согласования продления срока исполнения мероприятия ППП не более чем на 6 месяцев с обоснованием такого продления не менее чем за 3 месяца до наступления срока исполнения мероприятия, предусмотренного ППП;

согласования существенности (несущественности) предполагаемых изменений во внутренние методики ПВР в соответствии с критериями, определенными приложением 1 к Положению Банка России N 483-П.

Банк России в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня получения запроса, указанного в настоящем пункте, направляет ответ в банк по результатам его рассмотрения.

7.7. Банк в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня возникновения событий, указанных в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, направляет в Банк России план мероприятий по переводу на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований (далее - план перевода на ПВР), исполнение которых предусмотрено в срок, не превышающий 12 месяцев со дня возникновения событий, указанных в настоящем пункте, либо обоснование невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований в случае наступления одного или нескольких событий:

превышения банком установленного в ППП порога существенности класса (подкласса, сегмента) кредитных требований, для которых банком не планируется применение ПВР;

превышения банком критерия количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для количественной оценки компонентов кредитного риска, установленного во внутренних методиках ПВР в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5 Положения Банка России N 483-П для класса (подкласса, сегмента) кредитных требований, для которого банком не планируется применение ПВР в соответствии с ППП;

включения во внутренние методики ПВР новых сегментов, превышающих минимальный порог существенности, установленный во внутренних методиках ПВР для других классов (сегментов) кредитных требований, для которых не планируется применение ПВР.

7.8. Банк России в срок, не превышающий 45 рабочих дней со дня получения плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований), направляет в банк письмо о согласовании (мотивированном отказе в согласовании) плана перевода на ПВР (невозможности перевода на ПВР кредитных требований) по результатам его рассмотрения Банком России. В указанном письме приводится информация о необходимости доработки (при наличии) плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований).

7.9. В случае получения банком письма о мотивированном отказе в согласовании Банком России плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на ПВР кредитных требований) банк дорабатывает план перевода на ПВР (обоснование невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований) и повторно направляет его в Банк России в срок, не превышающий 25 рабочих дней.

7.10. Рассмотрение доработанного плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода кредитных требований на применение ПВР) осуществляется Банком России в соответствии с пунктом 7.8 настоящего Указания в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня его получения Банком России.

7.11. После получения письма о согласовании плана перевода на ПВР в соответствии с пунктом 7.8 настоящего Указания банк реализует план перевода на ПВР и по результатам его реализации направляет в Банк России дополнительное заявление в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Указания.

7.12. Банк обеспечивает хранение выборок данных, использованных для расчета КПК (включая исходные и преобразованные значения факторов моделей количественной оценки кредитного риска), а также информации о критериях формирования указанных выборок данных, в течение 5 лет с даты их формирования.

7.13. В случае достижения рассчитанными банком значениями КПК неудовлетворительных значений КПК, установленных в разрешении на применение ПВР (далее - неудовлетворительные значения КПК), банк (если иное не предусмотрено условиями разрешения на применение ПВР) направляет в Банк России письмо, содержащее информацию о результатах анализа причин достижения значениями КПК неудовлетворительных значений КПК и план по приведению значений КПК к значениям, отличным от неудовлетворительных. Указанное письмо банка направляется в срок, не превышающий 35 рабочих дней со дня направления в Банк России отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков", предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России N 4927-У, в которой банком отражено достижение значениями КПК неудовлетворительных значений КПК, и в случае наличия недооценки величины кредитного риска включает предложения по применению надбавки к компонентам кредитного риска и (или) к величине кредитного риска в соответствии с пунктом 1.20 Положения Банка России N 483-П.

7.14. Банк России в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня получения письма банка, предусмотренного пунктом 7.13 настоящего Указания, направляет в банк письмо о его согласовании (мотивированном отказе в согласовании) по результатам его рассмотрения Банком России. Мотивированный отказ в согласовании плана по приведению значений КПК к значениям, отличным от неудовлетворительных, направляется Банком России в случае отсутствия в нем мероприятий по переработке внутренних методик и моделей ПВР без достаточных обоснований.

7.15. В случае направления Банком России письма с мотивированным отказом, указанного в пункте 7.14 настоящего Указания, банк в срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня получения такого письма, направляет письмо, предусмотренное пунктом 7.13 настоящего Указания, с указанием дополнительных обоснований. Рассмотрение Банком России направленной банком в соответствии с настоящим пунктом информации осуществляется в соответствии с пунктом 7.14 настоящего Указания.

7.16. В случае если план по приведению значений КПК к значениям, отличным от неудовлетворительных, содержит мероприятия по переработке внутренних методик и моделей ПВР, банк осуществляет указанные мероприятия и проводит валидацию переработанных внутренних методик и моделей ПВР. По результатам проведенной переработки банк направляет в Банк России заявление о внесении существенных изменений в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Указания.

7.17. Мероприятия, предусмотренные пунктом 7.16 настоящего Указания, осуществляются банком в срок, не превышающий 6 месяцев со дня получения Банком России письма банка, указанного в пункте 7.13 настоящего Указания, если иной срок не установлен в условиях разрешения на применение ПВР.

7.18. Банк вправе запросить Банк России о продлении указанного в пункте 7.17 настоящего Указания срока не более, чем на 1 месяц, при условии представления обоснования необходимости такого продления, в случае когда произведенная банком переработка внутренних методик и моделей ПВР не привела значения КПК к значениям, отличным от неудовлетворительных.