Постановление Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 30 декабря 2020 г. N 4141 "Об утверждении положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского городского округа Московской области" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 30 декабря 2020 г. N 4141
"Об утверждении положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского городского округа Московской области"

С изменениями и дополнениями от:

29 декабря 2023 г.

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и Положением о бюджетном процессе в Орехово-Зуевском городском округе Московской области, утвержденным Решением Совета депутатов от 19.09.2019 N 48/2, администрация Орехово-Зуевского городского округа Московской области постановляет:

1. Утвердить Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского городского округа Московской области (прилагается).

2. Признать утратившими силу Постановления администрации городского округа Орехово-Зуево Московской области:

- от 17.07.2012 г. N 895 "Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги городского округа Орехово-Зуево";

- от 15.11.2012 г. N 1432 "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги городского округа Орехово-Зуево";

- от 22.02.2013 г. N 199 "О внесении изменений и дополнений в Постановление администрации городского округа Орехово-Зуево от 15.11.2012 "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги городского округа Орехово-Зуево".

3. Настоящее Положение вступает в силу со дня его подписания.

4. Опубликовать настоящее постановление в информационном бюллетене "Деловые вести" и разместить на сайте www.ozmo.ru в сети Интернет.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации - начальника Финансового управления Кузнецову С.М.

Глава городского округа

Г.О. Панин

УТВЕРЖДЕНО
постановлением администрации
Орехово-Зуевского городского округа
Московской области
от 30.12.2020 N 4141

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского городского округа Московской области

С изменениями и дополнениями от:

29 декабря 2023 г.

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и на основании п. 15.4.26., п. 15.4.32. Положения о Финансовом управлении администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области, утвержденного решением Совета депутатов от 29.10.2020 N 70/5 с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Орехово-Зуевского городского округа (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

1. Общие положения

1.1. Долговые обязательства Орехово-Зуевского городского округа Московской области (далее - Орехово-Зуевского городского округа), входящие в состав муниципального долга Орехово-Зуевского городского округа, подлежат обязательному учету и регистрации.

Информация об изменениях:

Пункт 1.2 изменен с 29 декабря 2023 г. - Постановление Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 29 декабря 2023 г. N 4104

См. предыдущую редакцию

1.2. Долговая книга - это реестр всех долговых обязательств Орехово-Зуевского городского округа, включаемых в состав муниципального долга и оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Московской области и настоящим Положением. Реестр содержит совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает учет долговых обязательств по видам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять и предоставлять, получать, обрабатывать информацию о состоянии долга Орехово-Зуевского городского округа, составлять и представлять отчетность.

1.3. Ведение Долговой книги осуществляет Финансовое управление администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области (далее - Финансовое управление), наделенное полномочиями по обслуживанию муниципального долга.

2. Ведение Долговой книги

Информация об изменениях:

Пункт 2.1 изменен с 29 декабря 2023 г. - Постановление Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 29 декабря 2023 г. N 4104

См. предыдущую редакцию

2.1. В Долговой книге Орехово-Зуевского городского округа регистрируются и подлежат учету следующие долговые обязательства в виде обязательств по:

1) ценным бумагам Орехово-Зуевского городского округа (муниципальным ценным бумагам);

2) бюджетным кредитам, привлеченных в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным Орехово-Зуевским городским округом от кредитных организаций;

4) гарантиям Орехово-Зуевского городского округа (муниципальным гарантиям).

В объем муниципального долга включаются:

- номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам Орехово-Зуевского городского округа;

- объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным Орехово-Зуевским городским округом от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- объем основного долга по кредитам, полученным Орехово-Зуевским городским округом от кредитных организаций;

- объем обязательств, вытекающих из муниципальных гарантий Орехово-Зуевского городского округа;

- объем иных (за исключением указанных) непогашенных долговых обязательств Орехово-Зуевского городского округа.

Долговые обязательства Орехово-Зуевского городского округа могут быть краткосрочными (менее одного года), среднесрочными (от одного года до пяти лет) и долгосрочными (от пяти до 10 лет включительно).

2.2. Долговая книга в обязательном порядке должна содержать следующие сведения:

- о дате возникновения муниципальных долговых обязательств;

- сроки погашения;

- об объеме муниципальных долговых обязательств;

- о формах обеспечения исполнения обязательств;

- об исполнении долговых обязательств полностью или частично.

В муниципальную долговую книгу могут быть внесены иные сведения, предусмотренные настоящим Порядком ведения муниципальной долговой книги.

2.3. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде в информационной системе финансового органа. Долговая книга формируется 1 раз в месяц в срок не позднее 5 числа месяца следующего за отчетным месяцем.

2.4. Долговая книга состоит из пяти разделов, соответствующих основным видам долговых обязательств Орехово-Зуевского городского округа:

1) ценные бумаги муниципального образования "Орехово-Зуевский городской округ Московской области" (муниципальные ценные бумаги);

2) бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (бюджетные кредиты);

3) кредиты, полученные муниципальным образованием "Орехово-Зуевский городской округ Московской области" от кредитных организаций и юридических лиц (коммерческие кредиты);

4) гарантии муниципального образования "Орехово-Зуевский городской округ Московской области" (муниципальные гарантии);

5) информация о просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Орехово-Зуевский городской округ Московской области" (справочная информация).

2.5. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код, состоящий из 3 разрядов:

- первый разряд указывает номер раздела долгового обязательства;

- второй и третий разряды - порядковый номер в разделе долгового обязательства.

2.6. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по ценным бумагам перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации муниципальных займов муниципальных образований;

2) по бюджетным кредитам и кредитам, полученным Финансовым управлением администрации Орехово-Зуевского городского округа, действующим от лица муниципального образования, от кредитных организаций:

- кредитный договор, изменения и дополнения к нему, подписанные Заместителем главы администрации - начальником Финансового управления или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоры и документы, обеспечивающие или сопровождающие кредитный договор;

3) по муниципальным гарантиям:

- решение представительного органа местного самоуправления муниципального образования "Орехово-Зуевский городской округ Московской области" о предоставлении гарантии или поручительства;

- копия кредитного договора и изменения к нему; договор о предоставлении муниципальной гарантии, муниципальная гарантия.

2.7. Документы для регистрации долговых обязательств в Долговой книге Орехово-Зуевского городского округа представляются в Финансовое управление в пятидневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

2.8. В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в Финансовое управление в пятидневный срок со дня внесения.

2.9. Регистрационная запись в Долговой книге производится в день получения документов.

2.10. Учет долговых обязательств в муниципальной долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении.

2.11. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) регистрационный код;

2) полное наименование кредитора;

3) наименование долгового обязательства;

4) дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

5) вид долгового обязательства;

6) целевое назначение заимствования;

7) процентная ставка долгового обязательства;

8) дату возникновения долгового обязательства;

9) дату погашения долгового обязательства;

10) сумму долгового обязательства;

11) остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

12) сумма начисленных процентов;

13) сумма фактически выплаченных процентов;

14) сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций;

15) примечание;

Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга Орехово-Зуевского городского округа.

2.12. Прекращение муниципальных долговых обязательств и их списание с муниципального долга производится:

1) после полного выполнения обязательств перед кредитором путем списания долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются в Финансовое управление в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства;

2) в случае, если муниципальное долговое обязательство не предъявлено к погашению (не совершены кредитором определенные условиями обязательства и муниципальными правовыми актами Орехово-Зуевского городского округа - действия) в течение трех лет с даты, следующей за датой погашения, предусмотренной условиями муниципального долгового обязательства, или истек срок муниципальной гарантии.

Списание с муниципального долга реструктурированных, а также погашенных (выкупленных) муниципальных долговых обязательств осуществляется с учетом положений статей 105 и 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Финансовое управление администрации по истечении сроков, указанных в подпункте 2.12 пункта 2, издает распоряжение о списании с муниципального долга муниципальных долговых обязательств. Списание с муниципального долга осуществляется посредством уменьшения объема муниципального долга по видам списываемых муниципальных долговых обязательств на сумму их списания.

Действие подпункта 2.12 пункта 2 не распространяется на обязательства по кредитным соглашениям, на муниципальные долговые обязательства перед Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и другими муниципальными образованиями;

2.13. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

3. Предоставление информации и отчетности о состоянии и движении долга Орехово-Зуевского городского округа

3.1. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются управления и отделы администрации Орехово-Зуевского городского округа в соответствии с их полномочиями по управлению долгом Орехово-Зуевского городского округа.

3.2. Кредиторы Орехово-Зуевского городского округа и получатели муниципальных гарантий Орехово-Зуевского городского округа в случаях, предусмотренных муниципальным контрактом, договором (соглашением), имеют право получить:

- информацию о регистрации долгового обязательства в части, их касающейся, по форме согласно приложению N 2 к Положению;

- информацию, содержащуюся в Долговой книге, в части иных долговых обязательств по форме согласно приложению N 3 к Положению.

Выписка из Долговой книги (по указанным выше приложениям) предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора и получателя муниципальных гарантий в течение трех рабочих дней со дня получения запроса.

3.3. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского городского округа, отраженная в Долговой книге, предоставляется в орган местного самоуправления Орехово-Зуевского городского округа по форме согласно приложению N 3 к Положению или в объеме, указанном в запросе с обоснованием запрашиваемой информации. Информация предоставляется в течение трех рабочих дней со дня получения запроса.

3.4. Финансовое управление на основании данных Долговой книги составляет годовой отчет о состоянии и движении накопленного и текущего муниципального долга в сроки составления годового отчета об исполнении местного бюджета.

3.5. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского городского округа, отраженных в Долговой книге, подлежит передаче в Министерство экономики и финансов Московской области в порядке и сроки, установленные Министерством экономики и финансов Московской области.

3.6. Информация о долговых обязательствах Орехово-Зуевского городского округа, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органом по форме согласно приложению N 2 к Положению или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством.

3.7. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором (соглашением), по форме согласно приложению N 3 к Положению на основании письменного запроса.

Информация об изменениях:

Раздел 3 дополнен пунктом 3.8 с 29 декабря 2023 г. - Постановление Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 29 декабря 2023 г. N 4104

3.8. Сводная информация о долговых обязательствах муниципального образования Орехово-Зуевского городского округа Московской области ежеквартально размещается на официальном сайте Орехово-Зуевского городского округа Московской области в сети Интернет (www.ozmo.ru) по форме, согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

4. Порядок учета и хранения Долговой книги

4.1. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) по видам долговых обязательств. Ведение Долговой книги осуществляется посредством специального программного обеспечения, используемого при исполнении бюджета Орехово-Зуевского городского округа.

4.2. Информация о долговых обязательствах ежемесячно выводится на бумажные носители в разрезе долговых обязательств по форме, согласно приложению N 1 к настоящему Положению, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью заместителя главы администрации либо лицом, исполняющим его обязанности и скрепляется печатью.

4.3. Данные Долговой книги Орехово-Зуевского городского округа хранятся в электронной базе данных Финансового управления и на бумажном носителе у сотрудников Финансового управления, ответственных за ведение Долговой книги.

4.4. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится на ответственном хранении у сотрудников Финансового управления, ответственных за ведение Долговой книги.

4.5. Информация, содержащая сведения о долговых обязательствах Орехово-Зуевского городского округа, подлежит хранению в течение 10 лет.

5. Ответственность за нарушение Положения

5.1. В соответствии с бюджетным законодательством Финансовое управление несет ответственность за достоверность переданных Министерству экономики и финансов Московской области данных (объем информации, порядок и сроки ее передачи) о долговых обязательствах муниципального образования "Орехово-Зуевский городской округ Московской области".

5.2. Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

Приложение N 1
к Положению

                                ДОЛГОВАЯ КНИГА

          Орехово-Зуевского городского округа Московской области

                        на ___________________ 20__ г.

Рег. код	Наименование кредитора	Наименование ,дата и N документа	Вид долгового обязательства, валюта обязательства	Целевое назначение	% ставка	Период, срок		Сумма обязательств			Основной долг					Сумма процентов				Сумма штрафов	Примечание
						Привлечения	Погашения	По договору	В том числе (для гарантий)		Привлечено		Погашено		Остаток на начало периода	Начисленные		Фактически уплаченные
											Всего	В т.ч. с начала года						Фактически уплаченные
									Основной долг	Проценты и другие гарантийные обязательства			Всего	В т.ч. с начала года				Всего	с начала года
																Всего	с начала года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1. Ценные бумаги
ИТОГО ЦЕННЫЕ БУМАГИ
2. Бюджетные кредиты
ИТОГО КОММЕРЧ. КРЕДИТЫ								0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Муниципальные гарантии
ИТОГО МУНИЦ. ГАРАНТИИ								0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ВСЕГО ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА								0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Справочная информация
Рег. код	Наименование кредитора	Наименование, дата и N документа	Вид долгового обязательства, валюта обязательства	Целевое назначение	% ставка	Период, срок		Сумма обязательств					Сумма просроченной задолженности							Сумма штрафов	Примечание
						Привлечения	Погашения	По договору	В том числе (для гарантий)				Всего			Основной долг		Проценты и другие гарантийные обязательства
									Основной долг		Проценты и другие гарантийные обязательства
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11		12			13		14		15	16
Просроченная задолженность, всего в т.ч. по видам обязательств:

Первый заместитель главы администрации

                                  м.п.

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления

                                  м.п.

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления

_______________ С.М. Кузнецова

Приложение N 2
к Положению

                                Выписка

из долговой книги Орехово-Зуевского городского округа Московской области

              по состоянию на ____________________ 20___ г.

N п/п	Наименование кредитора	Наименование, дата и N документа	Дата привлечения обязательства	Объем обязательства по договору (руб.)		Объем долга по обязательству (руб.)		Дата погашения обязательства
				сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств	сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств
	Ценные бумаги
...
	Итого
	Бюджетные кредиты
...
	Итого
	Коммерческие кредиты
...
	Итого
	Муниципальные гарантии
...
	Итого
	Объем муниципального долга Орехово-Зуевского городского округа
	Справочная информация
...
	Итого

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления ________________ (__________________________)

                            м.п.

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления

________________ С.М. Кузнецова

Приложение N 3
к Положению

                                 Выписка

из долговой книги Орехово-Зуевского городского округа Московской области

              по состоянию на ____________________ 20___ г.

N п/п	Долговые обязательства	Дата привлечения обязательства	Дата погашения обязательства по договору	Текущий объем основного долга (руб.)
	Ценные бумаги
...
	Итого
	Бюджетные кредиты
...
	Итого
	Коммерческие кредиты
...
	Итого
	Муниципальные гарантии
...
	Итого
	Справочная информация
...

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления _____________ (________________________)

                            м.п.

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления

________________ С.М. Кузнецова

Информация об изменениях:

Положение дополнено приложением 4 с 29 декабря 2023 г. - Постановление Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области от 29 декабря 2023 г. N 4104

Приложение N 4
к Положению

                             Сводная информация

           о долговых обязательствах муниципального образования

            Орехово-Зуевский городской округ Московской области

                       по состоянию на ____________ г.

N п/п	Долговые обязательства	Объем долга на 01.01._______ г. (руб.)	Дата привлечения обязательства	Дата погашения обязательства по договору	Валюта обязательства	Текущий объем основного долга на _________ г. (руб.)
	Ценные бумаги
...
	Итого
	Бюджетные кредиты				Руб.
	Итого				Руб.
	Коммерческие кредиты
	Кредит				Руб.
	Итого				Руб.
	Муниципальные гарантии
...
	Итого
	Всего объем муниципального долга муниципального образования Орехово-Зуевский городской округ Московской области

Заместитель главы администрации -

начальник Финансового управления

__________________ С.М. Кузнецова