Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 18 ноября 1998 г. N КА-А40/2839-98 (извлечение) Суд, удовлетворяя иск в части признания недействительным решения ЦРЦ ВЭК РФ, указал, что в соответствии с нормами ГК РФ зачисление поступающих средств производится обслуживающим банком без согласия владельца счета, в связи с чем нарушений валютного законодательства со стороны получателя денежных средств нет

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 18 ноября 1998 г. N КА-А40/2839-98
(извлечение)

АОЗТ "Гута Холдинг Компани" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском о признании недействительным решения Центрального регионального центра Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю (сокращенно ЦРЦ ВЭК России) о наложении взыскания за нарушение валютного законодательства.

Решением от 19.08.98 в удовлетворении иска отказано.

В апелляционном порядке правильность судебного акта не проверялась.

Не согласившись с принятым по делу решением, АОЗТ "Гута Холдинг Компани" подало кассационную жалобу, в которой просит его отменить как незаконное.

В отзыве на жалобу ЦРЦ ВЭК России возражал против удовлетворения жалобы, считая решение суда соответствующим требованиям валютного законодательства.

В судебном заседании представитель истца настаивал на удовлетворении жалобы по изложенным в ней мотивам. Представитель ответчика просил отклонить жалобу по доводам, приведенным в отзыве на нее.

Рассмотрев кассационную жалобу АОЗТ "Гута Холдинг Компани", выслушав доводы и объяснения представителей сторон, проверив в порядке ст. 174 АПК РФ правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции пришел к выводу о частичной отмене решения суда по следующим основаниям.

ЦРЦ ВЭК России в ходе выборочной документальной проверки соблюдения АОЗТ "Гута Холдинг Компани" валютного законодательства расценил как нарушение, влекущее применение ответственности в виде взыскания суммы валютной выручки, операцию, по которой финансовая группа Тута", действовавшая во исполнение договора о совместной деятельности с истцом от 03.08.94 N 5, перевела на счет истца валютные средства на сумму 1.646.330 долларов США. Нарушением также признана операция по переводу физическими лицами (резидентами) валютных средств в сумме 980.829 долларов США на счет общества - истца по делу, участниками которого они являются, в счет пополнения его оборотных средств.

Считая данные операции валютными, связанными с движением капитала, на совершение которых требуется разрешение Банка России, ЦРЦ ВЭК России на основании п. 1 ст. 14 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" применил к АОЗТ "Гута Холдинг Компани" ответственность в виде взыскания всего полученного по сделкам.

Отказывая в признании недействительным решения органа валютного контроля в этой части, суд признал данные операции валютными, на совершение которых требуется соответствующее разрешение ЦБ РФ. Доводы истца о неприменении к получателю средств указанной ответственности отклонены судом со ссылкой на то, что ответственность применена не за неисполнение обязанностей по получению лицензии, а за совершение валютных операций без разрешения.

Данный вывод суда не может быть признан законным.

Согласно п. 1 ст. 14 названного Закона ответственность возлагается на лицо, допустившее нарушение валютного законодательства.

Нарушение валютного законодательства со стороны получателя средств выразилось в отсутствии у него разрешения.

При оценке сделок по приему платежей в иностранной валюте суд не учел, что в силу п. 1 ст. 845 ГК РФ зачисление поступающих средств производится обслуживающим банком без согласия владельца счета.

При безналичных расчетах действия совершает плательщик, поручивший банку перечислить денежные средства.

Нарушений валютного законодательства со стороны получателя денежных средств суд кассационной инстанции не усматривает.

При таких обстоятельствах решение ЦРЦ ВЭК России от 04.04.97 N 20501018 в части взыскания с АОЗТ "Гута Холдинг Компани" 2.627.158 долларов США за нарушение валютного законодательства при получении валютных средств без разрешения ЦБ РФ от финансовой группы "Гута" и физических лиц не соответствует требованиям ст. 14 названного Закона, в связи с чем признается недействительным.

Решение суда в этой части подлежит изменению по правилам п. 2 ст. 175 АПК РФ.

Что касается решения органа валютного контроля в части предоставления информации об осуществлении валютных операций по контракту от 06.06.93 N ГХК-1, заключенному с фирмой-нерезидентом "Leandra Anstalt" на поставку в РФ строительного оборудования и материалов, то оснований для признания решения в этой части не усматривается, поскольку этим решением за данное нарушение АОЗТ "Гута Холдинг Компани" не было привлечено к ответственности. Решение суда в этой части является правильным и отмене не подлежит.

В связи с частичным удовлетворением кассационной жалобы АОЗТ "Гута Холдинг Компани" и освобождением органа валютного контроля от уплаты госпошлины названному обществу, возвращается из бюджета госпошлина в сумме 834 руб. 90 коп. (пропорционально объему удовлетворенных требований).

Руководствуясь ст.ст. 171, 174-177 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.08.98 по делу А40-19230/98-76-227 изменить.

Решение Центрального регионального центра Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю от 04.04.97 N 20501018 признать недействительным в части взысканий с АОЗТ "Гута Холдинг Компани" 2.627.158 долларов США за нарушение валютного законодательства при получении валютных средств от финансовой группы "Гута" и физических лиц.

В остальной части решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.08.98 по указанному делу оставить без изменения.

Возвратить АОЗТ "Гута Холдинг Компани" из федерального бюджета 834 руб. 90 коп. госпошлины.