Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 11 июня 2024 г. N Ф08-4423/24 по делу N А18-485/2020

г. Краснодар

11 июня 2024 г.

Дело N А18-485/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 11 июня 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 11 июня 2024 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Денека И.М., судей Калашниковой М.Г. и Соловьева Е.Г., в отсутствие в судебном заседании арбитражного управляющего Аушева Магомед-Башира Мухарбековича, конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Миранда" Першиной Ларисы Владимировны, иных лиц, участвующих в деле, извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу арбитражного управляющего Аушева Магомед-Башира Мухарбековича на постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.02.2024 по делу N А18- 485/2020 (Ф08-4423/2024), установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Миранда" (далее - должник) конкурсный управляющий должника Першина Лариса Владимировна обратилась в Арбитражный суд Республики Ингушетия с ходатайством об обязании предыдущего конкурсного управляющего Аушева М-Б.М. передать ей документацию, касающуюся должника, и печати.

Определением от 07.04.2022 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.09.2022 определение от 07.04.2022 в части отказа в удовлетворении ходатайства об обязании Аушева М.-Б.М. передать печать конкурсному управляющему Першиной Л.В. отменено. Аушева М.-Б.М. обязали передать конкурсному управляющему Першиной Л.В. печать. В остальной части определение суда оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 18.01.2023 определение Арбитражного суда Республики Ингушетия от 07.04.2022 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.09.2022 отмены, обособленный спор направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Ингушетия.

При новом рассмотрении определением суда от 21.03.2023 привлечены к участию в арбитражном процессе по делу о несостоятельности (банкротстве) в качестве заинтересованных лиц: Мальсагов Бекхан Магомедович; Тимошенко Елена Александровна - финансовый управляющий Картоевой Т.А. - бывшего руководителя должника ООО "Миранда".

Определением от 25.08.2023 в удовлетворении заявления Першиной Л.В. об обязании Аушева М-Б.М. передать документацию и имущество должника отказано, суд обязал Мальсагова Б.М. предать Першиной Л.В. печать ООО "Миранда" и всю документацию, полученную от Картоевой Т.А. по акту приема-передачи документов ООО "Миранда".

Постановлением от 29.04.2024 определение изменено в части отказа в требованиях по обязанию Аушева М-Б.М. передать документацию и имущество должника.

В кассационной жалобе Аушев М-Б.М. просит отменить постановление в части удовлетворения требования по обязанию Аушева М-Б.М. передать документацию и имущество должника. Податель жалобы ссылается на то, что Першиной Л.В. не представлено доказательств нахождения истребуемых документов у Аушева М-Б.М. Материалами дела подтверждается, что из представленного акта приема-передачи документов должника от 10.08.2022 следует, что учредительные и регистрационные документы, а также печать должника в настоящее время находятся у бывшего руководителя должника Мальсагова Б.М. Данные обстоятельства также подтверждаются пояснениями представителя Мальсагова Б.М. в ходе судебного заседания от 23.08.2023. Кроме того, Аушев М-Б.М. неоднократно обращался к бывшему руководителю должника с требованием передать печать, однако данное требование не выполнено. При этом у Аушева М-Б.М. отсутствуют договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за 2017-2020 гг., поскольку они им не заключались.

В отзыве конкурсный управляющий просит отказать в удовлетворении кассационной жалобы.

Изучив материалы дела, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационную жалобу надлежит оставить без удовлетворения.

Как видно из материалов дела, решением от 11.06.2020 должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Аушев Магомед-Башир Мухарбекович.

Определением от 28.02.2022 конкурсным управляющим утверждена Першина Лариса Владимировна.

2 марта 2022 года Першина Л.В. обратилась с ходатайством об обязании предыдущего конкурсного управляющего Аушева М-Б.М. передать ей документацию, касающуюся ООО "Миранда", в частности:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);

2. Документы, подтверждающие права ООО "Миранда" на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт и иную техническую документацию;

3. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за 2017, 2018, 2019, 2020 и 2021 годы;

4. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям" на дату введения процедуры банкротства;

5. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов на дату введения процедуры банкротства;

6. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений на дату введения процедуры банкротства;

7. Учетную политику и документы, утвердившие ее;

8. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг, дебиторской задолженности) по установленным формам;

9. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения на дату введения процедуры банкротства;

10. Локальные документы, подтверждающие полномочия бывших руководящих органов ООО "Миранда";

11. Протоколы собраний руководящих органов с даты создания организации по дату введения процедуры банкротства;

12. Приказы и распоряжения директора с даты создания организации по дату введения процедуры банкротства;

13. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за 2017, 2018, 2019 и 2020 годы;

14. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за 2017, 2018, 2019 и 2020 годы;

15. Номера расчетного и иных счетов ООО "Миранда", наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

16. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Миранда" денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

17. Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе, акт сверки с налоговой инспекцией) на дату введения процедуры банкротства;

18. Лицензии;

19. Сертификаты;

20. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

21. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

22. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

23. Сведения о внутренней структуре ООО "Миранда", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

24. Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; платежно-расчетные ведомости за 2017, 2018, 2019, 2020 и 2021 года; книгу учета трудовых книжек. Справка о наличии или отсутствии задолженности по заработной плате;

25. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

26. Наименование и адреса организаций, в которых ООО "Миранда" является учредителем (участником), сведения о доле участия;

27. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО "Миранда", его функций и видов деятельности;

28. Сведения об ООО "Миранда" и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

29. Ответы на запросы арбитражного управляющего;

30. Отчет об оценке имущества должника;

31. Отчеты конкурсного управляющего за 2020 и 2021 года;

32. Отчеты конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника с приложением подтверждающих документов;

33. Реестр требований кредиторов должника;

34. Реестр текущих платежей должника с приложением подтверждающих документов;

35. Анализ финансового состояния должника;

36. Заключение о наличии (отсутствии) фиктивного или преднамеренного банкротства;

37. Заключение о наличии (отсутствии) основания для оспаривания сделок должника и сделок, требующих оспаривания;

38. Протоколы собраний кредиторов ООО "Миранда";

39. Заявления кредиторов о включении задолженности в реестр требований кредиторов должника с приложением документов, подтверждающих обоснованность требований;

40. Исковые заявления и возражения;

41. Документы по обособленным спорам в рамках дела А18-485/2020;

42. Приказы арбитражного управляющего.

Першиной Л.В. заявлено требование об обязании Аушева М-Б. М. передать ей печати и штампы ООО "Миранда", а также передать по акту приема-передачи имущество, находящее по адресу: город Москва, улица Минская, дом 18, корпус 2. Заявлено требование о привлечении к участию в деле в качестве соответчика бывшего ликвидатора ООО "Миранда" Картоевой Т.А. и его финансового управляющего Тимошенко Е.А.

В силу положений части 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Положения указанной нормы, с учетом разъяснений, изложенных в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", обязывают предыдущего конкурсного управляющего передать вновь утвержденному конкурсному управляющего все имеющиеся сведения и документы в отношении должника. Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность, в том числе арбитражного управляющего в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы.

В случае уклонения от указанной обязанности арбитражный управляющий несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данное требование обусловлено, в том числе, и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет вновь утвержденному конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В связи с этим невыполнение данной обязанности без уважительной причины свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Следовательно, обязанность предшествующего арбитражного управляющего, как органа управления должника, предоставить вновь утвержденному судом конкурсному управляющему соответствующие документы прямо предусмотрена положениями Закона о банкротстве.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у конкурсного управляющего, осуществляющего полномочия руководителя должника, предполагается и является обязательным требованием закона, в связи с чем именно арбитражный управляющий обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации должника вновь утвержденному конкурсному управляющему.

Как руководитель должника управляющий обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, но и в случае необходимости их восстановление, а также передачу документации и имущества последующему конкурсному управляющему.

Материалами дела подтверждено, что Аушевым М-Б.М. не переданы истребуемые сведения и документы иным уполномоченным лицам.

Суд апелляционной инстанции установил, что материалы дела не содержат сведения об отсутствии у Аушева М-Б.М. документов, необходимых для проведения анализа финансового состояния должника и составления заключений о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должника, о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок должника, которые не представлены должником Першиной Л.В.

Суд апелляционной инстанции верно отметил, что поскольку требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом (часть 6 статьи 16 Закона о банкротстве), соответственно Аушев М-Б.М. должен обладать документами по обособленным спорам в рамках дела N А18-485/2020, которые им не представлены Першиной Л.В.

Также суд апелляционной инстанции указал, что в обязанность Аушева М-Б.М. входит следующее: составление приказов арбитражного управляющего, которое вытекает из положений приказа Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 N 195 "Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего". В отчете конкурсного управляющего отражаются сведения о количестве работников должника, продолжающих свою деятельность в ходе конкурсного производства, а также о количестве уволенных (сокращенных) работников должника в ходе конкурсного производства. При этом форма отчет содержит сведения о приказе арбитражного управляющего о прекращении полномочий руководителя должника. Также, в обязанность Аушева М-Б.М входит представление договоров, соглашений, контрактов, заключенных со всеми юридическими и физическими лицами за 2017, 2018, 2019, 2020 гг., что вытекает из положений абзаца 11 пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве, согласно которому конкурсный управляющий обязан заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов.

Анализ выписки по движению денежных средств должника за 2019 года по расчетному счету N 40702810460350050816 свидетельствует о поступлении на расчетный счет должника денежных средств за аренду имущества от ИП Мухин Максим Валерьевич, ИП Будников Дмитрий Андреевич, ООО "Интасейл", ООО "Консалтинговое бюро Следзъ", ООО "ПО Арена", ООО "Интехстрой". При этом соответствующие договоры аренды не передавались Аушевым М.-Б.М. Першиной Л.В.

Кроме того, в ходе проведения Першиной Л.В. осмотра недвижимого имущества должника, расположенного по адресу: г. Москва, ул. Минская, дом 18 корп. 2 установлено фактическое использование имущества юридическими лицами и предпринимателями на основании договоров субаренды, заключенных с ООО "Стройподряд", юридический адрес которого также находится по адресу: г. Москва, ул. Минская, дом 18 корп. 2.

При этом ООО "Стройподряд" сослалось на заключение договора аренды с Аушевым М.-Б.М., но предоставить копию соответствующего договора аренды отказалось. После вынесения определения суда первой инстанции одним из субарендаторов недвижимого имущества ИП Будниковым Д.А. была предоставлена Першиной Л.В. копия соглашения о переводе долга от 18.08.2020 подписанного со стороны должника Аушевым М.-Б.М. Указанным соглашением Аушев М.-Б. М. простил долг ООО "Стройподряд" в сумме 166 000 рублей. В указанном соглашении Аушевым М.-Б.М. проставлена печать должника. Изложенное свидетельствует об умышленном уклонении Аушева М.-Б.М. от передачи документации должника Першиной Л.В.

Также Аушевым М.-Б.М. не преданы Першиной Л.В. документы, на основании которых ИП Будников Д.А., ООО "Карион", Wild game, Rukzakov, Жаворонок, Термоинжениринг, ООО "Стройподряд", ООО "Трасткапитал", ООО "Интерпромстрой", ООО "ПО Арена", Некоммерческая организация "Фонд помощи хозяйствующим субъектам", Автономная некоммерческая организация "Московский симфонический оркестр", ООО "М77", ООО "Сиена", ООО "Интегратор", ООО "Доска" зарегистрированы и действуют по месту нахождения недвижимого имущества должника.

Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив все представленные сторонами доказательства, а также доводы и возражения участвующих в деле лиц, руководствуясь положениями действующего законодательства, правильно определил спорные правоотношения, с достаточной полнотой выяснил имеющие существенное значение для дела обстоятельства, пришел к обоснованному и правомерному выводу об удовлетворении требований Першиной Л.В. об истребовании документов у Аушева М-Б.М.

Суд кассационной инстанции считает, что выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на положениях действующего законодательства, в связи с чем оснований для иной оценки выводов суда апелляционной инстанций у суда округа не имеется.

При рассмотрении дела и вынесении обжалуемого судебного акта нарушений норм процессуального права, которые могли бы явиться основанием для отмены обжалуемого судебного акта, кассационной инстанцией не установлено.

При таких обстоятельствах основания для удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.02.2024 по делу N А18- 485/2020 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

И.М. Денека

Судьи

М.Г. Калашникова Е.Г. Соловьев