Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30 мая 2018 г. N Ф05-191/17 по делу N А40-179296/2015

г. Москва

30 мая 2018 г.

Дело N А40-179296/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 23 мая 2018 года.

Полный текст постановления изготовлен 30 мая 2018 года.

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Нечаева С.В.

судей Дунаевой Н.Ю., Красновой С.В.,

при участии в заседании:

от истца - Купко Сергея Валентиновича - лично, паспорт, Терентьев А.В. по дов. от 25.03.2017 N 77 АВ 3470520

от ответчиков:

от ООО "Регион-Индустрия" - Федоров Ю.И. по дов. от 22.12.2017

от Аванесовой Ольги Сергеевны - Можаев Л.В. по дов. от 13.11.2015

от МИФНС России N 46 по городу Москве - не явился, извещен

от МИФНС N 17 по Московской области - не явился, извещен

от МИФНС России по городу Владикавказу РСО - Алания - не явился, извещен

от Компании Keen Group Ltd. - Щербинин Р.А. по дов. от 14.05.2018, Голенев В.В. по дов. от 14.05.2018, Кильянов С.А. по дов. от 23.01.2018 N 04-17/03020

от компании South eastern regional development company limited - Расмин В.Л. по доверенности от 20.04.2016 N 50 АА 8052469

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу Купко Сергея Валентиновича на решение Арбитражного суда города Москвы от 04 октября 2017 года принятое судьей Жежелевской О.Ю. и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 января 2018 года принятое судьями Верстовой М.Е. судей: Башлаковой-Николаевой Е,Ю., Лялиной Т.А.,

по иску Купко Сергея Валентиновича

к ООО "Регион-Индустрия", Аванесовой Ольге Сергеевне, МИФНС России N 46 по городу Москве, МИФНС N 17 по Московской области, МИФНС России по городу Владикавказу РСО-Алания

третьи лица: Keen Group Ltd., South eastern regional development company limited

о признании прав на 100% долей, об исключении из ЕГРЮЛ записи, о внесении изменений в ЕГРЮЛ, о признании недействительным решения единственного участника, о признании недействительным решения

УСТАНОВИЛ:

Купко Сергей Валентинович обратился в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ООО "Регион-Индустрия", Аванесовой Ольге Сергеевне, МИФНС N 46 по г. Москве, МИФНС N 17 по Московской области о признании недействительным решения единственного участника ООО "Регион-Индустрия" об отчуждении 90% долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия", об утверждении новой редакции устава ООО "Регион-Индустрия", смене адреса ООО "Регион-Индустрия"; о признании недействительным решения единственного участника ООО "Регион-Индустрия" об отчуждении 10% долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" и об увеличении уставного капитала ООО "Регион-Индустрия"; о признании недействительным решения МИФНС N 17 по Московской области, о признании недействительным решения МИФНС N 46 по г. Москве; о восстановлении положения, существовавшего до нарушения права.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 26.02.2016 дело N А40-215665/2015 объединено в одно производство с делом N А40-179296/2015 с присвоением единого номера N А40-179296/2015.

К участию в деле в качестве третьего лица с самостоятельными требованиями относительно предмета спора привлечена компания South Eastern Regional Development Company Limited.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 28.04.2016 дело N А40-53718/2016 объединено в одно производство с делом N А40-179296/2015 с присвоением единого номера N А40-179296/2015.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 04 октября 2017 года в удовлетворении исковых требований Купко Сергея Валентиновича отказано. Исковые требования South Eastern Regional Development Company Limited удовлетворены. Суд признал за South Eastern Regional Development Company Limited право на 100% долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия". Суд также принял решение об исключении из ЕГРЮЛ в разделе "Сведения об учредителях" записи о том, что учредителем ООО "Регион-Индустрия" является Аванесова Ольга Сергеевна, внести в ЕГРЮЛ в раздел "Сведения об учредителях" запись о том, что учредителем ООО "Регион-Индустрия" является компания South Eastern Regional Company Limited.

Не согласившись с решением суда первой инстанции и постановлением суда апелляционной инстанции, Купко Сергей Валентинович обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить указанные судебные акты, как принятые с нарушением норм материального и процессуального права, направить дело на новое рассмотрение.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель истца поддержал доводы кассационной жалобы.

Представители ООО "Регион-Индустрия", Аванесовой Ольги Сергеевны, South eastern regional development company limited против удовлетворения кассационной жалобы возражали.

Остальные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания суда кассационной инстанции, представителей не направили, что согласно части 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав объяснения представителей сторон, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судами норм материального права и соблюдение норм процессуального права при вынесении обжалуемых судебных актов, суд кассационной инстанции не находит оснований для удовлетворения кассационной жалобы в связи со следующим.

Как было установлено судами и следует из материалов дела, 21.01.2004 компанией "Keen Group Ltd" и Аванесовой М.Г. учреждено ООО "Регион-Индустрия", что подтверждается протоколом от 21.01.2004 N 1.

Юридическое лицо поставлено на учет 16.03.2004. Доли в обществе на момент его учреждения были распределены следующим образом:

- 99% долей уставного капитала общества принадлежит компании "Keen Group Ltd";

- 1% доли уставного капитала общества принадлежит Аванесовой М.Г.

Между компанией "Keen Group Ltd" и компанией South Eastern Regional Development Company Limited заключен договор уступки доли в обществе N 1 от 03.04.2007, по условиям которого продавец продал, а покупатель приобрел за плату 99% долей в уставном капитале общества.

03 апреля 2007 года между Аванесовой М.Г. (продавец) и компанией South Eastern Regional Development Company Limited (покупатель) заключен договор N 2 уступки доли в обществе, в соответствии с которым продавец продал, а покупатель приобрел за плату 1% доли в уставном капитале общества.

Стороны договоров N 1, N 2 уступки доли составили акт, подтверждающий уступку продавцом и приобретение покупателем доли.

Таким образом, 03.04.2007 единственным участником Общества стала компания South Eastern Regional Development Company Limited.

26.06.2015 между компанией "Keen Group Ltd" и компанией South Eastern Regional Development Company Limited заключено соглашение о расторжении договора N 1 уступки доли в Обществе, в связи с неисполнением компанией South Eastern Regional Development Company Limited обязательств по оплате 99% доли в уставном капитале Общества. Указанное соглашение заверено нотариусом города Москвы Федорченко А.В.

Как указывал истец, 07.07.2015 между ним и компанией Keen Group Ltd (продавец) заключен договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия", по условиям которого он приобрел у продавца долю в размере 99% уставного капитала общества и обязался оплатить ее в размере 12 474 000 руб.

В качестве подтверждения указанных обстоятельств истец ссылался на лист записи ЕГРЮЛ, в котором по состоянию на 14.07.2015 истец указан участником ООО "Регион-Индустрия" с размером доли 100%.

В обоснование заявленных требований истец указал, что в связи с принятием решения от 20.08.2015 N 3, изготовленного неустановленными и неизвестными ему лицами, истец не является генеральным директором общества, принадлежавшая ему доля в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" в размере 100% уменьшилась до 10%, появился новый участник общества, утверждена новая редакция устава общества, произведена смена адреса места нахождения общества, новым генеральным директором общества является Аванесова О.С., она же является собственником 90% долей в уставном капитале общества.

По утверждению истца решений об отчуждении своей доли, включении нового участника общества, утверждении новой редакции устава общества, смене места нахождения общества, увеличении размера уставного капитала, им не принимались, соответствующие документы не подписывались, в подтверждение чему представил заключение специалиста N 019ПЭ/25-02 от 25.02.2016, в соответствии с которым решение N 3 единственного участника ООО "Регион-Индустрия" от 01.09.2015, заявление от 09.09.2015 (о выходе истца из состава участников общества и передаче принадлежащей доли обществу) выполнены не самим Купко С.В., а другим лицом.

В обоснование своего права на участие в ООО "Регион-Индустрия" Купко С.В. ссылался на то, что соглашением от 26.05.2015 компании Keen Group Ltd и South Eastern Regional Development Company Limited расторгли договор от 03.04.2007 N 1, после чего Купко С.В. приобрел 99% доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" у компании Keen Group Ltd, заключив с ней договор купли-продажи от 07.07.2015.

Кроме того, Купко С.В. указывает, что оставшиеся 1% доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" он приобрел по договору от 26.06.2015, заключенному с компанией South Eastern Regional Development Company Limited.

Указанные сделки, по мнению истца, подтверждают законность владения им в совокупности 100% в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" и дают ему законные основания требовать устранения нарушения его прав последующими действиями Аванесовой О.С., имевшими место в сентябре 2015 года, по вхождению в состав участников ООО "Регион-Индустрия" и исключению Купко С.В. из числа участников общества.

Компания South Eastern Regional Development Company Limited указывала, что соглашение от 26.05.2015, а также договоры купли-продажи долей в уставном капитале от 26.06.2015 и от 07.07.2015 являются мнимыми сделками, которые в действительности никогда не исполнялись, эти договоры оформлены Купко С.В. в недобросовестных целях придания законного вида выводу активов из ООО "Регион-Индустрия".

Отказывая в удовлетоврении заявленных требований Купко Сергея Валентиновича и удовлетворяя требования компании South Eastern Regional Development Company Limited суд первой инстанции, с которым согласился апелляционный суд, руководствуясь положениями ст. 8, 170 ГК РФ, исходил из того, что факт совершения сделок в непродолжительный период времени свидетельствует об объективной направленности действий на причинение вреда обществу и его единственному участнику. Иск компании о признании права на доли в уставном капитале общества, обязании исключить из ЕГРЮЛ записи об учредителе заявлен законным владельцем доли в уставном капитале общества.

Суды исходили из того, что реальное исполнение соглашения от 26.05.2015 должно было предполагать передачу Купко С.В. всей совокупности корпоративных прав в отношении общества "Регион-Индустрия", включая не только имущественные права и обязанности участника общества, но и соответствующие неимущественным права, за счет использования которых участник хозяйственного общества обеспечивает (контроль над бизнесом).

Между тем, инструменты корпоративного контроля Купко С.В. в результате сделки не приобрел, ключи от банка-клиента не получал.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Валецкий М.П. пояснил, что ООО "Регион-Индустрия" входит в созданную в 1996 году группу компаний "Мистер Дорс", на ООО "Регион-Индустрия" зарегистрировано производственное имуществом и ряд объектов недвижимости, бенефициарными владельцами ООО "Регион-Индустрия" с момента создания данного юридического лица являлись Аванесов Алексей Генрихович и Валецкий Максим Петрович.

Целью создания указанной компании являлась консолидация всех недвижимых активов юридических лиц, объединенных под брендом "Mr.Doors" на одном юридическом лице.

Контроль за деятельностью ООО "Регион-Индустрия", обеспечивался первоначально через созданное в иностранной оффшорной юрисдикции юридическое лицо - компанию "Keen Group Ltd", а с 2007 года - через находящуюся в английской юрисдикциикомпанию компанию South Eastern Regional Development Company Limited.

После передачи 100% долей в уставном капитале на баланс компании "South Eastern Regional Development Company Limited", общество "Регион-Индустрия" осталось во владении семей Аванесова А.Г. и Валецкого М.П., так как директором "South Eastern Regional Development Company Limited" назначена супруга Валецкого М.П. - Серегина М.В.

В свою очередь Купко С.В. был привлечен бенефициарными собственниками лишь к текущему управлению обществом "Регион-Индустрия", в связи с чем, назначен генеральным директором данной организации, т.е. являлся наемным работником.

Свидетель также пояснил, что о переходе долей в ООО "Регион-Индустрия" к истцу ему стало известно в августе 2015 года по результатам проверки в отношении Купко С.В., проведенной службой безопасности, после того, как Купко С.В. отказался представить правоустанавливающие документы на один из объектов недвижимости, находившихся в собственности ООО "Регион-Индустрия" и в отношении которого планировалось заключение договора залога.

Свидетель Макарова Т.Г. при допросе пояснила, что являлась финансовым директором одной из компании, входящих в группу "Мистер Дорс", занималась осуществлением платежей компаниями группы. В частности, свидетель показала, что в апреле 2007 г. через систему клиент-банк осуществляла перевод денежных средств с банковского счета компании South Eastern Region Development Company на банковский счет компании Keen Group Ltd в оплату долей ООО "Регион-Индустрия", указание о перечислении денежных средств получала от бенефициаров - Валецкого М.П. и Аванесова А.Г., использовала при этом полученной от них доступ к клиент-банку.

Аналогичные показания были даны свидетелем Серегиной М.В., показавшая свою непричастность к оформлению сделок, данные показания не противоречат объяснениям самого Купко С.В., подтвердившего в судебном заседании, что проекты соглашения от 26.05.2015, договоров купли-продажи долей в уставном капитале от 26.06.2015, от 07.07.2015 он готовил сам.

Показания свидетеля Аванесовой М.Г. согласуются с объяснениями Аванесовой О.С., указавшей на то, что доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" были похищены его бывшим генеральным директором Купко С.В. совместно с иными неизвестными лицами для того, чтобы незаконно завладеть недвижимым имуществом, оформленным на ООО "Регион-Индустрия", о чем было возбуждено уголовное дело по статье мошенничество, а самому Купко С.В. заочно предъявлено обвинение.

В качестве подтверждения того, Аванесова О.С., не могла подписывать каких-либо официальных документов и посещать какие-либо нотариальные конторы и другие официальные органы и учреждения на территории Российской Федерации, Аванесова О.С. ссылается на тот факт, что с 04 июля 2013 года она не посещала территорию Российской Федерации и по сегодняшний день постоянно проживает со своей семьей на территории Великобритании.

Учитывая это обстоятельство, в своих пояснениях от 06 мая 2016 года Аванесова О.С. отметила, что любые документы по сделкам о приобретении на имя Аванесовой О.С. долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия", какие-либо доверенности, предоставляющие право действовать от ее имени в подобных сделках и заявления, составленные от ее имени о согласии на занятие должности генерального директора в ООО "Регион-Индустрия", на которых от имени Аванесовой О С. поставлена личная подпись в тот период, когда она находилась за пределами Российской Федерации, следует считать поддельными и сфальсифицированными, т.е. результатом мошеннических действий каких-либо лиц, возможно, в том числе Купко С.В. и его пособников.

В целях пресечения дальнейших мошеннических действий, 28 сентября 2015 года Аванесовой О.С. было составлено и удостоверено в Посольстве России в Великобритании заявление в компетентные органы Российской Федерации о том, что она не заключала никаких сделок по приобретению на себя долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия".

Из представленной компанией материалы дела схемы взаимодействия компаний группы "Мистер Дорс" усматривается, что владельцами компаний South Eastern Regional Development Company являются компания Tricort, представляющая семью Аванесовых (Аванесова А.Г. и Аванесова О.С.), а также компания Alova, представляющая семью Валецких (Валецкий М.П. и Серегина М.В.), суд оценил данный документ в качестве части письменных объяснений компаний South Eastern Regional Development Company, по существу, указанная схема не опровергнута, ее правильность при допросе подтвердил свидетель Валецкий М.П.

Таким образом, суды пришли к обоснованному выводу о том, что заключение соглашения от 26 мая 2015 года и последующих сделок по приобретению долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" не сопровождалось реальным переходом контроля за бизнесом ООО "Регион-Индустрия" от бенефициаров к Купко С.В., данные соглашения в указанной части по существу не исполнялись, а внесение записи в ЕГРЮЛ о нахождении в собственности Купко С.В. 100% доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" явилось формальным (пункт 86 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации").

Соответственно, соглашение от 26 мая 2015 года и представленный Купко С.В. договор купли-продажи 99% долей в уставном капитале не могли создать и не создали те правовые последствия, которые предполагают за собой отчуждение долей в уставном капитале в виде продажи бизнеса и перехода стратегического контроля за деятельностью общества "Регион-Индустрия" от компании "South Eastern Regional Development Company Limited" и бенефициарных владельцев к Купко С.В.

Таким образом, суды пришли к выводу о том, что действительная воля сторон не была направлена на создание именно тех правовых последствий, которые характерны для договора купли-продажи.

Кроме того, оплата за уступку доли произведена компанией "South Eastern Regional Development Company Limited" в пользу компании "Keen Group Ltd" путем безналичного перечисления денежных средств 20.04.2007 в размере 484 132 долларов США, что подтверждается информацией о переводе денежных средств, представленной банком "Ю-Би-Эс" (UBS).

Данная сумма в тот же день 20.04.2017 зачислена на банковский счет продавца - компании "Keen Group Ltd", что подтверждается выпиской со счета, выданной банком "Марфин Лайки Бэнк" (Martin Laiki Bank).

По мнению судов, мнимый характер соглашения от 26 мая 2015 года также подтверждается актом о передаче доли от 03 апреля 2017 года, согласно которому продавец уступил, а покупатель приобрел 99% долей в ООО "Регион-Индустрия" в порядке и на условиях, предусмотренных договором.

От имени компании South Eastern Regional Development Company Limited соглашение подписано Купко Д.В. - братом Купко С.В., при этом, как указано в соглашении, полномочия Купко Д.В. на подписание соглашения от 26.05.2015 основаны на доверенности от 24 января 2015 года, согласно которой Купко С.Д. наделен полномочиями принимать решения от имени компании компании South Eastern Regional Development Company Limited по вопросам отчуждения долей в ООО "Регион-Индустрия", подписывать договоры купли-продажи с целью отчуждения доли. Между тем названная доверенность не наделяла Купко Д.В. полномочиями расторгать договор уступки доли от 03 апреля 2007 года N 1.

В любом случае, как указали суды, генеральный директор компании South Eastern Regional Development Company Limited Серегина М.В. не могла передать Купко Д.В. полномочия на совершение сделок, направленных на отчуждение 99% доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия", поскольку объем полномочий самой Серегиной М.В. по совершению сделок согласно пункту 3.2 ее трудового контракта ограничен суммой не более 10 000 фунтов стерлингов. Совершение сделок на большую сумму требует согласия со стороны акционеров. Согласно отчету N 050316 о рыночной стоимости 100% долей ООО "Регион-Индустрия", стоимость составляет 843 400 000 руб. На дату подписания соглашения о расторжении, то есть на 26.06.2015, стоимость доли в фунтах согласно курсу ЦБ РФ составляет 9 319 337,01 фунтов стерлингов.

Из письма Харлемз Фетнон ЛЛП, из которого следует, что собраний компании South Eastern Regional Development Company Limited, на которых бы обсуждался вопрос об отчуждении долей в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия" не проводилось.

Учитывая близкое родство между Купко Д.В. и Купко С.В., наличие указанных ограничений в полномочиях директора компании "South Eastern Regional Development Company Limited" Серегиной M.B., о чем должны были знать братья Купко Д.В. и Купко С.В., отсутствие в доверенности Купко Д.В. указаний на полномочия по расторжению договора от 03 апреля 2007 года N 1, суды пришли к правомерному выводу о том, что со стороны компании South Eastern Regional Development Company Limited не была выражена воля на отчуждение доли в уставном капитале, а подписание соглашения от 26 мая 2015 года братьями Купко С.В. и Купко Д.В. друг с другом не могло привести к правовым последствиям в виде лишения компании South Eastern Regional Development Company Limited прав на 99% доли в уставном капитале ООО "Регион-Индустрия".

Выводы судов основаны на результатах оценки доказательств, указание на которые содержится в обжалуемых судебных актах, при этом в силу положений части 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суды исходили из такой степени достаточности доказательств, которая позволяла сделать однозначный вывод относительно подлежащих установлению по делу обстоятельств.

Нарушений требований процессуального законодательства при сборе и оценке судом доказательств по делу суд кассационной инстанцией не усматривает.

Доводы кассационной жалобы основаны на иной оценке исследованных судами доказательств и установленных обстоятельств, а поэтому они не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов. Переоценка установленных судом первой или апелляционной инстанций обстоятельств и доказательств по делу находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Московского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 04 октября 2017 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 января 2018 года по делу N А40-179296/2015 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий - судья

С.В. Нечаев

Судьи

Н.Ю. Дунаева С.В. Краснова