Решение Пермской городской Думы от 18 декабря 2018 г. N 271 "О внесении изменений в Методику оценки эффективности исполнения бюджета города Перми, утвержденную решением Пермской городской Думы от 28.09.2010 г. N 146"

Пермская городская Дума решила:

1. Внести в Методику оценки эффективности исполнения бюджета города Перми, утвержденную решением Пермской городской Думы от 28.09.2010 N 146 (в редакции решений Пермской городской Думы от 27.03.2012 N 38, от 26.04.2016 N 66), изменения:

1.1. абзац четвертый пункта 1.7 изложить в редакции:

"3-й уровень показателей укрупненно детализирует показатели 2-го уровня: в части доходов - по видам доходов, в части расходов - по функционально-целевым направлениям для программных расходов бюджета, в части расходов на бюджетные инвестиции - по расходам на бюджетные инвестиции в муниципальных программах и непрограммных мероприятиях.";

1.2. пункт 2.1 изложить в редакции:

"2.1. Показатель оценки эффективности исполнения бюджета () является интегрированным и определяется как сумма оценок по каждому блоку показателей с учетом установленного коэффициента соответствующего показателя: "Доходы бюджета" - 0,4, "Расходы бюджета" - 0,4, "Качество управления бюджетными средствами" - 0,2 согласно приложению 2 к настоящей Методике.";

1.3. пункт 2.3 изложить в редакции:

"2.3. Удельный вес показателей, составляющих блок "Доходы бюджета", определяется с учетом занимаемой ими доли в плановом объеме доходов бюджета по состоянию на отчетную дату (удельный вес в плановом объеме).";

1.4. дополнить пунктом 2.3.1 следующего содержания:

"2.3.1. Удельный вес показателей, составляющих блок "Расходы бюджета", определяется по смешанной системе:

сумме показателей "Программные расходы без учета бюджетных инвестиций", "Непрограммные расходы без учета бюджетных инвестиций" и показателю "Расходы на бюджетные инвестиции" присваиваются конкретные значения, определенные настоящей Методикой;

удельный вес показателей "Программные расходы без учета бюджетных инвестиций" и "Непрограммные расходы без учета бюджетных инвестиций" распределяется пропорционально удельному весу каждого показателя в сумме показателей.";

1.5. пункт 2.6 изложить в редакции:

"2.6. Расчет показателей производится от самого низшего уровня к высшему - от 4-го к 1-му уровню.

В случаях отсутствия показателей 4-го или 3-го уровней расчет производится аналогичным образом - от 3-го (2-го) уровня к 1-му уровню.

Расчет по доходам производится в соответствии с формулой:

,

где:

- итоговая оценка эффективности исполнения по доходам бюджета,

- оценка по i-му показателю j-го уровня соответствующего блока,

- удельный вес i-го показателя j-го уровня.

Расчет по расходам производится в соответствии с формулами:

,

где:

- итоговая оценка эффективности исполнения по расходам бюджета,

- оценка программных расходов без учета бюджетных инвестиций,

- удельный вес показателя "Программные расходы без учета бюджетных инвестиций" в сумме показателей "Программные расходы без учета бюджетных инвестиций" и "Непрограммные расходы без учета бюджетных инвестиций",

- оценка непрограммных расходов без учета бюджетных инвестиций,

- удельный вес показателя "Непрограммные расходы без учета бюджетных инвестиций" в сумме показателей "Программные расходы без учета бюджетных инвестиций" и "Непрограммные расходы без учета бюджетных инвестиций",

- оценка исполнения расходов на бюджетные инвестиции.

Расчет показателей более низкого уровня по блоку "Расходы бюджета" производится по формуле:

,

где:

- оценка эффективности исполнения по расходам бюджета,

- оценка по i-му показателю j-го уровня соответствующего блока,

- удельный вес i-го показателя j-го уровня.";

1.6. раздел 4 изложить в редакции:

"4. Расчет показателей II блока "Расходы бюджета"

4.1. Показатели II блока "Расходы бюджета" () характеризуют уровень исполнения бюджета по расходам за счет всех источников.

При оценке уровня исполнения бюджета по расходам исключаются средства бюджета, зарезервированные на исполнение решений судов, вступивших в законную силу, и нераспределенные резервные фонды (целевая статья 9610092000 по ведомству 902, целевая статья 9620093000 по разделу 0111).

Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1,0.

Расчет показателей II блока "Расходы бюджета" осуществляется на основании данных системы "АЦК-Финансы".

Показатель "Расходы бюджета" является интегрированным показателем 1-го уровня и складывается из показателей 2-го уровня: оценка программных расходов без учета бюджетных инвестиций (), оценка непрограммных расходов без учета бюджетных инвестиций () и оценка исполнения расходов на бюджетные инвестиции ().

Сумме показателей по оценке программных расходов без учета бюджетных инвестиций () и оценке непрограммных расходов без учета бюджетных инвестиций () с учетом удельных весов данных показателей присваивается фиксированное значение удельного веса, равное 0,7. Удельному весу по оценке исполнения расходов на бюджетные инвестиции () присваивается фиксированное значение равное 0,3.

4.2. Показатель 2-го уровня "Программные расходы без учета бюджетных инвестиций" рассчитывается на основе показателей 3-го уровня, которые характеризуют уровень исполнения соответствующих видов расходов по функционально-целевым направлениям (), утвержденным Основными направлениями бюджетной и налоговой политики на соответствующий финансовый год и плановый период.

Удельный вес показателей исполнения программных расходов без учета бюджетных инвестиций определяется исходя из их удельного веса в структуре плановых объемов расходов бюджета.

4.3. Для расчета показателя под программными расходами без учета бюджетных инвестиций понимаются расходы бюджета города Перми на реализацию муниципальных программ, кроме расходов по виду расходов 400 "Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности".

4.4. Показатели 3-го уровня рассчитываются на основе показателей 4-го уровня: исполнение бюджета по муниципальным программам ().

К расходам бюджета по муниципальным программам следует относить программные расходы без учета бюджетных инвестиций.

4.5. К непрограммным расходам без учета бюджетных инвестиций () следует относить расходы бюджета по всем целевым статьям, кроме расходов по муниципальным программам и расходов на бюджетные инвестиции.

Детализация показателя "Непрограммные расходы без учета бюджетных инвестиций" по показателям нижеследующих уровней не производится.

4.6. Показатель 2-го уровня - оценка исполнения расходов на бюджетные инвестиции () - складывается из показателей 3-го уровня, которые характеризуют уровень исполнения бюджетных инвестиций в муниципальных программах () и непрограммных мероприятиях ().

Под расходами на бюджетные инвестиции в муниципальных программах понимаются расходы бюджета города Перми на реализацию программных мероприятий по виду расходов 400 "Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности".

К расходам на бюджетные инвестиции в непрограммных мероприятиях следует относить расходы на бюджетные инвестиции, кроме расходов на бюджетные инвестиции в муниципальных программах.

Детализация показателей по бюджетным инвестициям до показателей 4-го уровня не производится.";

1.7. приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему решению;

1.8. приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему решению.

2. Настоящее решение вступает в силу со дня его официального опубликования и применяется к оценке эффективности исполнения бюджета города Перми, начиная с первого квартала 2019 года.

3. Опубликовать настоящее решение в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь".

4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комитет Пермской городской Думы по бюджету и налогам.

Председатель Пермской городской Думы

Ю.А. Уткин

Глава города Перми

Д.И. Самойлов