Приказ Министерства финансов Республики Калмыкия от 25 января 2019 г. N 15/15м "Об утверждении Методики расчета показателей (индикаторов) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия"

В соответствии с пунктом 49 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Калмыкия, утвержденного постановлением Правительства Республики Калмыкия от 19 марта 2015 г. N 105 "О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Калмыкия и признании утратившими силу некоторых постановлений Правительства Республики Калмыкия", приказываю:

Утвердить прилагаемую Методику расчета показателей (индикаторов) государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия".

Министр

О.C. Шургучеев

Методика
расчета показателей (индикаторов) государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия"
(утв. приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 25 января 2019 г. N 15/15 м)

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Определение показателя *(1)	Временные характеристики показателя *(2)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к показателю *(3)	Базовые показатели (используемые в формуле)	Метод сбора информации, индекс формы отчетности *(4)	Объект и единица наблюдения *(5)	Ответственный за сбор данных по показателю *(6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Государственная программа Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия"
1	Соответствие надлежащему качеству управления региональными финансами в Республике Калмыкия (не менее II степени) согласно проводимой Министерством финансов РФ оценке качества управления региональными финансами	степень качества	Показатель определяет степень качества управления региональными финансами в Республике Калмыкия	Ежегодно	Определяется в соответствии с Порядком осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами (утв. Приказом Минфина РФ от 3 декабря 2010 г. N 552)	Индикаторы для оценки качества управления региональными финансами	Информация в соответствии с Порядком осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами (утв. Приказом Минфина РФ от 3 декабря 2010 г. N 552)	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
2	Исполнение расходов республиканского бюджета	%	Показатель отражает степень исполнения расходов республиканского бюджета	Ежегодно	Е2 = А/Б * 100	А - кассовое исполнение расходов республиканского бюджета	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Б - утвержденный объем бюджетных ассигнований по расходам республиканского бюджета, тыс. руб.	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
3	Отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году	%	Показатель характеризует уровень долговой нагрузки на республиканский бюджет	Ежегодно (на конец года)	Е3 = Г/ (А - Б) * 100	Объем государственного долга Республики Калмыкия (Г)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Общий объем доходов республиканского бюджета (А)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем безвозмездных поступлений (Б)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 1. "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета"
4	Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (к предыдущему году)	%	Показатель определяет динамику налоговых и неналоговых доходов	Ежегодно	Е4 = А/Б * 100	Сумма налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета за отчетный финансовый год (А)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Сумма налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета за предыдущий финансовый год (Б)
5	Отклонение исполнения республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к первоначально утвержденному уровню без учета разовых поступлений	%	Показатель характеризует отклонение исполнения налоговых и неналоговых доходов от первоначально утвержденных плановых значений	Ежегодно	Е5 = |(Д-Раз) - Дпр|/Дпр * 100	Объем исполненных налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (Д)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем разовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам (Раз) *(7)	Информация, поступающая от главных администраторов (администраторов) доходов республиканского бюджета	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Первоначально утвержденный объем налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (Дпр)	Закон о республиканском бюджете в редакции действовавшей на 1 января отчетного года	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
6	Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок налогов	да/нет	Показатель характеризует наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок налогов	Ежегодно	Определяется в соответствии с постановлением Правительства Республики Калмыкия от 20 декабря 2010 г. N 406 "Об оценке бюджетной, экономической и социальной эффективности налоговых льгот"	Сумма потерь доходов республиканского бюджета по отдельному виду налога	Информация, предоставляемая в соответствии с Порядком оценки бюджетной, экономической и социальной эффективности налоговых льгот, утвержденных постановлением Правительства Республики Калмыкия от 20 декабря 2010 г. N 406 "Об оценке бюджетной, экономической и социальной эффективности налоговых льгот"	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
7	Недополученные доходы по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных республиканским законодательством, в объеме налоговых доходов республиканского бюджета	%	Показатель определяет недополученные доходы по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законом Республики Калмыкия, в объеме налоговых доходов республиканского бюджета	Ежегодно	Определяется как отношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия налоговых льгот к налоговым доходам республиканского бюджета	Объем недополученных доходов в результате действия налоговых льгот	Формы статистической налоговой отчетности Федеральной налоговой службы N 5-НИО "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций", N 5-ТН "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по транспортному налогу"	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Налоговые доходы республиканского бюджета	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами"
8	Своевременная подготовка и внесение в Правительство Республики Калмыкия проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	Показатель характеризует качество организации бюджетного процесса	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
9	Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета на основе утвержденной методики	%	Показатель определяет уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета	Ежегодно	Определяется как отношение суммы оценки качества по главным распорядителям средств республиканского бюджета к количеству главных распорядителей охваченных мониторингом качества финансового менеджмента	В соответствии с Методикой оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета (органами исполнительной власти Республики Калмыкия)	Показатель определяется в соответствии с постановлением Правительства Республики Калмыкия от 30 декабря 2011 г. N 473 "О порядке проведения мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета (органами исполнительной власти Республики Калмыкия)"	Главные распорядители средств республиканского бюджета	Минфин Республики Калмыкия
10	Доля автоматизации основных этапов бюджета процесса	%	Показатель характеризует качество управления бюджетными средствами в части автоматизации бюджетного процесса	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
11	Количество государственных служащих, прошедших переподготовку и повышения квалификации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	%	Показатель отражает количество государственных служащих, прошедших переподготовку и повышения квалификации	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
12	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам республиканского бюджета	%	Показатель характеризует качество управления бюджетными средствами	Ежегодно	Е12 = ПКЗ/Р * 100	Объем просроченной кредиторской задолженности по расходам республиканского бюджета (ПКЗ)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем расходов республиканского бюджета (Р)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
13	Размещение на официальном сайте Министерства финансов Республики Калмыкия закона о бюджете и закона об исполнении бюджета, а также публикаций "Бюджет для граждан"	да/нет	Показатель характеризует уровень открытости бюджетных данных	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 3. "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"
14	Уровень долговой нагрузки на республиканский бюджет (без учета бюджетных кредитов)	%	Показатель определяет отношение государственного долга Республики Калмыкия к доходам республиканского бюджета	Ежегодно (на конец года)	Е14 = (Гд - В) / (А - Б) * 100	Объем государственного долга Республики Калмыкия (Гд)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем бюджетных кредитов (В)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет
						Общий объем доходов республиканского бюджета (А)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет
						Объем безвозмездных поступлений (Б)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет
15	Доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия в общем объеме расходов республиканского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	Показатель определяет долю расходов на обслуживание государственного долга в общем объеме расходов республиканского бюджета	Ежегодно (на конец года)	Е15 = Ргд/ (Р - С) * 100	Объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия (Ргд)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем расходов республиканского бюджета (Р)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем расходов, осуществляемый за счет субвенций из федерального бюджета (С)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
16	Просроченная задолженность по долговым обязательствам Республики Калмыкия	%	Показатель характеризует качества управления бюджетными средствами	Ежегодно (на конец года)	Е16 = Зпр/Гд * 100	Объем просроченной задолженности по погашению основного долга Республики Калмыкия (Зпр)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем государственного долга Республики Калмыкия (Гд)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
17	Отношение дефицита республиканского бюджета к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	Показатель характеризует соблюдение требований Бюджетного кодекса РФ в части дефицита бюджета субъекта РФ	Ежегодно	Е17 = (Д-В) / (А - Б) * 100	Размер дефицита республиканского бюджета (Д)	Бюджетная отчетность	Республиканский бюджет	Минфин Республики Калмыкия
						Объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Республики Калмыкия, и снижение остатков на счетах по учету средств бюджета Республики Калмыкия (В)			Минфин Республики Калмыкия
						Объем доходов республиканского бюджета (А)			Минфин Республики Калмыкия
						Объем безвозмездных поступлений (Б)			Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 4. "Развитие и совершенствование контроля в финансово-бюджетной сфере"
18	Процентное соотношение объема проверенных средств республиканского бюджета к общей сумме расходов республиканского бюджета (без учета обслуживания государственного долга Республики Калмыкия)	%	Показатель характеризует результаты контрольно-ревизионной деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля в сфере бюджетных правоотношений	Ежегодно	Е18 = А/(Р - Ргд) * 100	Объем проверенных средств республиканского бюджета (А)	Годовой отчет о деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
						Общая сумма расходов республиканского бюджета (Р)
						Объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия (Ргд)
19	Процентное соотношение количества проверенных объектов к общему количеству объектов, предусмотренных годовым планом	%	Показатель характеризует охват и динамику контрольных мероприятий в сфере бюджетных правоотношений	Ежегодно	Е19 = А/Б * 100	Общее количество объектов контроля в плане контрольных мероприятий в отношении которых проведены проверочные мероприятия в финансово-бюджетной сфере (А)	Годовой отчет о деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
						Общее количество объектов контроля в плане контрольных мероприятий (Б)		Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
20	Соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере	%	Показатель характеризует полноту реализации материалов проверок в финансово-бюджетной сфере	Ежегодно	Е20 = А/Б * 100	Общее количество проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения (А)	Годовой отчет о деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
						Общее количество проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере (Б)		Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные и автономные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
21	Выполнение плана проверок соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд	%	Показатель характеризует охват и динамику контрольных мероприятий по соблюдению законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд	Ежегодно	Е21 = К1/К2 * 100	Общее количество объектов контроля в отношении которых проведены проверочные мероприятия (К1)	Годовой отчет о деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
						Общее количество объектов контроля в плане проверок соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (К2)		Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, бюджетные учреждения Республики Калмыкия	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
22	Доля рассмотренных обращений о возможности заключения государственного контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) к количеству поступивших обращений	%	Показатель характеризует уровень рассмотренных обращений о возможности заключения государственного контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) к количеству поступивших обращений	Ежегодно	Е22 = А/Б * 100	Количество рассмотренных обращений (А)	Годовой отчет о деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
						Общее количество поступивших обращений (Б)
23	Соотношение количества проведенных анализов осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и общего количества главных администраторов бюджетных средств	%	Показатель характеризует интенсивность проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита		Е23 = А/Б * 100	Общее количество проведенных анализов осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (А)	Годовой отчет о деятельности Республиканской службы финансово-бюджетного контроля	Главные администраторы бюджетных средств	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
						Общее количестве главных администраторов бюджетных средств (Б)		Главные администраторы бюджетных средств
Подпрограмма 5. "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы"
24	Наличие мониторинга хода реализации и информационное сопровождение государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия"	да/нет	Показатель характеризует наличие мониторинга хода реализации и информационное сопровождение государственной программы Республики Калмыкия "Управление государственными финансами Республики Калмыкия"	Ежегодно	Определяется в соответствии постановлением Правительства Республики Калмыкия от 19 марта 2015 г. N 105 "О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Калмыкия и признании утратившими силу некоторых постановлений Правительства Республики Калмыкия"		Информация предоставляемая в соответствии с постановлением Правительства Республики Калмыкия от 19 марта 2015 г. N 105		Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 6. "Повышение финансовой грамотности населения Республики Калмыкия"
25	Количество проведенных мероприятий (семинары, "круглые столы", конференции и др.) по вопросам финансовой грамотности населения Республики Калмыкия	ед.	Показатель отражает количество проведенных мероприятий (семинары, "круглые столы", конференции и др.) по вопросам финансовой грамотности населения Республики Калмыкия	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
26	Количество проведенных мероприятий в образовательных организациях Республики Калмыкия	ед.	Показатель отражает количество проведенных мероприятий в образовательных организациях Республики Калмыкия	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
27	Количество населения Республики Калмыкия, принявших участие в мероприятиях по вопросам финансовой грамотности	чел.	Показатель отражает количество населения Республики Калмыкия, принявших участие в мероприятиях по вопросам финансовой грамотности	Ежегодно	Административная информация				Минфин Республики Калмыкия
Подпрограмма 7. "Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений"
28	Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований	ед.	Показатель определяет эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности в разрезе муниципальных образований	Ежегодно	Е28 = Уср(наиб) / Уср(наим)	Уср(наиб) - средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 5 наиболее обеспеченных муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия, уровень расчетной бюджетной обеспеченности которых не превышает уровень, установленный в качестве критерия выравнивания, после распределения дотаций;	Показатель рассчитывается в соответствии с Методикой расчета дотаций из Республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа), утвержденной приложением 2 к Закону Республики Калмыкия от 16 октября 2006 г. N 290-III-З "О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия"	Бюджеты муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия	Минфин Республики Калмыкия
						Уср(наиб) - средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 5 наименее обеспеченных муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия, уровень расчетной бюджетной обеспеченности которых не превышает уровень, установленный в качестве критерия выравнивания, после распределения дотаций
29	Уровень долговой нагрузки на бюджеты муниципальных образований	%	Показатель определяет соотношение объема муниципального долга бюджетов муниципальных образований к общему объему доходов без учета безвозмездных поступлений	Ежегодно	Е29=А/Б * 100	Объем муниципального долга (А)	Бюджетная отчетность	Бюджеты муниципальных образований Республики Калмыкия	Минфин Республики Калмыкия
						Объем налоговых и неналоговых доходов (Б)
30	Количество муниципальных образований с высоким качеством управления муниципальными финансами	ед.	Показатель отражает уровень качества управления муниципальными финансами	Ежегодно	Определяется в соответствии с Методикой расчета индикаторов оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения требований бюджетного законодательства	Индикаторы для оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения требований бюджетного законодательства	Показатель определяется в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 01.04.2011 N 10/84 м "Об утверждении Порядка проведения мониторинга соблюдения муниципальными образованиями Республики Калмыкия требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами"	Муниципальные образования Республики Калмыкия	Минфин Республики Калмыкия
31	Количество реализуемых социально значимых проектов развития территорий муниципальных образований, основанных на местных инициативах	ед.	Показатель отражает количество социально значимых проектов развития территорий муниципальных образований, основанных на местных инициативах, прошедших конкурсный отбор	Ежегодно	Е31 = А/Б	Объем бюджетных ассигнований на предоставление субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Калмыкия на реализацию социально значимых проектов развития территорий муниципальных образований, основанных на местных инициативах на соответствующий финансовый год (А)	Закон о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год	Проекты развития территорий муниципальных образований, основанных на местных инициативах	Минфин Республики Калмыкия
						Максимально возможная сумма софинансирования проекта за счет средств республиканского бюджета, (Б)	Показатель определяется в соответствии с условиями Порядка предоставления субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Калмыкия на реализацию социально значимых проектов развития территорий муниципальных образований, основанных на местных инициативах

*(1) Характеристика содержания показателя.

*(2) Указываются периодичность сбора данных и вид временной характеристики (показатель на дату, показатель за период).

*(3) Приводятся формула и краткий алгоритм расчета. При описании формулы или алгоритма необходимо использовать буквенные обозначения базовых показателей:

1 - периодическая отчетность;

2 - перепись;

3 - единовременное обследование (учет);

4 - бухгалтерская отчетность;

5 - финансовая отчетность;

6 - социологический опрос;

7 - административная информация;

8 - прочие (указать).

*(4) При наличии утвержденной формы статистического учета по базовому показателю приводятся наименование формы статистической отчетности и реквизиты акта, которым она утверждена.

*(5) Указать предприятия (организации) различных секторов экономики, группы населения, домашних хозяйств и др.

*(6) Приводится наименование республиканского органа исполнительной власти, ответственного за сбор данных по показателю.

*(7) К разовым поступлениям относятся поступления, которые связаны с какими-либо особыми событиями, например: поступление авансовых платежей по налогам и сборам ранее срока установленного действующим законодательством, поступление крупной (свыше 10 млн. рублей) суммы налога от налогоплательщика ранее зарегистрированного за пределами республики, поступление реестровой задолженности прошлых лет.