Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение 1. Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк РФ

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У в приложение 1 к настоящему Указанию внесены изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2004 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

 

Приложение 1

к Указанию ЦБР

от 16 января 2004 г. N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности

кредитных организаций

в Центральный банк

Российской Федерации"

 

Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации

С изменениями и дополнениями от:

27 июля, 25 августа, 13 сентября 2004 г., 18 февраля, 11 марта 2005 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы
за ___________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409024

По мере заключения договора

 

Но-
мер
п/п
Наименование
аудиторской
организации,
с которой
заключен
договор
Место
нахождения
аудиторской
организации
(город)
Номер, дата
выдачи и срок
действия
лицензии
аудиторской
организации,
орган, ее
выдавший
Номер, дата и
срок действия
договора,
заключенного
между кредитной
и аудиторской
организациями
Примеча-
ние
  1 2 3 4 5
1.          

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы"

 

1. Целью формирования отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о заключении договоров на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитных организаций, банковских (консолидированных) групп для осуществления контроля за проведением кредитными организациями, банковскими (консолидированными) группами ежегодного аудита в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2001, N 26, ст.2586).

2. Отчет составляется кредитными организациями и головными кредитными организациями банковской (консолидированной) группы (далее - кредитная организация).

Отчет представляется кредитной организацией ежегодно - не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение ежегодного аудита в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью.

3. В графе 1 указывается сокращенное наименование аудиторской организации, с которой заключен договор.

4. В графе 3 указываются отдельными строками номер, дата выдачи и срок действия (дд.мм.гггг.-дд.мм.гггг.) лицензии аудиторской организации, выдавший ее орган. Датой выдачи лицензии является дата принятия решения (приказа) о предоставлении лицензии.

5. В графе 4 указываются через запятую номер, даты начала и окончания (дд.мм.гггг.-дд.мм.гггг.) действия договора, заключенного между кредитной и аудиторской организациями. При заключении дополнительного соглашения к договору отдельными строками через запятую указываются номер, даты начала и окончания срока действия договора и дополнительного соглашения к нему, заключенного между кредитной и аудиторской организациями.

В случае если кредитная организация является головной в составе банковской (консолидированной) группы, то сведения о заключении договора на проведение проверки консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы указываются отдельной строкой. При заключении единого договора сведения о договоре дублируются.

6. Графа 5 заполняется с использованием следующих кодов:

код "1" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита кредитной организации;

код "2" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы;

код "3" - если кредитная организация заключила договор на проведение аудиторской проверки поэтапно в течение года;

код "4" - если в сведениях о заключенных договорах кредитной организацией, представленных ранее, произошли изменения и указаны новые данные. Конкретные изменения и их причины расшифровываются в пояснительной записке, которая представляется вместе с Отчетом.

При этом в графе 5 по одной строке может быть указано несколько кодов через запятую, но не более трех.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Список аффилированных лиц
по состоянию на "___ " ____________г.

 

Наименование кредитной организации ___________
Почтовый адрес ______________________________

 

Код формы 0409051

На нерегулярной основе

 

Аффилированные лица Дата
наступления
основания,
в силу
которого
лицо
является
аффилирова-
нным лицом
кредитной
организации
Основания, в силу
которых лицо
является
аффилированным
лицом кредитной
организации
Принадлежа-
щие
аффилирова-
нному лицу
акции
(доли)
кредитной
организации
(% голосов
к общему
количеству
голосующих
акций
(долей)
кредитной
организации)
индиви-
дуальный
код
тип
кода
полное и
сокращен-
ное
наимено-
вание
юридичес-
кого лица


Ф.И.О.
физичес-
кого лица
место
нахождения
(юридичес-
кий адрес)
юридичес-
кого лица
(из
устава)

гражданст-
во
физическо-
го лица
фактичес-
кое место
нахожде-
ния
(почтовый
адрес)
юридичес-
кого лица

место
жительст-
ва
физичес-
кого лица
для
юридичес-
кого лица
не
заполняе-
тся



наимено-
вание до-
кумента,
удостове-
ряющего
личность
код ОКПО
юридичес-
кого лица






серия
документа
физичес-
кого лица
код ИНН
юридичес-
кого лица






номер
документа
физичес-
кого лица
     
      код примечания  
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
                       

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"

 

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (приложение 1), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация
по состоянию на "___"__________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409052

На нерегулярной основе

 

Номер
п/п
груп-
пы
лиц
Индиви-
дуальный
код лица
Индивиду-
альный
код лица
Процент акций
(долей,
вкладов) к
уставному
(складочному
капиталу)
лица,
указанного в
графе 2,
которым имеет
право
распоряжаться
лицо,
указанное в
графе 3
Суммарный
процент
акций
(долей) к
уставному
капиталу
кредитной
организации,
которым
имеет право
распоряжа-
ться группа
лиц
Тип связи,
позволяющей
распоряжа-
ться
акциями
(долями,
вкладами)
между
лицами
(графа 2 и
графа 3)
Код
условия,
на
основа-
нии
которо-
го лица
принад-
лежат к
группе
лиц
1 2 3 4 5 6 7
             

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052
"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"

 

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (приложение 2), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10-и рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10-и рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий
по состоянию на "___"__________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409070

На нерегулярной основе

 

Номер
п/п
Вид сведений Содержание
1 2 3
I. Общие сведения
1 Код причины для представления сведений N
2 Номер филиала NN / 0
3 Адрес(а) (URL или IP) в Интернет WEB-сайта текст
4 Функциональное назначение WEB-сайта И / О
5 Дата возникновения основания для представления
сведений
дд.мм.гггг
6 Наличие документа, определяющего порядок
использования WEB-сайта
дд.мм.гггг
7 Формулировка причины прекращения использования
WEB-сайта
текст
8 Наличие документа, определяющего порядок
прекращения использования WEB-сайта
дд.мм.гггг
9 Наличие документа, определяющего порядок
уведомления клиентов о закрытии WEB-сайта
дд.мм.гггг
10 Место нахождения используемого WEB-сайта КО / ИП / РС /
ДР
11 Ведение используемого WEB-сайта КО / ИП / РС /
ДР
12 Наличие договора с владельцем WEB-сервера дд.мм.гггг
13 Наличие договора с организацией, оказывающей
услуги по доступу в Интернет
дд.мм.гггг
14 Наличие документа, определяющего порядок
предоставления услуг интернет-банкинга
дд.мм.гггг
15 Название программного продукта интернет-банкинга текст
16 Название фирмы-разработчика программного
продукта интернет-банкинга
текст
17 Общее количество филиалов кредитной организации,
использующих интернет-технологии
число
II. Сведения о клиентском обслуживании
Операционные услуги
18 Открытие банковских счетов 1 / 0
19 Переводы денежных средств в рублях 1 / 0
20 Переводы денежных средств в иностранной валюте 1 / 0
21 Переводы средств со счетов держателей банковских
карт
1 / 0
22 Пополнение счетов держателей банковских карт 1 / 0
23 Покупка/продажа иностранной валюты 1 / 0
24 Обязательная продажа части валютной выручки 1 / 0
25 Операции с ценньми бумагами 1 / 0
26 Другие виды операций текст
Информационные и коммуникационные услуги
27 Оформление кредитных договоров 1 / 0
28 Обмен электронными документами 1 / 0
29 Предоставление выписок из счетов 1 / 0
30 Предоставление выписок по операциям 1 / 0
31 Наличие интерактивного консалтингового сервиса 1 / 0
III. Обеспечение интернет-банкинга
32 Наличие подразделения информационных технологий
(далее - ИТ)
1 / 0
33 Наличие системного администратора ИТ 1 / 0
34 Наличие администратора безопасности ИТ 1 / 0
35 Количество сотрудников, обеспечивающих
функционирование систем(ы) интернет-банкинга
число
36 Наличие организационно-распорядительного
документа по сетевому мониторингу и системному
аудиту
дд.мм.гггг
37 Наличие методики контроля за рисками, связанными
с интернет-банкингом
дд.мм.гггг
38 Наличие документа по результатам контроля за
рисками, связанными с интернет-банкингом
дд.мм.гггг
39 Наличие ограничений на объем операций с
использованием интернет-банкинга
1 / 0
40 Наличие процедур внутреннего контроля за
технологиями интернет-банкинга
дд.мм.гггг
41 Наличие плана обеспечения непрерывности
функционирования в части операций
интернет-банкинга
дд.мм.гггг
42 Наличие документа, определяющего порядок
действий при обнаружении сетевых атак в системе
интернет-банкинга
дд.мм.гггг
43 Наличие сетевой связи системы интернет-банкинга
с банковской автоматизированной системой
1 / 0
44 Наличие системы межсетевой защиты 1 / 0
45 Использование для идентификации клиентов
интернет-банкинга одноразовых идентификаторов (в
качестве паролей)
1 / 0
46 Наличие используемых в системе интернет-банкинга
сертифицированных программных средств
электронной цифровой подписи
1 / 0
47 Использование в качестве клиентской части
системы интернет-банкинга стандартных
интернет-браузеров
1 / 0
48 Использование в составе клиентской части системы
интернет-банкинга специализированных
программно-информационных средств
1 / 0

 

Примечание: в графе 3 указан формат представляемых сведений, при заполнении графы 3 вместо формата должны указываться сведения;

номер телефона исполнителя включает код города.

 

Руководитель                                       (Ф.И.О)

 

Руководитель подразделения                         (Ф.И.О)

 

М.П.

 

Исполнитель                                        (Ф.И.О)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий"

 

1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года, N 5683 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2004 года N 20).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не более двух недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
за ______________месяц _____ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409101

Месячная

тыс.руб.

 

Номер
счета
второго
порядка
Входящие остатки Обороты за отчетный период Исходящие остатки
по дебету по кредиту
  в
рублях
ин.
вал.,
драг.
метал-
лы
итого в
рублях
ин.
вал.,
драг.
металлы
итого в
рублях
ин.
вал.,
драг.
метал-
лы
итого в
рублях
ин.
вал.,
драг.
металлы
итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
                                        А. Балансовые счета
 Актив
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Пассив
 Итого по пассиву (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
                                Б. Счета доверительного управления
 Актив
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Пассив
 Итого по пассиву (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
                                      В. Внебалансовые счета
 Актив
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Пассив
 Итого по пассиву (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
                                        Г. Срочные операции
 Актив
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Пассив
 Итого по пассиву (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
                                           Д. Счета ДЕПО
 Актив
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
 Пассив
 Итого по пассиву (баланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

ГАРАНТ:

См. также письмо ЦБР от 30 июня 2004 г. N 72-Т

 

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65), рабочим планом балансовые и внебалансовые счета второго порядка за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.

3. Суммы в графах Отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.

4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата А4 (297х210 мм) с горизонтальной распечаткой информации.

6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы, (за исключением многофилиальных кредитных организаций(1)) и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 24 числа месяца, следующего за отчетным.

7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на одной территории.

Срок представления Отчета территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений на территории г.Москвы) многофилиальных кредитных организаций - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным.

8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

 

_____________________________

(1) Здесь и далее - под многофилиальной кредитной организацией понимается кредитная организация, имеющая не менее тысячи филиалов, расположенных более чем в пятидесяти процентах субъектов Российской Федерации.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации
по состоянию на "___"_________г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала)__________________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409102

Квартальная

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Наименование
статей
Символы Суммы в рублях от
операций:
Всего
      в рублях в ин. валюте и
драг. металлах
 
1 2 3 4 5 6
           
           
           

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65) (приложение 4).

2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

3. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

кредитными организациями, имеющими филиалы, (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 24 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на одной территории.

В случае если учетной политикой кредитной организации предусмотрено, что ее филиалы ведут только учет доходов и расходов от проведения операций и передают их на баланс головного офиса кредитной организации с определенной периодичностью, но не реже одного раза в квартал, то Отчет филиалами не составляется.

Срок представления Отчета территориальными банками и центральными аппаратами (с учетом данных по операциям отделений на территории г.Москвы) многофилиальных кредитных организаций - не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:

в графе 4 "Суммы в рублях от операций в рублях" проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 "Суммы в рублях от операций в ин. валюте и драг. металлах" проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России или по учетной цене Банка России на дату их получения (осуществления).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
по состоянию на "___" _________г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409110

Месячная

тыс. руб.

 

Номер
п/п
Код обозначения расшифровки Сумма
1 2 3
Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования
бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
1 А10702/17  
2 А30126/3  
3 А40109/5.3  
4 А40109/9  
5 А50205/6.1  
6 А50206/6.1  
7 А50207/6.1  
8 А50208/6.1  
9 А50209/6.1  
10 А50210/6.1  
11 А50211/6.1  
12 А50406/4.1  
13 А50406/6.1  
14 А50505/4.1  
15 А50405/6.1  
16 А/5.1  
17 А/5.2  
18 А/6.2  
19 А/7.2  
20 А/10  
21 А/13  
Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках,
используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая
форма)
22 S17311/12  
23 S17311/13  
24 S17312/12  
25 S17312/13  
26 S17313/12  
27 S17313/13  
28 S17314/12  
29 S17314/13  
30 S17315/1  
31 S29410/12  
32 S29410/13  
33 S29411/12  
34 S29411/13  
35 S29412/12  
36 S29412/13  
37 S29413/12  
38 S29413/13  
39 S29414/7  
40 3101  
41 3201  
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки
финансовой устойчивости кредитных организаций
42 1111  
43 1112  
44 1113  
45 1114  
46 1121  
47 1122  
48 1123  
49 1124  
50 2111  
51 2112  
52 2121  
53 2122  
54 1211  
55 1212  
56 1213  
57 1214  
58 1221  
59 1222  
60 1223  
61 1224  
62 1301  
63 1302  
64 1303  
65 1304  
66 2401  
67 2402  
68 3301  
69 4101  
70 4201  
71 4301  

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций"

 

1. Отчетность по форме N 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

кредитными организациями, имеющими филиалы - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по Разделу I "Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)".

3. Расшифровки формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. Наращение процентных, дисконтных, купонных доходов следует производить только по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года, N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П) как I группа риска.

В случае если активы на конец отчетного периода (квартала) текущего отчетного года были классифицированы по сравнению с предыдущей отчетной (квартальной) датой в более низкую категорию качества (2-ю и ниже), то объем расшифровки подлежит уменьшению на сумму процентных (купонных, дисконтных) доходов по активам, наращенным в прошлом отчетном периоде текущего отчетного года.

Объем расшифровки увеличивается на сумму наращенных (полученных) в последующие отчетные периоды отчетного года доходов (расходов), относящихся к операциям отчетного периода.

Для расчета наращенных (накопленных) сумм процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям используется формула:

 

                            (N - К) + Р
                       Н = ------------- х D, где:
                                 Т

 

     Н - наращенные (накопленные) доходы;
     N - номинальная стоимость учтенного векселя;
     К - покупная стоимость учтенного векселя;
     Р - суммы процентных выплат (доходов), начисленные  на  весь  период
действия векселя;
     Т - количество дней от приобретения до погашения векселя;
     D  -  количество  дней,  прошедших  после  приобретения   векселя до
отчетной даты.

 

5. Расшифровки, приведенные в Разделе III Отчета, ориентированы на реализацию принципа разделения отчетных периодов и метод начисления при определении финансового результата.

6. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

 

Номер
п/п
Код
обозначения
расшифровки
Определение расшифровки
1 2 3
Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования
бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
1 А10702/17 балансовый счет N 10702 в части фондов,
предназначенных для премий и социальных выплат
2 А30126/3 балансовый счет N 30126 в части резервов на
возможные потери по остаткам средств на
корреспондентских счетах "Ностро", сформированных в
соответствии с Положением Банка России от 9 июля
2003 года N 232-П
3 А40109/5.3 балансовый счет N 40109 в части задолженности
клиентов по предоставленному финансированию по
отдельным государственным программам за счет средств
федерального бюджета на возвратной основе при
отсутствии в соглашении (договоре), заключенном
между кредитной организацией и Министерством
финансов Российской Федерации и (или)
соответствующим министерством (ведомством)
Российской Федерации, условия о том, что кредитная
организация выполняет исключительно агентские
функции или функции комиссионера
4 А40109/9 балансовый счет N 40109 в части начисленных
процентов за пользование средствами федерального
бюджета, выделенными на возвратной основе по
отдельным государственным программам, при наличии в
соглашении (договоре), заключенном между кредитной
организацией и Министерством финансов Российской
Федерации и (или) соответствующим министерством
(ведомством) Российской Федерации, условия о том,
что кредитная организация выполняет исключительно
агентские функции или функции комиссионера
5 А50205/6.1 балансовые счета NN 50205, 50206, 50207, 50208,
50209, 50210, 50211 в части долговых обязательств,
удерживаемых банком до погашения
6 А50206/6.1  
7 А50207/6.1
8 А50208/6.1  
9 А50209/6.1  
10 А50210/6.1  
11 А50211/6.1  
12 А50406/4.1 балансовый счет N 50406 в части уплаченного при
приобретении накопленного процентного (купонного)
дохода по долговым обязательствам, предназначенным
для торговли
13 А50406/6.1 балансовый счет N 50406 в части уплаченного при
приобретении накопленного процентного (купонного)
дохода по инвестициям в долговые обязательства,
удерживаемые до погашения
14 А50505/4.1 балансовый счет N 50505 в части просроченных
долговых обязательств, предназначенных для торговли
15 А50505/6.1 балансовый счет N 50505 в части просроченных
инвестиций в долговые обязательства, удерживаемых до
погашения
16 А/5.1 балансовый счет N 47402 в части сумм оплаченных
счетов-фактур по факторинговым и форфейтинговым
операциям; балансовые счета NN 51208, 51209, 51308,
51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609,
51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 в части
покупной стоимости не оплаченного в срок векселя
17 А/5.2 балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403,
45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710,
51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные
потери, сформированных в соответствии с Положением
Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П либо в
части резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности,
сформированных в соответствии с Положением Банка
России от 26 марта 2004 года N 254-П
18 А/6.2 балансовые счета NN 50213, 50312, 50507 в части
резервов на возможные потери, сформированных под
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения в соответствии с Положением Банка России
от 9 июля 2003 года N 232-П
19 А/7.2 балансовые счета NN 50213, 50507, 50709, 50809 в
части резервов на возможные потери, сформированных
под ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи в
соответствии с Положением Банка России от 9 июля
2003 года N 232-П
20 А/10 балансовые счета NN 30607, 47425, 60324 в части
резервов на возможные потери по прочим активам,
сформированных в соответствии с Положением Банка
России от 9 июля 2003 года N 232-П
21 А/13 балансовый счет N 30214 в части средств кредитных
организаций - участников расчетов расчетных
небанковских кредитных организаций;
балансовый счет N 30601 в части средств клиентов -
кредитных организаций по брокерским операциям с
ценными бумагами и другими финансовыми активами;
балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с
корреспондентских счетов клиентов - кредитных
организаций, но не проведенных по корсчету кредитной
организации из-за недостаточности средств
Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках,
используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая
форма)
22 S17311/12 символ 17311 формы отчетности 0409102 в части
доходов от операций с опционами по ценным бумагам
23 S17311/13 символ 17311 формы отчетности 0409102 в части
доходов от операций с опционами по активам в
иностранной валюте
24 S17312/12 символ 17312 формы отчетности 0409102 в части
доходов от форвардных операций с ценными бумагами
25 S17312/13 символ 17312 формы отчетности 0409102 в части
доходов от форвардных операций с иностранной валютой
26 S17313/12 символ 17313 формы отчетности 0409102 в части
доходов от фьючерсных операций с ценными бумагами
27 S17313/13 символ 17313 формы отчетности 0409102 в части
доходов от фьючерсных операций с иностранной валютой
28 S17314/12 символ 17314 формы отчетности 0409102 в части
доходов от операций СВОП с ценными бумагами
29 S17314/13 символ 17314 формы отчетности 0409102 в части
доходов от операций СВОП с иностранной валютой
30 S17315/1 символ 17315 формы отчетности 0409102 в части
доходов, полученных от кредитных организаций
31 S29410/12 символ 29410 формы отчетности 0409102 в части
расходов от операций с опционами по операциям с
ценными бумагами
32 S29410/13 символ 29410 формы отчетности 0409102 в части
расходов от операций с опционами по активам в
иностранной валюте
33 S29411/12 символ 29411 формы отчетности 0409102 в части
расходов по форвардным операциям с ценными бумагами
34 S29411/13 символ 29411 формы отчетности 0409102 в части
расходов по форвардным операциям с иностранной
валютой
35 S29412/12 символ 29412 формы отчетности 0409102 в части
расходов по фьючерсным операциям с ценными бумагами
36 S29412/13 символ 29412 формы отчетности 0409102 в части
расходов по фьючерсным операциям с иностранной
валютой
37 S29413/12 символ 29413 формы отчетности 0409102 в части
расходов по операциям СВОП с ценными бумагами
38 S29413/13 символ 29413 формы отчетности 0409102 в части
расходов по операциям СВОП с иностранной валютой
39 S29414/7 символ 29414 формы отчетности 0409102 в части
расходов по операциям с кредитными организациями
40 3101 Налог на прибыль за отчетный период (начисленный)
41 3201 Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные)
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки
финансовой устойчивости кредитных организаций
42 1111 Начисленные проценты к получению по операциям,
связанным с предоставлением (размещением)
межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных
средств
43 1112 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные к
получению и (или) полученные в отчетном периоде
проценты от средств, размещенных в банках
44 1113* Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от
средств, размещенных в банках, полученные в текущем
отчетном году, начисление которых в прошлом отчетном
году не осуществлялось
45 1114* Начисленные в прошлом отчетном году проценты от
средств, размещенных в банках, неоплаченные в срок в
текущем отчетном году
46 1121 Начисленные проценты к получению по операциям,
связанным с предоставлением (размещением) денежных
средств клиентам (кроме кредитных организаций)
47 1122 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные к
получению и (или) полученные в текущем отчетном году
проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме
кредитных организаций)
48 1123* Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от
средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных
организаций), полученные в текущем отчетном году,
начисление которых в прошлом отчетном году не
осуществлялось
49 1124* Начисленные в прошлом отчетном году проценты от
средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных
организаций), неоплаченных в срок в текущем отчетном
году
50 2111 Начисленные проценты по предстоящим выплатам по
операциям, связанным с привлечением денежных средств
по межбанковским кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам
51 2112 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные и
(или) уплаченные проценты по привлеченным средствам
банков до отчетной даты
52 2121 Начисленные проценты по предстоящим выплатам по
операциям, связанным с привлечением денежных средств
от клиентов (кроме банков) в части накопленного
расхода на конец отчетного периода
53 2122 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные и
(или) уплаченные проценты по привлеченным средствам
клиентов
54 1211 Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат
(доходов) к получению по приобретенным (учтенным)
векселям банков на конец отчетного периода
55 1212 Относящиеся к прошлому отчетному году наращенные и
(или) полученные в текущем отчетном году процентные
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным)
кредитной организацией векселям банков
56 1213* Относящиеся к прошлому отчетному году процентные
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным)
кредитной организацией векселям банков, полученные в
текущем отчетном году, наращение которых в прошлом
отчетном году не осуществлялось
57 1214* Наращенные в прошлом отчетном году процентные
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным)
кредитной организацией векселям банков, неоплаченных
в срок в текущем отчетном году
58 1221 Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат
(доходов) к получению по приобретенным (учтенным)
векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на
конец отчетного периода
59 1222 Относящиеся к прошлому отчетному году наращенные и
(или) полученные в текущем отчетном году процентные
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным)
кредитной организацией векселям клиентов (кроме
кредитных организаций)
60 1223* Относящиеся к прошлому отчетному году процентные
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным)
кредитной организацией векселям клиентов (кроме
кредитных организаций), полученные в текущем
отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном
году не осуществлялось
61 1224* Наращенные в прошлом отчетном году процентные
выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным)
кредитной организацией векселям клиентов (кроме
кредитных организаций), неоплаченных в срок в
текущем отчетном году
62 1301 Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным
бумагам с фиксированным доходом на конец отчетного
периода
63 1302 Относящиеся к прошлому отчетному году наращенные и
(или) полученные в текущем отчетном году процентные
(выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным
доходом
64 1303* Относящиеся к прошлому отчетному году процентные
выплаты (доходы) по ценным бумагам с фиксированным
доходом, полученные в текущем отчетном году,
наращение которых в прошлом отчетном году не
осуществлялось
65 1304* Наращенные в прошлом отчетном году процентные
выплаты (доходы) доходы по ценным бумагам с
фиксированным доходом, непогашенным эмитентами в
установленные сроки в текущем отчетном году
66 2401 Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы
по собственным долговым обязательствам
67 2402 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные и
(или) уплаченные в отчетном периоде процентные,
купонные, дисконтные расходы по собственным долговым
обязательствам
68 3301 Налоги, относимые в установленных законодательством
Российской Федерации случаях на расходы, подлежащие
уплате за предыдущий отчетный год
69 4101 Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли
70 4201 Премии и социальные затраты отчетного периода,
произведенные в течение отчетного периода за счет
фондов социального назначения, сформированных в
текущем и прошедших годах
71 4301 Затраты отчетного периода, произведенные в течение
отчетного периода за счет фондов, сформированных в
текущем и прошедших годах, за исключением премий и
социальных выплат

 

_____________________________

* Данные расшифровки используются для расчета показателей, перечисленных в графе 3 Раздела III за прошлый отчетный год.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 сентября 2004 г. N 1499-У в форму 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности
по состоянию на "___"_______ г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

тыс. руб.

 

Раздел 1.

 

Виды ссуд, ссудной и
приравненной к ней
задолженности
Ссуды, ссудная и приравненная к ней
задолженность
Просроченная
задолженность
по процентам
Резерв на возможные
потери по ссудам
  общий
объем
задол-
женно-
сти
в том числе   расчет-
ный
расче-
тный,
скор-
ректи-
рован-
ный на
сумму
обес-
пече-
ния
сфор-
миро-
ванный
    образо-
вавшая-
ся в
резуль-
тате
новации
напра-
влен-
ная на
пога-
шение
ранее
выдан-
ных
ссуд,
ссуд-
ной и
прира-
внен-
ной к
ней
задол-
женно-
сти
проло-
нгиро-
ванная
задол-
жен-
ность
просроченная
задолженность
       
            до 30
дней
свыше
30
дней
     
          до 30
дней
свыше
30
дней
         
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Предоставленные
кредиты, размещенные
депозиты и прочие
размещенные средства,
включая требования на
получение (возврат)
долговых ценных бумаг,
акций и векселей,
предоставленных по
договору займа,
кредитным организациям,
всего:
                     
из них: 1-я - 0%           х   х х х х
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
2. Предоставленные
кредиты, размещенные
депозиты и прочие
размещенные средства,
включая требования на
получение (возврат)
долговых ценных бумаг,
акций и векселей,
предоставленных по
договору займа,
клиентам:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
3. Учтенные векселя
кредитных организаций,
всего:
                     
из них: 1-я-0%           x   x      
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
4. Учтенные векселя
клиентов, всего:
                     
из них: 1-я-0%           x   x      
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
5. Суммы, уплаченные
кредитной организацией
бенефициару по
банковским гарантиям,
но не взысканные с
принципала, всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
6. Денежные требования
кредитной организации
по сделкам
финансирования под
уступку денежного
требования (факторинг),
всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
7. Требования кредитной
организации по
приобретенным по сделке
правам (требованиям),
(уступка требования),
всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
8. Требования по
приобретенным на
вторичном рынке
закладным, всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x      
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
9. Требования по
сделкам продажи
(покупки) финансовых
активов с отсрочкой
платежа (поставки)
финансовых активов, к
кредитным организациям,
всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
10. Требования по
сделкам продажи
(покупки) финансовых
активов с отсрочкой
платежа (поставки)
финансовых активов, к
клиентам, всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
11. Требования
кредитной организации к
плательщикам по
оплаченным аккредитивам
(в части непокрытых
экспортных и импортных
аккредитивов), всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
12. Требования к
контрагенту - кредитной
организации по возврату
денежных средств по
второй части сделки по
приобретению ценных
бумаг или иных
финансовых активов с
обязательством их
обратного отчуждения
(приобретения), всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
13. Требования к
контрагенту - клиенту
по возврату денежных
средств по второй части
сделки по приобретению
ценных бумаг или иных
финансовых активов с
обязательством их
обратного отчуждения
(приобретения), всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
14. Требования по
операциям финансовой
аренды (лизинга),
всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x x x x
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
15. Иные требования
кредитной организации,
которым присущ
кредитный риск и
задолженность по
которым должна быть
погашена контрагентом в
соответствии с
заключенным договором
либо в соответствии с
законодательством
Российской Федерации,
всего:
                     
из них: 1-я - 0%           x   x      
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
16. Ссуды, ссудная и
приравненная к ней
задолженность, всего
                     
из них: 1-я - 0%                      
2-я - 1-20%                      
3-я - 21-50%                      
4-я - 51-100%                      
5-я - 100%                      
17. В том числе: х х х х х х х х х х х
17.1. Ссуды,
классифицированные на
основании решения
полномочного органа в
соответствии с
подпунктом 3.10.
Положения Банка России
от 26 марта 2004 года
N 254-П.
        х х х х      
17.2. Ссуды,
классифицированные в
более высокую категорию
качества, чем III
категория качества, в
соответствии с
подпунктом 3.14.3.
Положения Банка России
от 26 марта 2004 года
N 254-П.
    х х х х х х      

 

Раздел 2.

 

Классификация ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности,
обособленной в портфели однородных
ссуд
Количество
портфелей,
единиц
Количество
ссуд,
единиц
Ссуды, ссудная
и приравненная
к ней
задолженность,
обособленные в
портфели
однородных
ссуд,
тыс. руб.
Удельный вес ссуд,
ссудной и
приравненной к ней
задолженности,
обособленных в
портфели однородных
ссуд, в общей сумме
ссудной и
приравненной к ней
задолженности
кредитной
организации,
процентов
Объем
просроченной
задолженнос-
ти
длительнос-
тью свыше 30
дней,
тыс. руб.
Отношение ссуд,
ссудной и
приравненной к ней
задолженности,
обособленных в
портфели однородных
ссуд, к величине
собственных средств
(капитала)
кредитной
организации,
процентов
Сформирован-
ный резерв
на возможные
потери по
ссудам,
обособленным
в портфели
однородных
ссуд,
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Всего ссуды, ссудная и
приравненная к ней задолженность,
обособленная в портфели однородных
ссуд,
1.1. в том числе классифицированная
в:
             
Портфель стандартных ссуд              
Портфель ссуд с величиной резерва
свыше 0 до 20%
             
Портфель ссуд с величиной резерва
свыше 20 до 50%
             
Портфель ссуд с величиной резерва
свыше 50%
             
1.2. из них:              
Портфели ссуд, предоставленных
физическим лицам, в том числе:
             
потребительские ссуды              
ипотечные ссуды              
иные (указать какие)              
...              
Портфели ссуд, предоставленных
юридическим лицам (кроме кредитных
организаций), в том числе:
             
овердрафт              
иные (указать какие)              
...              
Портфели ссуд, предоставленных
кредитным организациям (овердрафт,
овернайт и другие)
             
...              

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"

 

Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных по пяти группам риска, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва.

 

Раздел 1.

 

1. В графе 2 отражается общий объем ссудной задолженности, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П).

2. Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части отражается в полном объеме в графе 6 или 7 в зависимости от максимального срока задержки части платежа.

3. По строкам 1-17 не отражается задолженность по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд в соответствии с подпунктом 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П.

4. По строке 16 отражается общая величина ссудной задолженности, определяемая как сумма строк 1-15.

5. По строке 17.1 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированной кредитной организацией на основании решения полномочного органа о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П, по строке 17.2. отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированный кредитной организацией в более высокую категорию качества, чем III категория качества, в соответствии с подпунктом 3.14.3 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П. Информация о классификационной категории качества ссудной задолженности, отраженной по строке 17.1, и обоснование классификации ссуд в более высокую, чем III категорию качества (строка 17.2) представляются кредитной организацией в произвольной форме в виде справочной информации в составе пояснительной записки к Отчету.

 

Раздел 2.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 сентября 2004 г. N 1499-У в пункт 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

 

6. По графе 5 отражается удельный вес ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, в величине общей ссудной задолженности, который определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2:(графа 2 строки 16 Раздела 1 + графа 4 строки 1 Раздела 2) х 100%.

По графе 7 отражается отношение ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, которое определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2:К) х 100%, где К - величина собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2002 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) на дату составления Отчета.

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о крупных кредитах
по состоянию на "___" ____________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409118

Месячная/Квартальная

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Заемщик
(группа
связан-
ных
заемщи-
ков)
ОГРН
(ИНН)
Харак-
тер
отно-
шений
с
креди-
тной
орга-
низа-
цией
Форма
собст-
венно-
сти
Крупные кредиты Процен-
тное
соотно-
шение
креди-
тов и
величи-
ны
капита-
ла
Резерв
на
возмо-
жные
потери
по
креди-
там
Величина кредитного риска
(КРЗ)
Процентное
соотношение
величины
кредитного
риска и
величины
капитала
гр.14
(------- х
100%)
К
          сумма из них объем просроченных
кредитов
коли-
чество
рест-
рукту-
риза-
ций
(ед.)
    всего в том числе  
                      долго-
вые
обяза-
тельс-
тва,
приня-
тые в
обес-
пече-
ние
по
инстру-
ментам,
отража-
емым на
внеба-
лансо-
вых
счетах
(КРВ)
по
сроч-
ным
сдел-
кам
(КРС)
 
            до 5
дней
от
6-30
дней
от
31-180
дней
свыше
180
дней
               
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1.

2.

_

20.

_
..

..

..

..

..
_

_

_

_

_
...

...

...

...

...
_

_

_

_

_
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
...

...

...

...

...
  Итого: X Х Х ... _ _ ... ... X Х ... ... _ ... _ Х

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о крупных кредитах"

 

1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" (далее - Отчет) заполняется по наиболее крупным кредитам кредитной организации.

2. Крупный кредит - кредит в пользу одного клиента (группы связанных заемщиков), превышающий пять процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, определенных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П).

3. В качестве кредита в Отчете отражается совокупность ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств, размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым присущ кредитный риск, в соответствии с подпунктами 2.2 - 2.4 Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П).

4. Информация в Отчете отражается в разрезе заемщиков (группы связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В Отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации кредитах, по мере убывания их величин.

5. В графе 1 заемщикам, не входящим в группу связанных, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер Х в виде целого числа (1.; 2.; ... 20.), заемщикам, входящим в состав группы присваивается номер в виде - X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, а Х_2 - номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3;...).

6. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

юридического лица - резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенны в учредительных документах;

кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ;

физического лица - фамилия, имя, отчество.

По группе связанных заемщиков указывается порядковый номер группы "Группа X", а также полное наименование участника группы. Наименование заемщиков группы приводится в порядке убывания размеров предоставленных им кредитов.

7. В графе 3 по каждому заемщику указывается:

для юридических лиц - резидентов (не кредитных организаций) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов (в том числе для кредитных организаций - нерезидентов, не включенных в справочник СВИФТ) вводится условное обозначение - HP;

для кредитных организаций, включенных в справочник СВИФТ, - нерезидентов - код по справочнику СВИФТ;

для группы связанных заемщиков - условное обозначение - ГР.

8. В графе 4 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией. В случае приведения данных по группе связанных заемщиков указывается характер отношения с кредитной организацией каждого заемщика, входящего в группу связанных.

Используются следующие коды:

АБ - акционер (участник), обладающий более 5% акций (долей);

ДО - дочерняя организация;

ЗО - зависимая организация;

AM - акционер (участник) материнской или дочерней организации;

АК - акционер (участник) зависимой организации;

СД - члены Совета директоров, члены Правления, члены Кредитного комитета кредитной организации, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита;

СЛ - служащий кредитной организации;

ПИ - прочие инсайдеры;

ГВЗ - группа взаимосвязанных заемщиков;

ПР - прочие.

9. В графе 5 указывается форма собственности заемщика с использованием следующих кодов:

1 - Минфин России;

2 - Финансовые органы субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

3 - Государственные внебюджетные фонды;

4 - Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

5 - Финансовые организации, находящиеся в федеральной собственности;

6 - Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;

7 - Некоммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;

8 - Финансовые организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

9 - Коммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

10 - Некоммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

11 - Негосударственные финансовые организации;

12 - Негосударственные коммерческие организации;

13 - Негосударственные некоммерческие организации;

14 - Юридические лица - нерезиденты;

15 - Индивидуальные предприниматели;

16 - Физические лица - нерезиденты;

17 - Физические лица - резиденты.

10. В графе 6 отражаются крупные кредиты на конец отчетного периода по балансовой стоимости.

11. В графе 12 указывается процентное соотношение крупного кредита и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П.

12. В графе 13 показывается резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированный в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резерв на возможные потери по иным требованиям, которым присущ кредитный риск, сформированный в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П.

13. В графе 14 указывается совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику (группе связанных заемщиков) (КРЗ) и по графам 15, 16, 17 - отдельные ее составляющие, определяемые в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России об обязательных нормативах банков.

14. В графе 18 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков) указывается процентное соотношение величины кредитного риска заемщика (группы связанных заемщиков) (графа 14 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П.

15. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

16. Вместе с Отчетом на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 Отчета), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11).

Информация по заемщикам (группе связанных заемщиков) в объеме, предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка, представляется кредитными организациями на внутримесячные даты только по требованию территориального учреждения Банка России.

В случае, если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1-3 и 18 Отчета.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
по состоянию на "___"__________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409125

Месячная/Квартальная

тыс.руб.

 

Наименование статей Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
  до
востре-
бования
и на 1
день
до 5
дней
до 10
дней
до 20
дней
до 30
дней
до 90
дней
до 180
дней
до 270
дней
до 1
года
свыше
1 года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Активы
1. Денежные средства
                   
2. Вложения в торговые ценные
бумаги
                   
3. Ссудная и приравненная к
ней задолженность
                   
4. Ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
                   
5. Вложения в инвестиционные
ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
                   
6. Прочие активы                    
7. Итого ликвидных активов
(ст.1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)
                   
Пассивы
8. Средства кредитных
организаций
                   
9. Средства клиентов,
из них:
                   
9.1. вклады физических лиц                    
10. Выпущенные долговые
обязательства
                   
11. Прочие обязательства                    
12. Итого обязательств (ст.8
+ 9 + 10 + 11)
                   
13. Внебалансовые
обязательства и гарантии,
выданные кредитной
организацией
                   
Показатели ликвидности  
14. Избыток (дефицит)
ликвидности (ст.7 - (ст.12 +
13))
                   
15. Коэффициент избытка
(дефицита) ликвидности
(ст.14/ст.12) х 100%
                   

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения"

 

1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В графах 2 - 11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 "до 5 дней" указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день" (графа 2) и "до 5 дней" и т.д.

При оценке сроков востребования (погашения) требований (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).

Просроченные (неисполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо невостребованные кредиторами включаются в графу 2 "до востребования и на 1 день".

3. В состав ликвидных активов (статьи 1 - 6) включаются активы, отнесенные к 1 группе риска в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается (уменьшается) на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.

4. По статье 2 "Вложения в торговые ценные бумаги" подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2 "до востребования и на 1 день".

5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:

операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - первая часть сделки - в активах по статье "Вложения в торговые ценные бумаги", вторая часть (поставка денежных средств) - в обязательствах по статье "Прочие обязательства" в графе по сроку согласно договору;

операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - первая часть сделки - в обязательствах по статье "Прочие обязательства" в графе по сроку согласно договору, вторая часть - в требования по статье "Прочие активы".

Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.

6. По статье 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.

7. По статье 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по статье 7 и итоговой суммы статей 12 и 13 по соответствующим графам.

Отрицательный результат - дефицит показывается в таблице со знаком минус.

8. По статье 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (статья 14) и общей суммы обязательств (статья 12).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией
за ____________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409128

Месячная

тыс.руб.

 

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в российских рублях, предоставленным кредитной организацией

 

Сроки, на которые
предоставлены кредиты
Средства, предоставленные
  физическим лицам нефинансовым
организациям
кредитным
организациям
  ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в т.ч.:                  
1.1. До востребования   Х     Х     Х  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дней до 1 года                  
5. От 1 года до 3 лет                  
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр.1+2+3+4+5+6) Х Х   Х Х   Х Х  

 

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в долларах США, предоставленным кредитной организацией

 

Сроки, на которые
предоставлены кредиты
Средства, предоставленные
  физическим лицам нефинансовым
организациям
кредитным
организациям
  ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в т.ч.:                  
1.1. До востребования   Х     Х     Х  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дней до 1 года                  
5. От 1 года до 3 лет                  
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр.1+2+3+4+5+6) Х Х   Х Х   Х Х  

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро, предоставленным кредитной организацией

 

Сроки, на которые
предоставлены кредиты
Средства, предоставленные
  физическим лицам нефинансовым
организациям
кредитным организациям
  ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в т.ч.:                  
1.1. До востребования   Х     Х     Х  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4 От 181 дней до 1 года                  
5. От 1 года до 3 лет                  
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр.1+2+3+4+5+6) Х Х   Х Х   Х Х  

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией"

 

1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями - до 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим лицам" (графы 2 - 4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым организациям" (графы 5 - 7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицам - нерезидентами (кроме кредитных организаций - нерезидентов). Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным организациям" (графы 8 - 10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях - резидентах и нерезидентах.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные кредитные операции;

депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319), приобретенные кредитной организацией ценные бумаги;

кредитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации, а также операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");

операции по предоставлению кредитов по банковским картам.

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, включаются в состав группировки "средства, предоставленные нефинансовым организациям".

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В строке "До востребования" отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме "до востребования" или "до наступления условия (события)".

Все кредиты группируются по срочности, исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5, и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

 

     Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ...+ Vn х Рn):(V1 + V2 +...+ Vn),

 

     где:
     V1, V2,  ...,  Vn  - объем   кредита  по  договору  (дополнительному
                          соглашению) по n-ной сделке.
     Р1, Р2, ..., Рn    - номинальная процентная  ставка по n-ной сделке,
                          установленная в договоре.

 

Объем кредита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с одним десятичным знаком после запятой.

В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

     Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ...+ Vn х Тn):(V1 + V2 + ... + Vn),

 

     где:
     Т1, Т2, ..., Тn  -  срок  по  кредитному  договору,  дополнительному
                         соглашению к  кредитному  договору, заключенному
                         в пределах отчетного периода по n-ной сделке.

 

Срок исчисляется в календарных днях.

Для кредитов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.

В расчет среднего срока по кредитам, предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов "до востребования".

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам
за _______________г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409129

Месячная

тыс.руб.

 

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам в российских рублях

 

Сроки, на которые
привлечены вклады и
депозиты
Средства, привлеченные кредитной организацией
  вклады и депозиты
физических лиц
вклады и депозиты
нефинансовых
организаций
привлеченные кредиты и
депозиты кредитных
организаций
  ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До востребования   Х     Х     Х  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дней до 1
года
                 
5. От 1 года до 3 лет                  
6. Свыше 3 лет                  
Итого:
(стр.1+2+3+4+5+6)
Х Х   Х Х   Х Х  
Справочно: 7.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций =
7.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах кредитных организаций =

 

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам в долларах США

 

Сроки, на которые
привлечены вклады и
депозиты
Средства, привлеченные кредитной организацией
вклады и депозиты
физических лиц
вклады и депозиты
нефинансовых
организаций
привлеченные кредиты и
депозиты кредитных
организаций
  ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До востребования   Х     Х     Х  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дней до 1
года
                 
5. От 1 года до 3 лет                  
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр.
1+2+3+4+5+6)
Х Х   Х Х   Х Х  

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам в евро

 

Сроки, на которые
привлечены вклады и
депозиты
Средства, привлеченные кредитной организацией
вклады и депозиты
физических лиц
вклады и депозиты
нефинансовых
организаций
привлеченные кредиты
и депозиты кредитных
организаций
  ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До востребования   Х     Х     Х  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дней до 1
года
                 
5. От 1 года до 3 лет                  
6. Свыше 3 лет                  
Итого:
(стр.1+2+3+4+5+6)
Х Х   Х Х   Х Х  

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам"

 

1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями - до 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.

Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц" (графы 2 - 4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме индивидуальных предпринимателей). Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых организаций" (графы 5 - 7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами - нерезидентами (кроме кредитных организаций - нерезидентов). Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций" (графы 8 - 10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций - резидентов и нерезидентов.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные депозитные операции;

депозиты и кредиты, полученные от Банка России (балансовый счет 312), собственные векселя, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты;

депозитные операции, проводимые с работниками данной кредитной организации, а также операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете ("овердрафт") в кредитных организациях - корреспондентах;

операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.

Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как новая депозитная операция с параметрами исходного вклада. Причисление к вкладу процентов в Отчете не отражается.

Все депозиты группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, и условий привлечения средств.

Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

     Pav    = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ...+ Vn х Рn):(V1 + V2 +...+ Vn),

 

     где:
     V1, V2,  ...,  Vn   - объем    депозита,    вклада    по     договору
                           (дополнительному соглашению) по n-ной сделке.
     Р1, Р2, ..., Рn     - номинальная процентная  ставка по n-ной сделке,
                           установленная в договоре.

 

Объем депозита исчисляется в тысячей рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с одним десятичным знаком после запятой.

В графах 3, 6, и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

     Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ...+ Vn х Тn):(V1 + V2 + ... + Vn),

 

     где:
     Т1, Т2, ..., Тn   - срок по  депозитному  договору,  дополнительному
                         соглашению к договору, заключенному  в  пределах
                         отчетного периода по n-ной сделке.

 

Срок исчисляется в календарных днях.

Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.

При расчете среднеарифметических процентных ставок, отражаемых в строке "Справочно", учитываются процентные ставки, начисляемые по остаткам на счетах клиентов или кредитных организаций в рублях, установленные договором на расчетно-кассовое обслуживание.

В расчет среднего срока по вкладам и депозитам, привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов "до востребования".

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям
за ________________г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409130

Квартальная

тыс.руб.

 

Сроки погашения Выпущенные кредитной организацией сертификаты в российских
рублях
Выпущенные кредитной
организацией облигации
в российских рублях
  депозитные сертификаты сберегательные сертификаты  
  ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма из них
сумма
серти-
фикатов
на
предъя-
вителя
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма из них
сумма
серти-
фика-
тов на
предъ-
явите-
ля
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. До 30 дней                      
2. От 31 до 90 дней                      
3. От 91 до 180 дней                      
4. От 181 дней до 1 года                      
5. От 1 года до 3 лет                      
6. Свыше 3 лет                      
Итого: (стр.1+2+3+4+5+6) Х Х     Х Х     Х Х  

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409130
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям"

 

1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - до 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.

В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных (сберегательных) сертификатов и облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов 520, 521, 522.

В Отчете все операции группируются по срочности, исходя из срока до погашения ценной бумаги.

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Расчет проводится по формуле:

 

                       V1 P1 + V2 P2  + ... + Vn Pn
              Рср = -------------------------------,
                           V1  + V2  + ... + Vn

 

     где:
     V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги.
     P1, P2, ..., Рn - процентная ставка:

 

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

         N - K    365
     Р = -----  х --- х 100%, где:
            К      Т

 

     N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
     Т - срок до погашения ценной бумаги.

 

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

 

                      С + N - К       365
                 Р = ------------ х ------ х 100%, где:
                          К            Т

 

     N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
     Т - срок до погашения ценной бумаги;
     С - сумма процентных выплат  по  ценной  бумаге  со  дня  совершения
операции до ее погашения.

 

При расчете суммы процентных выплат учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период со дня приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов. Для облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по купонам, неоплаченным на дату совершения операции с облигацией согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до одного десятичного знака после запятой.

5. При составлении Отчета в графе "Средний срок" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

                     V1 T1 + V2 T2 + ... + Vn Tn
              Тср = -------------------------------,
                       V1 + V2 + ... + Vn

 

     где:
     V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
     T1, T2, ..., Tn - срок со дня проведения операции с  ценной  бумагой
                       до ее погашения.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям
за ______г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409131

Квартальная

тыс.руб.

 

Сроки погашения Средства в российских рублях, привлеченные по
выданным кредитной организацией собственным
векселям
Средства в долларах США, привлеченные по
выданным кредитной организацией собственным
векселям
  векселя, выданные
физическим лицам*
векселя, выданные
юридическим лицам*
векселя, выданные
физическим лицам*
векселя, выданные
юридическим лицам*
  ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. По предъявлению   х     х     х     х  
2. До 30 дней                        
3. От 31 до 90 дней                        
4. От 91 до 180 дней                        
5. От 181 дней до 1 года                        
6. От 1 года до 3 лет                        
7. Свыше 3 лет                        
Итого:
(стр.1+2+3+4+5+6+7)
х х   х х   х х   х х  

 

_____________________________

* Имеется в виду первый векселедержатель.

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409131
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям"

 

1. Отчетность по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - до 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по балансовому счету 523 за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования".

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "По предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке "по предъявлении". Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются номинальные стоимости векселей.

Расчет проводится по формуле:

 

                       V1 P1 + V2 P2 + ... + Vn Pn
              Рср  = -------------------------------,
                         V1 + V2 + ... + Vn

 

     где:
     V1, V2, ..., Vn - номинальная стоимость векселей.
     P1, P2,..., Рn  - процентная ставка:

 

а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

                           N - K     365
                      Р = ------- х ----- х 100%,
                             К        Т

 

     где:
     N - номинальная стоимость веселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи векселя);
     Т - срок до погашения векселя.

 

Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

 

                        C + N - К     365
                   Р = ----------- х ----- х 100%,
                            К          Т

 

     где:
     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи векселя);
     Т - срок до погашения векселя;
     С - сумма процентных  платежей по векселю.

 

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до одного десятичного знака после запятой.

5. При составлении Отчета в графе "Средний срок" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

                       V1 T1 + V2 T2 + ... + Vn Tn
              Тср  = -------------------------------,
                        V1 + V2 + ... + Vn

 

     где:
     V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость векселя;
     T1, T2, ..., Tn - срок со дня проведения операции с векселем      до
                       его погашения.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования
за ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409132

Квартальная

тыс.руб.

 

Сроки погашения Собственные векселя с
номиналом в российских
рублях, выданные за
счет средств целевого
кредитования
Учтенные кредитной
организацией векселя с
номиналом в российских
рублях
Собственные векселя с
номиналом в долларах
США, выданные за счет
средств целевого
кредитования
Учтенные кредитной
организацией векселя с
номиналом в долларах
США
  ставка,
процент
годовых
срок до
погаше-
ния,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
срок до
погаше-
ния,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
срок до
погаше-
ния,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
срок до
погаше-
ния,
дней
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. По предъявлению   х   х х     х   х х  
2. До 30 дней                        
3. От 31 до 90 дней                        
4. От 91 до 180 дней                        
5. От 181 дней до 1 года                        
6. От 1 года до 3 лет                        
7. Свыше 3 лет                        
Итого:
(стр.1+2+3+4+5+6+7)
х х   х х   х х   х х  

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409132
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования"

 

1. Отчетность по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - до 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах 512 (кроме балансовых счетов 51208 - 51210), 513 (кроме балансовых счетов 51308 - 51310), 514 (кроме балансовых счетов 51408 - 51410), 515 (кроме балансовых счетов 51508 - 51510), 516 (кроме балансовых счетов 51608 - 51610), 517 (кроме балансовых счетов 51708 - 51710), 518 (кроме балансовых счетов 51808 - 51810), 519 (кроме балансовых счетов 51908 - 51910).

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете все операции группируются по срочности, исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных настоящим порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "По предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке "по предъявлении". Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.

Расчет проводится по формуле:

 

                       V1 P1 + V2 P2 + ... + Vn Pn
              Рср  = -------------------------------,
                         V1 + V2 + ... + Vn

 

     где:
     V1, V2, ...,  Vn - балансовая   стоимость   векселей  или   величина
                        кредита.
     P1, P2, ..., Рn  - процентная ставка:

 

а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

                           N - K     365
                      Р = ------- х ----- х 100%,
                             К        Т

 

     где:
     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи векселя);
     Т - срок до погашения векселя.

 

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

 

                        C + N - К     365
                   Р = ----------- х ----- х 100%,
                            К          Т

 

     где:
     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи векселя);
     Т - срок до погашения векселя;
     С - сумма процентных  выплат  (доходов)  по  ценной  бумаге   со дня
         совершения операции до ее погашения.

 

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения.

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до одного десятичного знака после запятой.

5. При составлении Отчета в графе "Средний срок" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

                       V1 T1 + V2 T2  + ... + Vn Tn
              Тср  = -------------------------------,
                         V1 + V2 + ... + Vn

 

     где:
     V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной  бумаги  или  величина
                       кредита;
     T1, T2, ..., Tn - срок со дня учета векселя до  его  погашения  либо
                       срок предоставленного кредита согласно  кредитному
                       договору с заемщиком.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Расчет собственных средств (капитала)
по состоянию на "____" _____________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409134

Месячная

тыс.руб.

 

Номер
строки
Наименование показателя Пункт (подпункт)
Положения Банка
России от 10
февраля 2003 года
N 215-П,
определяющий
порядок расчета
(или иной порядок
расчета)
Остаток
на
отчетную
дату
1 2 А 3
000 Собственные средства (капитал)
Итого:
в том числе:
строка 400 минус
сумма строк 501,
502, 503
 
100 Основной капитал    
101 Уставный капитал кредитной
организации, созданной в форме
акционерного общества
2.1.1  
102 Уставный капитал кредитной
организации, созданной в форме
общества с ограниченной (или
дополнительной) ответственностью
2.1.2  
103 Эмиссионный доход кредитной
организации, созданной в форме
акционерного общества
2.1.3  
104 Эмиссионный доход кредитной
организации, созданной в форме
общества с ограниченной (или
дополнительной) ответственностью
2.1.4  
105 Часть фондов кредитной организации 2.1.5  
106 Часть прибыли текущего года 2.1.6  
107 Часть фондов кредитной организации,
сформированных из прибыли текущего
года
2.1.7  
108 Разница между уставным капиталом
кредитной организации, созданной в
форме акционерного общества, и ее
собственными средствами (капиталом)
2.1.8  
109 Разница между уставным капиталом
кредитной организации, созданной в
форме общества с ограниченной (или
дополнительной) ответственностью, и
ее собственными средствами
(капиталом)
2.1.9  
110 Дополнительные собственные средства
- часть счета 10704
2.1.10  
111 Прибыль предшествующих лет (или ее
часть)
2.1.11  
112 Источники основного капитала
Итого:
сумма строк с
101-й по 111-ю
 
113 Нематериальные активы 2.2.1  
114 Собственные выкупленные акции 2.2.2  
115 Перешедшие к кредитной организации
доли участников
2.2.3  
116 Непокрытые убытки предшествующих лет 2.2.4  
117 Убыток текущего года 2.2.5  
118 Вложения кредитной организации в
акции (доли участия)
2.2.6  
119 Расчетный резерв, который должен был
создаваться под ценные бумаги,
отчужденные с обязательством их
обратного приобретения
2.2.7  
120 Уставный капитал (его часть) и иные
источники собственных средств
(эмиссионный доход, прибыль, доходы,
фонды) (их часть), для формирования
которых инвесторами использованы
ненадлежащие активы
2.2.8  
121 Основной капитал
Итого:
строка 112 минус
сумма строк с
113-й по 120-ю
 
200 Дополнительный капитал    
201 Прирост стоимости имущества за счет
переоценки
3.1  
202 Часть резервов на возможные потери
по ссудам (резервы общего характера)
3.2  
203 Фонды, сформированные в текущем году
(или их часть)
3.3  
204 Прибыль текущего года (или ее часть) 3.4  
205 Субординированный кредит (по
остаточной стоимости)
3.5 (3.5.6)  
206 Часть уставного капитала,
сформированного за счет
капитализации прироста стоимости
имущества при переоценке
3.6  
207 Часть привилегированных (включая
кумулятивные) акций
3.7  
208 Разница между уставным капиталом
кредитной организации, созданной в
форме акционерного общества, и ее
собственными средствами в случае
уменьшения уставного капитала за
счет уменьшения номинальной
стоимости части привилегированных
(включая кумулятивные) акций
3.8  
209 Прибыль предшествующего года 3.9  
210 Источники (часть источников)
дополнительного капитала (часть
уставного капитала, прибыль, доходы,
фонды, субординированный кредит),
для формирования которых инвесторами
(акционерами, участниками и другими
лицами) использованы ненадлежащие
активы
3.10  
211 Источники дополнительного капитала
Итого:
сумма строк с
201-й по 209-ю
минус строка 210
 
212 Дополнительный капитал
Итого
(с учетом ограничений, накладываемых
п.3.11 Положения Банка России от 10
февраля 2003 года N 215-П):
   
300 Показатели, уменьшающие сумму
основного и дополнительного капитала
   
301 Величина недосозданного резерва на
возможные потери по ссудам 2 - 4-й
групп риска
4.1  
302 Величина недосозданного резерва на
возможные потери
4.2  
303 Величина недосозданного резерва под
операции с резидентами офшорных зон
4.3  
304 Просроченная дебиторская
задолженность длительностью свыше 30
дней
4.5  
305 Субординированные кредиты,
предоставленные кредитным
организациям-резидентам
4.6  
400 Промежуточный итог: сумма строк 121 и
212 минус сумма
строк с 301-й по
305-ю
 
501 Величина превышения совокупной суммы
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
кредитной организацией своим
участникам (акционерам) и
инсайдерам, над ее максимальным
размером, предусмотренным
федеральными законами и нормативными
актами Банка России
5.1  
502 Превышающие сумму источников
основного и дополнительного капитала
вложения в сооружение
(строительство), создание
(изготовление) и приобретение
основных средств, стоимость основных
средств, а также материальных
запасов
5.2  
503 Разница между действительной
стоимостью доли, причитающейся
вышедшим из общества участникам, и
стоимостью, по которой доля была
реализована другому участнику
5.3  

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У в порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст порядка в предыдущей редакции

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)"

 

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным.

3. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 18 февраля 2005 г. N 1551-У в форму 0409135 "Информация об обязательных нормативах" внесены изменения

См. текст формы в предыдущей редакции

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Информация об обязательных нормативах
по состоянию на "___" _______г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409135

Месячная

тыс.руб.

 

1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

 

Код обозначения Сумма
1 2
8900  
8901  
8902  
8903  
8904  
8905  
8906  
8907  
8908  
8909  
8910  
8911  
8912  
8913  
8914  
8915  
8916  
8917  
8918  
8919  
8920  
8921  
8922  
8923  
8924  
8925  
8926  
8927  
8928  
8929  
8930  
8931  
8932  
8933  
8934  
8935  
8936  
8937  
8938  
8939  
8940  
8941  
8942  
8943  
8944  
8945  
8946  
8947  
8948  
8949  
8950  
8951  
8952  
8953  
8954  
8955  
8956  
8957  
8959  
8960  
8961  
8962  
8963  
8964  
8965  
8966  
8967  
8968  
8969  
8970  
8971  
8972  
8973  
8974  
8975  
8976  
8977  
8978  
8979  
8980  
8981  
8982  
8988  
8989  
8990  
8991  
8992  
8993  
8994  
8995  
8996  
8997  
8998  

 

2. Значения обязательных нормативов

 

H1 =

Н2 =

Н3 =

Н4 =

Н7 =

Н9.1 =

Н10.1 =

Н12 =

Н15 =

Н17 =

Н18 =

Н19 =

 

3. Информация о нарушении обязательных нормативов

 

Номер
п/п
Наименование норматива,
который нарушен
Числовое значение
нарушенного
норматива
Дата, на которую
норматив нарушен
1 2 3 4
       
       

 

4. Число операционных дней в отчетном месяце _________.

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах"

 

1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года, N 5783 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30), а также в соответствии с нормативным актом Банка России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации.

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

3. Информация по коду 8915 и обязательному нормативу H15 представляется только небанковскими расчетными кредитными организациями.

4. Информация по кодам 8929, 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным нормативам H17, Н18 и Н19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечньм покрытием.

5. Раздел 3 Отчета "Информация о нарушении обязательных нормативов" заполняется кредитными организациями, нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе каждого нарушения.

6. Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2 Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по разделу 2 - о значениях указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций
по состоянию на "___"____________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Наименование дочерней организации - эмитента еврооблигаций ________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409151

Месячная

тыс.руб.

 

/---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
|   Вид   |  Серия  |              Срок погашения               |  Дата  |     Сумма средств, привлеченных в результате     |
|еврообли-|         |                                           |погаше- |    деятельности дочерней организации-эмитента    |
|  гаций  |         |                                           |  ния   |(номинальная стоимость еврооблигаций) с указанием |
|         |         |                                           | (день, | номера лицевого счета балансовых счетов 42502 _  |
|         |         |                                           | месяц, |        42507, на котором ведется их учет         |
|         |         |                                           |  год)  |                                                  |
|---------+---------+-------------------------------------------+--------+--------------------------------------------------|
|         |         | до 30 |от 31 |от 91 |от 181|свыше 1|свыше |        |                                                  |
|         |         | дней  |до 90 |до 180|дня до|года до|3 лет |        |                                                  |
|         |         |       | дней | дней |1 года| 3 лет |      |        |                                                  |
|---------+---------+-------+------+------+------+-------+------+--------+--------------------------------------------------|
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |номер |               сумма средств               |
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |лице- |                                           |
|         |         |       |      |      |      |       |      |        | вого |                                           |
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |счета |                                           |
|---------+---------+-------+------+------+------+-------+------+--------+------+-------------------------------------------|
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |      |до 30 | от 31 |от 91 |от 181|свыше 1|свыше |
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |      | дней | до 90 |до 180|дня до|года до|3 лет |
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |      |      | дней  | дней |1 года| 3 лет |      |
|---------+---------+-------+------+------+------+-------+------+--------+------+------+-------+------+------+-------+------|
|    1    |    2    |   3   |  4   |  5   |  6   |   7   |  8   |   9    |  10  |  11  |  12   |  13  |  14  |  15   |  16  |
|---------+---------+-------+------+------+------+-------+------+--------+------+------+-------+------+------+-------+------|
|         |         |       |      |      |      |       |      |        |      |      |       |      |      |       |      |
\---------+---------+-------+------+------+------+-------+------+--------+------+------+-------+------+------+-------+------|
          |  Итого  |       |      |      |      |       |      |        |      |      |       |      |      |       |      |
          \-------------------------------+--------------+------+-------------------------------------+--------------+------|
                                          |Всего:      (с|      |                                     |Всего (с графы|      |
                                          |графы   3   по|      |                                     |11  по   графу|      |
                                          |графу 8)      |      |                                     |16)           |      |
                                          \---------------------/                                     \---------------------/

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)
Исполнитель                                   (Ф.И.О.)
Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409151
"График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций"

 

1. Отчетность по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.

2. График составляется по каждой дочерней организации - эмитенту еврооблигаций с указанием ее наименования.

3. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сводный отчет о размере рыночного риска
по состоянию на _____г.

 

Наименование головной кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409153

Месячная

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Наименование риска Размер риска
А 1 2
1 Процентный риск (ПР)  
2 общий риск  
3 специальный риск  
     
4 Фондовый риск (ФР)  
5 общий риск  
6 специальный риск  
     
7 Валютный риск (ВР)  
     
8 Рыночный риск (РР)  

 

     Справочно: процентное соотношение торгового портфеля и величины
балансовых активов =___%

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153
"Сводный отчет о размере рыночного риска"

 

1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - на 6-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о резервах на возможные потери
по состоянию на "___"___________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409155

Месячная/Квартальная

тыс.руб.

 

Элементы расчетной базы Номер
пункта
Положения
Банка
России от
9 июля
2003 года
N 232-П
Распределение элементов расчетной
базы по группам риска
Требуемый резерв на
возможные потери по
группам риска (за
исключением I и V
групп риска)
Стоимост-
ная
оценка
принятого
обеспече-
ния (в
соответс-
твии с
п.3.1.2
Положения
Банка
России от
9 июля
2003 года
N 232-П)
Фактически
созданный
резерв на
возможные
потери
    I II III IV V II III IV    
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Резерв по балансовым
активам, в т.ч.:
2                 х  
1.1. Вложения в ценные
бумаги
2.1                 х  
1.2. Средства, размещенные
на корреспондентских
счетах
2.2                 х  
1.3. Требования кредитной
организации по прочим
операциям, в т.ч.:
2.3                 х  
1.3.1. Портфель однородных
требований
3.3 (2.3)                 x  
1.4. Прочие
финансово-хозяйственные
операции кредитной
организации, в т.ч.:
2.4                 x  
1.4.1. Портфель однородных
требований
3.3 (2.4)                 x  
1.5. Прочее участие 2.5                 x  
2. Резерв по условным
обязательствам кредитного
характера, в т.ч.:
3.1.1                    
2.1. Портфель однородных
условных обязательств
кредитного характера
3.3
(3.1.1)
                   
3. Резерв по срочным
сделкам
4.1                 x  
4. Резерв под прочие
потери
5.1                 x  
5. Прочие 1.9                 x  
Итого: x                    

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155
"Сведения о резервах на возможные потери"

 

1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным.

3. Отчет составляется на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в территориальные учреждения Банка России небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения об инвестициях кредитной организации
по состоянию на "___" _______г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409156

Месячная

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Наименование
юридического
лица, акции
(доли)
которого
приобретены
кредитной
организацией
Номер
(код)
юриди-
ческого
лица
Код
страны
нахож-
дения
юриди-
ческого
лица
Вложения кредитной организации в акции (доли):
        Общая
сумма
акций
(долей),
приобре-
тенных
кредитной
организа-
цией
(КИН)
в том числе
          приобретенные для инвестирования отчужденные кредитной
организацией акции с
одновременным принятием
обязательства по их
обратному приобретению, а
также отчужденные с
одновременным
предоставлением
приобретателю права
отсрочки платежа
          балан-
совая
стои-
мость
инвес-
тиций
в
процентах
к
капиталу
(чистым
активам)
организа-
ции-эми-
тента
в
процен-
тах к
капита-
лу
органи-
зации-
инвес-
тора
группа
риска
резерв
на
возмож-
ные
потери
 
                    балансо-
вая
стои-
мость
инвести-
ций
группа
риска
расчетный
резерв на
возможные
потери
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
                         
                         
Итого:       Х Х Х     Х  

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409156
"Сведения об инвестициях кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" (далее - Отчет) включаются сведения об инвестициях банков в акции (доли) других юридических лиц. Размер инвестиций по конкретному юридическому лицу определяется в соответствии с порядком расчета инвестиций, используемым для норматива H12 "Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц", установленного нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.

В отчет включаются 10 наиболее крупных (по отношению к одному юридическому лицу) инвестиций банка (в порядке убывания их величин).

2. В графе 2 указывается наименование юридического лица:

резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенном в учредительных документах;

кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ.

по другим юридическим лицам - нерезидентам - наименование (прописными латинскими буквами).

3. В графе 3 Отчета указывается для юридического лица:

резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

кредитной организации - резидента - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

по другим юридическим лицам - нерезидентам (включая кредитные организации) - код HP.

4. В графе 4 указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 5 указывается общая сумма инвестиций кредитной организации в акции (доли) других юридических лиц (КИН), которая рассчитывается в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.

6. В графах 7 - 8 для определения процентного соотношения инвестиций и капитала (чистых активов) используется величина капитала (чистых активов) организации-эмитента, определенная последней в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов органа, осуществляющего надзор за данной организацией-эмитентом.

7. В графах 9 - 10 указываются группа риска и резерв на возможные потери по вложениям кредитной организации в акции (доли), приобретенные для инвестирования, определенные в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П.)

8. В графе 11 отражается балансовая стоимость отчужденных кредитной организацией и исключаемых в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) из расчета собственных средств (капитала) акций с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению, а также отчужденных кредитной организацией акций (долей) с одновременным предоставлением приобретателю права отсрочки платежа, удовлетворяющих требованию пункта 1 настоящего Порядка и из числа отраженных по графе 6, по состоянию на дату отчуждения.

9. В графах 12 и 13 указываются, соответственно, определенные в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П, группа риска и расчетный резерв на возможные потери по акциям, отраженным в графе 11.

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации
по состоянию на ______ г.

 

Наименование головной кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409157

Месячная

тыс.руб.

 

Но-
мер
п\п
Наименова-
ние
крупного
кредитора
(вкладчика)
ОГРН
(ИНН)
Сумма обязательств
кредитной
организации по
данному кредитору
(вкладчику),
связанных между
собой кредиторов
(вкладчиков)
Удельный
вес в
общей
сумме
обяза-
тельств,
процент
Процентное
соотношение
обязательств
одного или
связанных между
собой
кредиторов
(вкладчиков) и
собственных
средств
кредитной
организации
1 2 3 4 5 6
           
           
Справочно:
Общая сумма обязательств кредитной
организации
  х

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409157
"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации"

 

1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группе связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которым (которой) составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации.

Если у кредитной организации отсутствуют кредиторы (вкладчики), группа связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми (которой) составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной организации кредиторах (вкладчиках), группе связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величины в количестве до 10.

В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц) в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а также групп заемщиков в нормативном акте Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), группы связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер Х в виде целого числа (1.; 2.;....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, a X_2 - номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3 .;...).

3. В графе 2 указывается:

по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу - его полное наименование;

по физическому лицу - порядковый номер Х в виде целого числа (1.; 2.; ....) (например, вкладчик N 1);

по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, а Х_2 - номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.;...) в порядке убывания размеров обязательств.

4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:

для юридических лиц основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

5. Графа 5 "Удельный вес в общей сумме обязательств" рассчитывается как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.

6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  По ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций
по состоянию на "___"___________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409159

Месячная

в процентах

 

Номер
п/п
Наименование требования Требование,
установленное
Федеральным
законом "Об
ипотечных ценных
бумагах"
Фактическое
значение
соотношения
1 2 3 4
1 Соотношение размера (суммы)
обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие
облигаций, и общей номинальной
стоимости облигаций (Т1)
>= 80  
2 Соотношение размера ипотечного
покрытия облигаций и размера
(суммы) обязательств по этим
облигациям (Т2)
>= 100  
3 Соотношение суммы денежных
средств, составляющих ипотечное
покрытие, и платежей (которые
должны поступить не позднее даты
исполнения обязательств по
облигациям) по требованиям,
составляющим ипотечное покрытие,
и размера (суммы) обязательств
(предстоящих платежей по
облигациям) (Т3)
>= 100  
4 Соотношение годовой суммы
платежей по облигациям с
ипотечным покрытием и годовой
суммы платежей, которые должны
поступить в счет исполнения
обязательств, требования по
которым составляют ипотечное
покрытие таких облигаций (Т4)
<= 100  

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409159
"Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций"

 

1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитные организации - эмитенты).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации - эмитенту на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы, не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - эмитентами - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

В составе Отчета на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитные организации-эмитенты представляют информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (ч. 2), ст. 4448). Информация должна содержать наименование требования, его фактическое значение, выраженное в процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено нарушение.

3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций и общей номинальной стоимости облигаций:

 

                             Кр
                               ипо
                       Т1 = ---------- х 100%, где
                               Обл

 

     Кр     -  совокупная  сумма  предоставленных  кредитов  с  ипотечным
       ипо
покрытием.
     Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

 

Показатели Кр_ипо и Обл определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года, N 5783 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30) (далее - Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И).

4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям:

 

                               ИП
                      Т2 = ----------- х 100%, где
                             Об
                               обл

 

     ИП - размер  ипотечного  покрытия,  определяется  в   соответствии с
Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И;
     Об     -  обязательства  по  облигациям  с  ипотечным   покрытием, в
       обл
отношении которого рассчитывается Т2. Определяется аналогично  показателю
Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.

 

5. Соотношение суммы денежных средств, составляющих ипотечное покрытие, и платежей, (которые должны поступить не позднее даты исполнения обязательств по облигациям) по требованиям, составляющим ипотечное покрытие, и размера (суммы) обязательств (предстоящих платежей по облигациям):

 

                               Ст
                       Т3 = --------- х 100%, где
                              Собл

 

     Ст - величина денежных средств, составляющих ипотечное  покрытие,  и
ожидаемых платежей по требованиям (ожидаемых денежных поступлений до даты
исполнения обязательств по облигациям). Показатель определяется как сумма
части остатков балансовых счетов NN 202А,  30102,  30110,  30114,  30115,
30206, 30210, 30224,  319А,  а  также  ожидаемых  платежей  по  ипотечным
кредитам (основному долгу и процентам), составляющим ипотечное  покрытие,
в срок от отчетной даты до даты исполнения обязательств по облигациям.
     Собл - размер (сумма) предстоящих платежей по  этим  облигациям  (до
даты исполнения обязательств). Показатель определяется  как  сумма  части
остатков балансовых счетов NN 52401, 52402, 52407.

 

6. Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с ипотечным покрытием и годовой суммы платежей, которые должны поступить в счет исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие таких облигаций:

 

                              Собл
                                  1
                       Т4 = --------- х 100%, где
                                 1

 

     Собл  - часть показателя Собл, в размере годовой суммы  платежей  по
         1
облигациям с ипотечным покрытием;
     Cт  - часть показателя Ст, в размере годовой суммы платежей, которые
       1
должны поступить в счет исполнения обязательств,  требования  по  которым
составляют ипотечное покрытие таких облигаций.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах
по состоянию на "___" ____________г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409170

На нерегулярной основе

 

Наимено-
вание
дочерней
кредит-
ной
органи-
зации -
нерези-
дента
Дата и номер
разрешения
Банка России
на внесение
средств в
уставный
капитал
кредитной
организации -
нерезидента
Дата
фактического
приобретения
кредитной
организацией -
нерезидентом
статуса дочерней
кредитной
организации
кредитной
организации -
резидента
Дата
фактической
утраты
кредитной
организацией -
нерезидентом
статуса
дочерней
кредитной
организации
кредитной
организации -
резидента
Сумма
участия в
уставном
капитале
дочерней
кредитной
организа-
ции
Доля
участия в
уставном
капитале
дочерней
кредитной
организа-
ции
Место
нахождения
дочерней
кредитной
организа-
ции -
нерезиден-
та (адрес)
Телефон
руководи-
теля
дочерней
кредитной
организа-
ции -
нерезиден-
та
Фамилия
руково-
дителя
дочерней
кредит-
ной
органи-
зации -
нерези-
дента
Имя
руководи-
теля
дочерней
кредитной
организа-
ции -
нерезиде-
нта
Отчество
руководи-
теля
дочерней
кредитной
организа-
ции -
нерезиден-
та
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409170
"Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах"

 

1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные организации за пределами территории Российской Федерации, представляет отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не позднее 10 рабочих дней со дня приобретения кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения одного из реквизитов Отчета (данных в графах 1 - 8).

2. Отчет подписывается руководителем кредитной организации - резидента. Подпись руководителя кредитной организации - резидента скрепляется печатью кредитной организации. В случае, если Отчет содержит более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего чистого листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с расшифровкой подписи, должности и указанием даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть скреплена печатью кредитной организации.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о кассовых оборотах
за _________________
(отчетный период)

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409202

Месячная

тыс.руб.

 

Символ Сумма
   

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202
"Отчет о кассовых оборотах"

 

I. Общие положения

 

1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и направлениях их выдач.

2. Отчет составляют кредитные организации и их филиалы (далее - кредитные организации). Кредитные организации представляют указанную отчетность в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением.

 

II. Содержание Отчета

 

1. Отчет составляется кредитными организациями в тысячах рублей.

2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.

 

Статьи прихода и расхода Символы
 Приход
 Поступления  торговой  выручки  от  продажи   потребительских    02
 товаров
 Поступления от реализации платных услуг                          11
 Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей        12
 Поступления от совершения операций перевода денежных  средств    13
 по поручениям физических лиц
 Поступления в погашение кредитов, предоставленных  физическим    14
 лицам
 Поступления от реализации недвижимости                           15
 Поступления на счета по вкладам физических лиц                   16
 Поступления от организаций Министерства Российской  Федерации    17
 по связи и информатизации
 Поступления   на   счета   физических   лиц,   осуществляющих
 предпринимательскую деятельность без образования юридического    19
 лица
 Поступления по операциям с государственными и другими ценными    20
 бумагами
 Поступления от продажи физическим лицам иностранной валюты       30
 Поступления на счета физических лиц                              31
 Прочие поступления                                               32
-------------------------------------------------------------------------
 Итого по приходу - символы 02 - 32

 

 Остаток операционной кассы в кредитной организации на  начало    35
 отчетного периода
 Поступления наличных денег в оборотную кассу учреждения Банка    36
 России из операционной кассы кредитной организации
 Поступления наличных денег  в  операционную  кассу  кредитной    37
 организации из оборотной кассы учреждения Банка России,  касс
 обособленных и  других  структурных  подразделений  кредитной
 организации; от кассового работника, осуществляющего кассовое
 обслуживание населения в  послеоперационное  время  кредитной
 организации или в выходные, праздничные дни; от инкассаторов,
 осуществляющих операции по доставке монеты клиентам  в  обмен
 на банкноты
 Поступления наличных денег в кассу кредитной  организации  из    39
 касс других кредитных организаций
-------------------------------------------------------------------------
 Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77
 Расход
 Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера       40
 Выдачи на стипендии                                              41
 Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы  и    42
 выплатам социального характера
 Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов                 46
 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений         50
 Выдачи со счетов физических лиц                                  51
 Выдачи на другие цели                                            53
 Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам                54
 Выдачи со счетов по вкладам физических лиц                       55
 Выдачи переводов денежных средств физическим лицам               56
 Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты           57
 Выдачи   со    счетов    физических    лиц,    осуществляющих    58
 предпринимательскую деятельность без образования юридического
 лица
 Выдачи  организациям  Министерства  Российской   Федерации по    59
 связи и информатизации
 Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку государственных    60
 и других ценных бумаг
-------------------------------------------------------------------------
 Итого по расходу - символы 40 - 60

 

 Остаток операционной кассы в кредитной организации  на  конец    70
 отчетного периода
 Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждения  Банка    71
 России в операционную кассу кредитной организации
 Пересылка наличных  денег  из  операционной  кассы  кредитной    72
 организации в оборотную кассу учреждения Банка России,  кассы
 обособленных и  других  структурных  подразделений  кредитной
 организации;  выдачи  наличных  денег   кассовому   работнику
 авансом для осуществления кассового обслуживания населения  в
 послеоперационное время кредитной организации или в выходные,
 праздничные  дни;  выдачи  наличных  денег   инкассаторам для
 совершения операций по доставке монеты клиентам  в  обмен  на
 банкноты
 Пересылка наличных денег из  кассы  кредитной   организации в    77
 кассы других кредитных организаций
-------------------------------------------------------------------------
 Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39

 

По символам 02 - 77 Отчета отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.

3. Распределение поступлений и выдач по символам Отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию независимо от организационно-правовой формы организаций.

4. Распределение кассовых оборотов по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.

Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.

Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и организациями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения.

Символ 11. Поступления от реализации платных услуг.

Поступление выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного пассажирского и грузового транспорта. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками. Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов за проезд местным транспортом.

Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги: освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.; платежи за установку и пользование телефонами, радио, коллективными и спутниковыми антеннами, каналами Интернета, за проживание в гостиницах.

Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видео-салонов, клубов, Интернет-клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, бассейнов, спортивно-оздоровительных учреждений, различных аттракционов, включая игровые автоматы, казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, видеокассет, других зрелищных, культурно-просветительных и спортивных организаций.

Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, за строительство и ремонт квартир.

Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчисток, парикмахерских, салонов красоты, фотоателье, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских; пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, ломбардов; платных автостоянок, гаражей, туристических и экскурсионных организаций, справочных бюро, платных медицинских услуг, услуг по аренде недвижимого и другого имущества, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха; взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях; поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки; молочно-раздаточных пунктов детского питания; взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях: вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и т.п.; оплата услуг правового характера, услуг кредитных организаций, оплата услуг на рынках, других услуг. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг организациями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.

Символ 12. Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей.

Поступления наличных денег от уплаты всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов; поступления в государственные внебюджетные фонды; поступления таможенных платежей, госпошлины, средств самообложения, штрафов, разового сбора за торговлю на рынках, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин, других сборов, зачисляемых в бюджеты, членских взносов в различные общественные и добровольные фонды, организации и общества, взносов в потребительскую кооперацию, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Символ 13. Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц.

Поступления наличных денег от совершения операций по переводу денежных средств по поручениям физических лиц без открытия перевододателям (переводополучателям) счетов в кредитных организациях.

Символ 14. Поступления в погашение кредитов, предоставленных физическим лицам.

Поступления наличных денег в погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам, и процентов по ним.

Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.

Поступления наличных денег от реализации недвижимости, взносов на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других кооперативов, других организаций, имеющих лицензию на строительство жилья, кроме квартирной платы и коммунальных платежей.

Символ 16. Поступления на счета по вкладам физических лиц.

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от физических лиц на счета по вкладам.

Символ 17. Поступления от организаций Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.

Поступления наличных денег от организаций Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.

Символ 19. Поступления на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Поступления наличных денег на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Символ 20. Поступления по операциям с государственными и другими ценными бумагами.

Поступления наличных денег по операциям с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Символ 30. Поступления от продажи физическим лицам иностранной валюты.

Поступления наличных денег от продажи физическим лицам иностранной валюты за рубли.

Символ 31. Поступления на счета физических лиц.

Поступления наличных денег на банковский счет, открытый физическому лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Символ 32. Прочие поступления.

Все поступления наличных денег, не учтенные по другим статьям прихода.

В частности, по этому символу отражаются: плата за проверку измерительных приборов, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления за распространение платежных карт организаций-эмитентов (телефонных, топливных и т.п.), возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных организациями по чекам в кредитных организациях.

Поступления неиспользованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях организациями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличными в строке "источник взноса" ими не указан источник поступления денег, поступления в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.

Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитной организации на начало отчетного периода.

Остатки наличных денег в операционной кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций", банкоматах - балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах" на начало отчетного месяца.

Символ 36. Поступления наличных денег в оборотную кассу учреждения Банка России из операционной кассы кредитной организации.

Поступления кассовых излишков от кредитной организации в оборотную кассу учреждения Банка России.

Символ 37. Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждения Банка России, касс обособленных и других структурных подразделений кредитной организации; от кассового работника, осуществляющего кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; от инкассаторов, осуществляющих операции по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.

Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждения Банка России, касс филиалов кредитной организации, дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов, банкоматов; от кассового работника, осуществляющего кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; от инкассаторов, осуществляющих операции по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.

Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций.

Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций.

Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.

Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, кроме компенсаций и льгот за счет бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных катастроф.

Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают назначение сумм платежа.

Символ 41. Выдачи на стипендии.

Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей и других учебных заведений, включая училища, курсы и т.д.

Выдачи наличных денег на выплату стипендий, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера: работникам, проходящим в связи с производственной необходимостью подготовку и переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров между организацией и образовательным учреждением, получившим государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств; стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.

Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

Выдачи наличных денег на прочие расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера, кроме: стипендий работникам, проходящим в связи с производственной необходимостью подготовку и переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров между организацией и образовательным учреждением, получившим государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств; стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями; денежного довольствия военнослужащих; пособий и других выплат за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов, в частности, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат, производимых страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; которые отражаются по соответствующим символам отчета, исходя из их экономического содержания.

Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.

Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими организациями; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов организациями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.

Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений, компенсаций за утрату родных или понесенный ущерб, полученных при возникновении чрезвычайных ситуаций (стихийных бедствий, террористических актов и т.п.) и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов; пособий и других выплат за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов, в частности, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат, производимых страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; компенсаций и льгот за счет бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных катастроф.

Выдачи наличных денег на проведение культурно-массовых и спортивных мероприятий, организацию летнего отдыха для школьников, внешкольных мероприятий, приобретение спортивного инвентаря, осуществляемых за счет бюджетных средств и средств внебюджетных фондов.

Символ 51. Выдачи со счетов физических лиц.

Выдачи наличных денег с банковского счета, открытого физическому лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Символ 53. Выдачи на другие цели.

Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям расхода.

В частности, по этому символу отражаются выдачи наличных денег:

юридическим лицам на проведение спортивных мероприятий, вечеров отдыха, оплату питания спортсменов, приобретение медикаментов для лечебно-профилактических учреждений, организацию кружков, курсов, студий, выставок-продаж, ярмарок, на приобретение театральных костюмов, спортивной формы;

скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным магазинам на выплату комитентам, организациям культуры на покупку художественных изделий, произведений искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома, на скупку стеклянной тары у населения;

для возврата налогов, паевых взносов, временной финансовой помощи, взносов в уставный капитал и других платежей;

на выплату донорам, на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;

на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, на приобретение горюче-смазочных материалов;

на операции ломбардов;

на оплату дорожных чеков.

Символ 54. Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам.

Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам.

Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам физических лиц.

Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями или с применением платежных карт.

Символ 56. Выдачи переводов денежных средств физическим лицам.

Выдачи наличных денег по переводу денежных средств, поступивших физическим лицам через систему банковских денежных переводов без открытия переводополучателям (перевододателям) счетов в кредитных организациях.

Символ 57. Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты.

Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них иностранной валюты за рубли.

Символ 58. Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Выдачи наличных денег со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Символ 59. Выдачи организациям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.

Выдачи наличных денег организациям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации в порядке подкрепления их денежной наличностью для выплат переводов, пенсий и других.

Не включаются выдачи наличных денег организациям Министерства Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

Символ 60. Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитной организации на конец отчетного периода.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций", банкоматах - балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах" на конец отчетного периода.

Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждения Банка России в операционную кассу кредитной организации.

Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.

Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитной организации в оборотную кассу учреждения Банка России, кассы обособленных и других структурных подразделений кредитной организации; выдачи наличных денег кассовому работнику авансом для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; выдачи наличных денег инкассаторам для совершения операций по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.

Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную кассу учреждения Банка России, кассы филиалов кредитной организации, дополнительных офисов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы; выдачи наличных денег кассовому работнику авансом для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни; выдачи наличных денег инкассаторам для совершения операций по доставке монеты клиентам в обмен на банкноты.

Символ 77. Пересылка наличных денег из кассы кредитной организации в кассы других кредитных организаций.

Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в кассы других кредитных организаций.

 

III. Составление Отчета

 

5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций: символы 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по формам 0401704, 0401705, предусмотренным Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.

Символы Отчета по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка от реализации платных услуг и т.д. Организации, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы Отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков и расходным кассовым ордерам назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.

Для составления Отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, формируется по данным кассовых журналов ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744 в разрезе символов в тысячах рублей.

ГАРАНТ:

См. примерную форму ведомости учета кассовых оборотов

 

Общие итоги прихода и расхода за день в ведомости учета кассовых оборотов по форме 0401744 под символами 02 - 39 и 40 - 77, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях балансовых счетов N 20202, 20206, 20207, 20208.

6. Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание организаций, представляют Отчет с включением данных об оборотах наличных денег дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов, банкоматов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У в пункт 7 порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

 

7. Отражение операций по продаже и покупке иностранной валюты за рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, электронных журналов (распечаток), предусмотренных нормативными актами Банка России.

Для составления Отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров, электронных журналов (распечаток) ведут внесистемный учет операций по продаже и покупке иностранной валюты, совершенных за день.

В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11 Раздела 2 отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.

8. В ведомости по форме 0401744, формируемой для учета кассовых оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В Отчете по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток кассы на конец дня последнего числа отчетного месяца.

9. Общие итоги прихода: символы 02 - 39 и расхода: символы 40 - 77 ежедневной ведомости учета кассовых оборотов за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях по балансовым счетам N 20202, 20206, 20207, 20208.

10. Отчет представляется подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России кредитными организациями в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (кроме структурных подразделений многофилиальных кредитных организаций).

11. Отчет территориальными банками многофилиальных кредитных организаций и филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности, представляется подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России, осуществляющих контроль за кредитными организациями, расположенными на этой территории.

На территориях субъектов Российской Федерации (в том числе в Агинском Бурятском автономном округе, Коми-Пермяцком автономном округе, Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе, Таймырском (Долгано-Ненецком) автономном округе, Усть-Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Эвенкийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе), где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные отчеты по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводного Отчета по территории этого субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями, расположенными на этой территории.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами
по состоянию на "___" ____________г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409212

Полугодовая

 

Но-
мер
п/п
Наименование показателя Итого (гр.4
+ гр.5)
Проверки,
произведенные
      кредитной
организа-
цией (ее
филиалом)
совместно
с другими
органами
1 2 3 4 5
  Проверки соблюдения организациями
правил работы с наличными деньгами
     
1. Количество обслуживаемых
организаций
    Х
2. Количество контролируемых
организаций
    Х
3. Установлены лимиты остатков касс
(количество организаций)
    Х
4. Сумма установленных лимитов
остатков касс (тыс.руб.)
    Х
5. Фактически проверено (количество
организаций)
     
6. Допущено нарушений, включая
установленные совместными
проверками (количество
организаций), в том числе:
    Х
6.1. нарушения, установленные
совместными проверками (количество
организаций)
    Х
7. Сумма нарушений (тыс.руб.), в том
числе:
     
7.1. превышение лимитов остатков касс      
7.2. несоблюдение предельного размера
расчетов наличными деньгами
     
7.3. неоприходование (неполное
оприходование) денег, полученных в
кредитной организации
     
8. Другие нарушения (количество
организаций):
Х Х Х
8.1. расходование выручки без
согласования с кредитной
организацией
     
8.2. несоблюдение согласованных с
кредитной организацией условий
расходования выручки
     
8.3. ненадлежащее оформление кассовых
документов
     
  Меры, принятые по результатам
проверок
     
9. Направлено сведений налоговым
органам (количество организаций)
    X
10. Количество взысканных штрафов, в
том числе:
    X
10.1
.
с организаций     X
10.2
.
с руководителей организаций     X
11. Сумма взысканных штрафов
(тыс.руб.), в том числе:
    X
11.1 с организаций     X
11.2 с руководителей организаций     X

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409212
"Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами"

 

Отчетность по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) с полугодовой периодичностью и представляется в соответствии с их местом нахождения в территориальные учреждения Банка России в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.

В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами, произведенных кредитными организациями (их филиалами) самостоятельно и совместно со структурными подразделениями Банка России, налоговыми органами, органами федерального казначейства и другими.

Числовые значения, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, показываются с точностью до одного знака после запятой.

По строкам 1 и 2 показываются организации, которым в кредитных организациях (их филиалах) открыты соответствующие счета. Если организации в одной кредитной организации открыто несколько счетов, то эта организация показывается как одна единица. Не включаются граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

По строке 2 не отражаются организации, которые не контролируются кредитными организациями (их филиалами) по соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации, получающие наличные деньги из касс кредитных организаций, лицевые счета которых открыты только в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации; организации, по счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не осуществляются операции с наличными деньгами, а также организации, по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).

По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве организаций из числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс организаций без учета уведомлений организаций об установленных им лимитах остатков касс другими кредитными организациями (их филиалами).

По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9 организации, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.

По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения организациями порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.

По строке 9 отражается количество организаций, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.

В строках 10 (10.1, 10.2) и 11 (11.1, 11.2) отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями (их филиалами) в налоговые органы.

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт
по состоянию на "___"____________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409250

Квартальная

 

Раздел 1. Сведения об операциях, совершенных с использованием банковских карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (ее филиала)

 

Но-
мер
п/п
В разрезе платежных
систем с использованием
карт
Количе-
ство
клиен-
тов,
ед.
Количе-
ство
карт в
исполь-
зовании,
шт.
Сумма операций,
совершенных
Получение наличных денег Оплата товаров (работ, услуг) Таможенные
платежи
          в Российской
Федерации
за рубежом в Российской
Федерации
за рубежом  
        за счет
денежных
средств
держате-
лей карт,
тыс. руб.
за счет
предос-
тавлен-
ного
держате-
лям карт
кредита,
тыс.
руб.
         
            коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.руб
.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
I. Физические лица



1.
Всего по (наименование
и код платежной
системы)


из них:
                           
 
  - расчетные карты                            
  - кредитные карты     x                      
  - предоплаченные карты       х                    
_                              
n.                              
Итого по физическим лицам                            
II. Юридические лица


1.
Всего по (наименование
и код платежной
системы)
из них:
                           
  - расчетные карты                            
  - кредитные карты     x                      
_                              
n.                              
Итого по юридическим лицам                            
Итого по кредитной
организации (ее филиалу),
из них:
                           
- расчетные карты                            
- кредитные карты     x                      
- предоплаченные карты       x                    

 

Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной организации (ее филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных карт

 

шт.

 

Но-
мер
п/п
Наимено-
вание и
код
платеж-
ной
системы
с
исполь-
зованием
карт
Всего Для выдачи наличных денег Для совершения операций в
торгово-сервисной сети
    коли-
чество
банко-
матов
коли-
чество
элект-
ронных
терми-
налов
коли-
чество
импри-
нтеров
количе-
ство
ПВН
коли-
чество
элект-
ронных
терми-
налов
коли-
чество
банко-
матов
количе-
ство
имприн-
теров
коли-
чество
торго-
во-се-
рвис-
ных
точек
из них коли-
чество
элект-
ронных
терми-
налов
количе-
ство
имприн-
теров
                    Интер-
нет-
магази-
нов
банко-
матов
   
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1.                          
_                          
n                          
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
X                          

 

Раздел 3. Сведения об операциях, совершенных в торгово-сервисной сети, и операциях по выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт

 

Номер
п/п
Наименование и
код платежной
системы с
использованием
карт
Количество и сумма операций, совершенных с использованием карт
    по оплате товаров (работ, услуг) по выдаче наличных денег
    всего из них в банкоматах через
электронные
терминалы
через
импринтеры
всего из них
      через
электронные
терминалы
в
Интернет-магази-
нах
через импринтеры         в иностранной
валюте
    коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
количе-
ство
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.руб
.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.руб
.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.руб
.
количе-
ство
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
I. Операции, совершенные на территории России с использованием карт, эмитированных данной кредитной организацией (ее филиалом)
1                                      
_                                      
п.                                      
  Итого по
подразделу I
                                   
II. Операции, совершенные на территории России с использованием карт других эмитентов - резидентов
1                                      
_                                      
п.                                      
  Итого по
подразделу II
                                   
III. Операции, совершенные на территории России с использованием карт, эмитированных нерезидентами
1                                      
_                                      
п.                                      
                                       
  Итого по
подразделу III
                                   
IV. Операции, совершенные в инфраструктуре кредитной организации, предназначенной для приема платежных карт и размещенной за пределами России
1                                      
_                                      
п.                                      
  Итого по
подразделу IV
                                   
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
х х                                    

 

Раздел 4. Сведения о сетях, используемых при совершении операций с платежными картами и принадлежащих другим юридическим лицам

 

Номер
п/п
Наименование
юридического лица,
управляющего сетью,
используемой для
совершения операций с
платежными картами
Признак использования сети для совершения
операций с платежными картами
    по выдаче наличных
денежных средств
по оплате товаров
(работ, услуг)
1 2 3 4
1      
_      
n.      
Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250
"Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт"

 

I. Цели сбора отчетности

 

Отчетность по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" (далее - Отчет), позволяет Банку России следующее.

1. Определить количество и объем операций, совершаемых с использованием платежных карт, как в разрезе международных и российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы.

2. Получать информацию о направлении и объемах трансграничных финансовых потоков.

3. На основе анализа данных отчетности совершенствовать нормативно-правовую базу, необходимую для развития комплекса банковских услуг.

4. Формировать статистические данные в соответствии с международными стандартами.

 

II. Порядок и сроки представления Отчета

 

1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному учреждению Банка России по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.1. Головные офисы кредитных организаций представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения Банка России своей территории*.

1.2. Головной офис кредитной организации представляет сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, а также отчеты по филиалам, находящимся за пределами территории Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, находящегося на одной с головным офисом территории.

1.3. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчет непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.

1.4. Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.

На территориях, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные Отчеты по филиалам (отделениям), находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409250 по этой территории в территориальные учреждения Банка России расположенные на этой территории.

2. В разделе 1 (графы 5 - 16) и разделе 3 данные предоставляются за отчетный период.

3. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные предоставляются по состоянию на отчетную дату.

4. Перечень кодов и наименований платежных систем с использованием карт передается в кредитные организации через территориальные учреждения Банка России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, и по мере его изменения.

5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, представляются с двумя знаками после запятой или точки.

5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 8, 10, 12, 14, 16; раздел 3 графы 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20), осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестр платежей) (электронный журнал).

5.3. В том случае, если операция совершена в отчетном квартале, а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную организацию в квартале, следующим за отчетным кварталом, то сведения о данной операции должны быть включены в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы (реестр платежей или электронный журнал).

5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств, включаются в Отчет с указанием их фактического количества и сумм. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.

5.5. При заполнении разделов 1 и 3 не включаются:

а) сумма комиссии, взимаемая при совершении операции с использованием карт;

б) в раздел 3 данные о таможенных платежах;

в) операции с использованием платежных карт по переводу денежных средств, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг), и пополнением счетов;

г) операции с использованием платежных карт, расчеты по которым осуществляются в формах, предусмотренных Положением Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации от 29 апреля 2003 года N 4468, ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года N 24), и Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068; 21 марта 2003 года N 4300 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17) (платежное поручение, инкассо и т.д.).

5.6. В разделе 1 должны содержаться сведения об операциях, совершенных клиентами кредитной организации-эмитента на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием банковских карт: предоплаченных карт (например "Rapida", "PayCash " и тому подобное), расчетных и кредитных карт.

Головной офис кредитной организации (ее филиал), осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов - держателей расчетных или кредитных карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел 1 сведения обо всех совершенных клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка):

а) по получению клиентами наличных денежных средств за пределами России, а также в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории России в пунктах выдачи наличных средств (далее - ПВН), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи) и банкоматах любой кредитной организации. Сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных посредством электронных кассиров, должны быть отражены в графах 7 и 8 раздела 1;

б) по оплате товаров (работ, услуг) (включая оплату коммунальных услуг) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных на территории Российской Федерации и за ее пределами клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) в торгово-сервисных точках, в том числе в магазинах беспошлинной торговли;

в) таможенные платежи.

В настоящей форме отчетности к торгово-сервисным точкам относятся:

а) организации торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые в соответствии с соглашением, заключенным с эквайрером, несут обязательства перед ним по приему документов, составленных с использованием платежных карт (их реквизитов) и подтверждающих реализацию товаров (услуг);

б) программно-технические устройства, предназначенные для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные кассиры и т.п.;

в) Интернет-магазины - организации торговли (услуг), в которых реализуются товары и (или) оказываются услуги через сеть Интернет (или иную сеть, использующую технологии Интернет) посредством платежных карт (их реквизитов).

5.6.1. В графе "Количество клиентов" раздела 1 указывается количество физических и юридических лиц, заключивших договоры с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым кредитная организация (ее филиал) выдала предоплаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом, у клиента кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной организацией (ее филиалом) банковской карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.

5.6.2. В графе "Количество карт в использовании" раздела 1 указывается фактическое количество выданных кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет, банковских карт клиентам. Сведения о банковских картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются. Количество карт, указанное в строке "Итого по кредитной организации (ее филиалу)", может быть меньше суммарного количества карт по всем указанным в Отчете платежным системам только в случае если кредитная организация (ее филиал) эмитирует совмещенные карты, т.е. карты, позволяющие их держателям совершать операции в 2 и более платежных системах, участником которых является кредитная организация - эмитент, заключившая договор с держателем данной карты, сведения о которых при заполнении Отчета указываются во всех платежных системах с использованием карт, в которых они принимаются.

5.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме граф 8, 10, 12, 14, 16.

При этом в графе 5 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт. В графе 6 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, за счет предоставленного кредита в форме "овердрафт".

5.6.4. В разделе 1 в строках "расчетные карты" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит в форме "овердрафт".

5.6.5. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием карт клиентами этой кредитной организации (ее филиала).

5.7. В разделе 2 должны содержаться сведения об инфраструктуре головного офиса кредитной организации (ее филиала), предназначенной для осуществления операций с использованием платежных карт.

5.7.1. Сведения по разделу 2 представляются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт. В том случае, если в одном ПВН головного офиса кредитной организации (ее филиала) осуществляется выдача наличных денежных средств с использованием платежных карт разных платежных систем, то в графе 6 раздела 2 головной офис кредитной организации (ее филиал) указывает данный ПВН в разрезе каждой платежной системы. При этом в графе 6 строки "Итого по кредитной организации (ее филиалу)" указывается фактическое (реальное) количество ПВН головного офиса кредитной организации (ее филиала). Аналогично заполняются все остальные графы раздела 2.

5.7.2. При заполнении графы 6 раздела 2 не включаются сведения о количестве банкоматов.

5.7.3. В разделе 2 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения о количестве банкоматов, электронных терминалов (включая электронных кассиров) или импринтеров, посредством которых совершаются операции с использованием платежных карт, в случаях, описанных в подпунктах 5.8.7 - 5.8.9 настоящего Порядка.

5.7.4. Если головной офис кредитной организации (ее филиал) имеет банкомат, посредством которого можно осуществлять с использованием платежных карт операции по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг), то сведения о нем отражаются в графах 3, 8, 10 и 12 раздела 2. При этом в графе 3 раздела 2 указывается реальное количество банкоматов, а не сумма значений в графах 8 и 12 раздела 2.

5.7.5. Сведения об электронных терминалах (включая электронных кассиров), установленных в ПВН для осуществления операций по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг), отражаются в графах 4, 7 и 13 раздела 2. При этом в графе 4 раздела 2 указывается реальное количество электронных терминалов, а не сумма значений в графах 7 и 13 раздела 2.

5.8. В раздел 3 кредитная организация, составляющая Отчет, должна включать сведения об операциях, совершенных в ее инфраструктуре, размещенной как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, и предназначенной для приема платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express"), кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка.

5.8.1. При заполнении подразделов I, II и III раздела 3 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения обо всех операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка), совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации:

а) по выдаче наличных денежных средств филиалом кредитной организации (головным офисом) в ПВН и банкоматах этого филиала (головного офиса) как держателям платежных карт - клиентам филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателям карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел). При этом сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных посредством электронных кассиров, отражаются в графах 13, 14, 17 - 20 раздела 3;

б) по оплате товаров (работ, услуг) (в том числе коммунальных услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (I подраздел), так и держателями карт других эмитентов - резидентов (II подраздел) и нерезидентов (III подраздел), в торгово-сервисных точках, а именно:

через программно-технические устройства этого филиала (головного офиса), предназначенные для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные кассиры и т.п. (подпункт 5.8.9 настоящего Порядка). При этом сведения о количестве и сумме указанных операций, совершенных посредством электронных кассиров, отражаются в графах 3 - 6 раздела 3;

в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах беспошлинной торговли и Интернет-магазинах, расчеты с которыми осуществляются на основании заключенных с ними договоров этим филиалом (головным офисом) по операциям, совершенным с использованием платежных карт (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка);

в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах беспошлинной торговли и Интернет-магазинах, заключивших с некредитной организацией (например, компанией "American Express") соглашение о приеме платежных карт, эмитированных ею, в устройствах, установленных этим филиалом (головным офисом) (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка).

5.8.2. В подразделе IV раздела 3 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения об указанных в подпункте 5.8.1 операциях, совершенных в его инфраструктуре, предназначенной для приема платежных карт и размещенной за пределами территории Российской Федерации.

5.8.3. Головной офис кредитной организации должен отражать в подразделе IV раздела 3 сведения об операциях с использованием карт по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг) (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка), совершенных в инфраструктуре филиала этой кредитной организации, находящегося за пределами территории Российской Федерации.

5.8.4. В графах 19 и 20 отражаются сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных в иностранной валюте.

5.8.5. В графах 3 - 18 отражаются сведения о количестве и сумме операций с использованием платежных карт, совершенных как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

5.8.6. Сведения о количестве и сумме операций по оплате товаров (работ, услуг), совершенных с использованием карт в условиях, когда держатель карты отсутствует в месте расположения организации торговли (услуг), должны быть отражены в графах 3, 4 раздела 3. Например, к таким операциям относятся операции по оплате товаров (работ, услуг), совершенные посредством банкоматов либо телефонов, либо электронных кассиров, либо иных устройств.

5.8.7. В случае если головной офис кредитной организации расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям с использованием карт, - на другой территории, то сведения об операциях (3 раздел), совершенных в ней с использованием карт, а также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:

расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной точкой филиал данной кредитной организации;

либо головной офис при отсутствии филиала этой кредитной организации на территории, где расположена торгово-сервисная точка.

5.8.8. В случае если филиал кредитной организации расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям с использованием карт, - на другой территории, то сведения об операциях (3-й раздел), совершенных в ней с использованием карт, а также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:

расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной точкой головной офис или филиал данной кредитной организации;

либо этот филиал при отсутствии головного офиса и других филиалов этой кредитной организации на территории, где расположена торгово-сервисная точка.

5.8.9. В разделе 3 филиал кредитной организации (головной офис) должен отражать сведения об операциях, перечисленных в подпунктах 5.8.1 - 5.8.3 настоящего Порядка и совершенных посредством банкоматов, электронных терминалов (включая электронные кассиры) или импринтеров, в случае если:

а) указанные устройства находятся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса), либо арендованы этим филиалом (головным офисом);

б) указанные устройства находятся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании головного офиса этой кредитной организации (ее филиала) либо арендованы головным офисом этой кредитной организации (ее филиалом), а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием карт осуществляет на основании договоров этот филиал (головной офис);

в) указанные устройства (кроме банкоматов) находятся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании некредитной организации или другой кредитной организации либо арендованные ими, а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием карт осуществляет на основании договоров этот филиал (головной офис).

5.9. В разделе 4 указываются процессинговые центры - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и обслуживающие сеть банкоматов и (или) электронных терминалов и других устройств, предназначенных для приема платежных карт (далее - сеть).

В случае если кредитная организация (ее филиал) использует сеть, указанную в графе 2:

а) для совершения операций с использованием платежных карт как по выдаче наличных денежных средств, так и по оплате товаров (работ, услуг), то в графах 3 и 4 проставляется 1;

б) только для совершения операций с использованием платежных карт по выдаче наличных денежных средств, то в графе 3 ставится 1, а в графе 4 - 0;

в) только для совершения операций по оплате товаров (работ, услуг), то в графе 3 ставится 0, а в графе 4 - 1.

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами, представляют Отчет с указанием "Кредитная организация (ее филиал) не является эмитентом и эквайрером".

 

_____________________________

* В целях составления и представления Отчета в качестве территории понимается объект, соответствующий первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Структура платежей кредитной организации (ее филиала)
за _________ квартал ____г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409251

Квартальная

 

Номер
строки
Наименование
показателя
Всего платежей из них платежи
      клиентов, не являющихся
кредитными организациями (их
филиалами)
клиентов - кредитных
организаций (их филиалов)
подразделений одной
кредитной организации
по собственным расчетным
операциям кредитной
организации (ее филиала)
    количество,
ед.
сумма,
тыс.руб.
количество,
ед.
сумма,
тыс.руб.
количество,
ед.
сумма,
тыс.руб.
количество,
ед.
сумма,
тыс.руб.
количество,
ед.
сумма,
тыс.руб.
    в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
в
валюте
РФ
в
иност-
ранной
валюте
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
100 Платежи, всего,                                        
  из них направленные:
110 через расчетные
небанковские
кредитные
организации,
в т.ч. с
применением:
                                       
111


112




113

114

115
платежных
поручений

платежных
требований,
инкассовых
поручений

чеков

аккредитивов

прочих
                                       
116


117
из строки 110 -
межрегиональные

из строки 110 -
проведенные
электронным
способом
                                       
120





121


122




123

124

125
в кредитные
организации -
корреспонденты,
в т.ч. с
применением:

платежных
поручений

платежных
требований,
инкассовых
поручений

чеков

аккредитивов

прочих
                                       
126


127
из строки 120 -
межрегиональные

из строки 120 -
проведенные
электронным
способом
                                       
130






131


132
в другие
подразделения
одной кредитной
организации,
в т.ч. с
применением:

платежных
поручений

платежных
требований,
инкассовых
поручений
                                       
133

134

135
чеков

аккредитивов

прочих
                                       
136


137
из строки 130 -
межрегиональные

из строки 130 -
проведенные
электронным
способом
                                       
140







141


142




143

144

145
клиентам внутри
одного
подразделения
кредитной
организации,
в т.ч. с
применением:

платежных
поручений

платежных
требований,
инкассовых
поручений

чеков

аккредитивов

прочих
                X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
X







X


X




X

X

X
       
146 из строки 140 -
проведенные
электронным
способом
                X X X X X X X X        

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409251
"Структура платежей кредитной организации (ее филиала)"

 

1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее - кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово-хозяйственной деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными организациями как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.

2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами в территориальные учреждения Банка России по территориям* независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации за отчетный квартал не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.1. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.

2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории, представляют Отчеты головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, территориальному учреждению Банка России своей территории.

2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России своей территории.

2.4. Территориальные банки многофилиальной кредитной организации представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.

На территориях, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные Отчеты по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409251 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.

3. При составлении Отчета:

суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;

суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату осуществления списания средств со счетов.

4. В строке 100 в графах 3 - 6 показывается общий объем (количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 - 6 показываются объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через следующие системы расчетов:

строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации (Кредит балансовых счетов 30213, 30219, 30409);

строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (Кредит балансовых счетов 30109, 30110, 30112, 30113, 30114, 30115, 30122, 30123);

строка 130 - счета межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (между головным офисом кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации) (Кредит балансовых счетов 30301, 30303)**;

строка 140 - внутри одного подразделения кредитной организации (платежи клиентам в пределах головного офиса кредитной организации или ее филиала) (Кредит балансовых счетов 30214, 30218, 30401***, 30407, 401 - 407 (П), 408, 423, 426). В строке 140 кредитная организация (ее филиал) отражает расчетные операции, проведенные между разными клиентами одного подразделения кредитной организации, между подразделением кредитной организации и ее клиентами. Операции по переводу денежных средств с одного счета на другой счет одного и того же клиента в строке 140 не отражаются.

5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7 - 22, показывается в следующих разрезах:

графы 7 - 10 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Дебет балансовых счетов 30601, 30606, 401 - 407 (П), 408, 423, 426, а также Дебет балансовых счетов 30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями);

графы 11 - 14 - платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Дебет балансовых счетов 30109, 30112, 30113, 30122, 30123, 30601, 30606, а также Дебет балансовых счетов 30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов - кредитным организациям);

графы 15 - 18 - платежи на основании расчетных документов со счетов других подразделений кредитной организации, составляющей Отчет (Дебет балансовых счетов 30302, 30304)**;

графы 19 - 22 - платежи на основании собственных расчетных документов кредитной организации по ее финансово-хозяйственной деятельности (Дебет балансовых счетов 102 - 105, 107, 313 - 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 320 (А) - 323 (А), 40911, 47411, 47416, 47417, 47426, 47601 - 47609, 501 (А) - 504 (А), 506 (А) - 509 (А), 512 (А) - 519 (А), 520 - 524, 52501, 601 (А), 602 (А), 60301 - 60306, 60309 - 60314, 60320, 60322, 60323, 702).

6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 - 22 показываются объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту 5 настоящего Порядка, совершенных способами, перечисленными в пункте 4, по открытым в балансе кредитной организации счетам.

7. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений.

8. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых поручений.

9. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании расчетных чеков.

10. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании аккредитивов.

11. В строках 115, 125, 135, 145 в графах 3 - 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.

12. В строках 116, 126, 136 в графах 3 - 22 из объемов платежей представленных в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы межрегиональных платежей. К межрегиональным платежам кредитная организация или филиал, составляющие Отчет, относят платежи, направленные ими в банки-нерезиденты или в кредитные организации (их филиалы), расположенные на другой территории, а также через указанные банки, кредитные организации (их филиалы) их клиентам, независимо от места нахождения последних.

13. В строках 117, 127, 137, 146 в графах 3 - 22 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130, 140 соответственно, показываются платежи, проведенные на основании электронных платежных документов. К платежам, проведенным с использованием электронной технологии (проведенным электронным способом) относятся платежи, по которым не требуется передача в платежной системе расчетных документов на бумажных носителях, а зачисление средств на счета получателей осуществляется на основании электронных платежных документов; остальные платежи относятся к платежам с использованием бумажной технологии.

 

_____________________________

* В целях составления и представления Отчета в качестве территории понимается объект, соответствующий первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

** Операции по выведению единого результата счетов межфилиальных расчетов кредитной организации в отчете не отражаются.

*** По кредиту балансового счета 30401 "Счет участников РЦ ОРЦБ" учитываются только платежи, поступившие со счетов других участников расчетного центра ОРЦБ, открытых на балансовом счете 30401.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее филиала)
по состоянию на "___"______________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409253

Квартальная

в единицах

 

Номер
строки
Наименование показателя Количество счетов
    Всего
(гр.4 +
гр.5 +
гр.6 +
гр.7)
в том числе
      в валюте Российской
Федерации
в иностранной
валюте
      резиден-
тов
нерезиде-
нтов
резиден-
тов
нерезиде-
нтов
1 2 3 4 5 6 7
110 Счета участников расчетов,
являющихся кредитными
организациями, открытые в
расчетных небанковских кредитных
организациях*
         
111 из них:
счета, доступ к которым
предоставлен через сеть Интернет
         
210 Счета, открытые клиентам -
юридическим лицам, не являющимся
кредитными организациями, при
привлечении средств, всего
         

211
в том числе:
для учета средств клиентов
         
212 для учета средств, привлеченных
в депозиты
         

212.1
в том числе:
до востребования
         
212.2 срочные          
213 для учета прочих привлеченных
средств
         

213.1
в том числе:
до востребования
         
213.2 срочные          
214 из строки 210
счета, доступ к которым
предоставлен через сеть Интернет
         
220 Счета, открытые клиентам -
физическим лицам, при
привлечении средств, всего
         

221
в том числе:
до востребования
         
222 срочные          
223 на основании договора
банковского счета
    X X X
224 из строки 220
счета, доступ к которым
предоставлен через сеть Интернет
         
230 Счета межфилиальных расчетов,
открытые другим подразделениям
кредитной организации
    X   X

 

_____________________________

* Заполняется расчетными небанковскими кредитными организациями.

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409253
"Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее филиала)"

 

1. Отчетность по форме 0409253 "Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее филиала)" (далее - Отчет) позволяет получить количественные данные, характеризующие структуру клиентской сети кредитных организаций в разрезе клиентов и открытых им счетов, проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, и получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики согласно международным стандартам.

2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами в территориальные учреждения Банка России по соответствующим территориям* независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные указываются по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.1. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.

2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории, представляют Отчеты головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, территориальному учреждению Банка России своей территории.

2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России своей территории.

2.4. Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.

На территориях, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, сводные Отчеты по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409253 по этой территории в территориальные учреждения Банка России расположенные на этой территории.

3. В Отчете указываются данные по счетам, открытым клиентам кредитной организации, с учетом следующего.

По строке 110 указывается количество счетов участников расчетов - кредитных организаций, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах организованных рынков ценных бумаг (далее - расчетных центрах ОРЦБ) на балансовых счетах N 30214, 30401 (в части кредитных организаций).

По строкам 111, 214, 224 указывается количество счетов, по которым клиенты могут направлять распоряжения через сеть Интернет.

По строке 211 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 30214 и 30401 (в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями), 405 - 407, 408 (в части счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), 40901 - 40903, 40905 (в части счетов юридических лиц), 40907. При этом учитываются транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком клиентам на основании договоров банковского счета для зачисления поступлений в иностранной валюте и специальные транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи в соответствии с нормативными актами Банка России.

По строке 212.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42501, 42508, 47601, 47602, 47606, 47607.

По строке 212.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 41402 - 41407, 41502 - 41507, 41602 - 41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807, 41902 - 41907, 42002 - 42007, 42102 - 42107, 42202 - 42207, 42502 - 42507.

По строке 213.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001.

По строке 213.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 43102 - 43107, 43202 - 43207, 43302 - 43307, 43402 - 43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607, 43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 - 43907, 44002 - 44007.

По строке 221 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 408 (в части счетов физических лиц, кроме счета 40817), 40905 (в части счетов физических лиц), 40909, 40910, 42301, 42308, 42309, 42601, 42608, 42609, 47603, 47605, 47608, 47609.

По строке 222 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 42302 - 42307, 42310 - 42315, 42602 - 42607, 42610 - 42615.

По строке 223 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовом счете N 40817.

По строке 230 указывается количество лицевых счетов, открытых в кредитной организации (филиале) на пассивных балансовых счетах N 30301, 30303.

3.1. Значение показателя по строке 210 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 211, 212, 213, по строке 212 - сумме значений, указанных в строках 212.1, 212.2, по строке 213 - сумме значений, указанных в строках 213.1, 213.2, по строке 220 - сумме значений, указанных в строках 221, 222, 223.

3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов (строки 210 - 230), в графах 4 и 5 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в валюте Российской Федерации, в графах 6 и 7 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в иностранной валюте. В графе 3 указывается общее количество счетов, равное сумме значений граф 4, 5, 6, 7.

3.3. Сведения по строке 110 представляются только расчетными небанковскими кредитными организациями, расчетными центрами ОРЦБ.

 

_____________________________

* В целях составления и представления Отчета в качестве территории понимается объект, соответствующий первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У приложение 1 к настоящему Указанию дополнено формой 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" и Порядком по ее заполнению, вступающими в силу с 1 октября 2004 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер (/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт

 

Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес ___________________________________

 

Код формы 0409255

На нерегулярной основе

 

Номер
строки
Дата
форми-
рова-
ния
строки
Вид
деяте-
льности
кредит-
ной
органи-
зации
Платежная система с
использованием карт
Начало
деяте-
льности
Завер-
шение
деяте-
льнос-
ти
Тип
плате-
жной
систе-
мы
Статус
кредит-
ной
органи-
зации в
платеж-
ной
системе
Расчетная организация Вид карты Совмещена с другой
платежной системой
      услов-
ный
код
наименование         статус
расче-
тной
орга-
низа-
ции
код
расче-
тной
орга-
низа-
ции
наименование услов-
ный
код
наименование услов-
ный
код
наименование
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
                               

 

Руководитель             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель              (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"__________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт"

 

I. Цели сбора отчетности

 

1. На основании полученной от кредитных организаций отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее - Отчет) формируются справочники (справочник платежных систем с использованием карт, справочник видов карт), которые используются при формировании и контроле отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций в части расчетов с использованием платежных карт".

2. Информация о совмещенных продуктах необходима для контроля за достоверностью предоставляемой кредитными организациями отчетности по форме 0409250, а также для определения направлений развития российских и международных платежных систем с использованием карт.

 

II. Порядок и сроки представления Отчета

 

1. Кредитная организация представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации, в течение 10 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах.

Данный пункт (в части эквайринга) действует в отношении кредитных организаций, установивших устройства, предназначенные для приема платежных карт - эмитентов - некредитных организаций, в организациях торговли (услуг), заключивших соответствующие соглашения с данными эмитентами.

2. В Отчет кредитной организации должны быть включены сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:

с эмиссией банковских карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash" и тому подобное), расчетных и кредитных карт;

и (или) эквайрингом платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express").

3. В случае если в кредитной организации, осуществляющей эмиссию, остались только клиенты, у которых срок действия выданных этой кредитной организацией расчетных или кредитных карт истек и их перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен, а договора с ними не расторгнуты, то данная кредитная организация должна прислать Отчет о завершении эмиссии этих карт в этой платежной системе. При этом датой завершения эмиссии является дата окончания срока действия последней выданной этой кредитной организацией расчетной или кредитной карты.

4. При выявлении неправильного значения одного из показателей в ранее присланном Отчете кредитная организация обязана в течение следующего рабочего дня после выявления факта недостоверности представленной отчетности направить в территориальное учреждение Банка России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными значениями показателей.

5. Справочники, содержащие информацию о кодах и наименованиях платежных систем с использованием карт, иностранных расчетных организаций, видов карт, типов платежных систем, ведутся в Департаменте платежных систем и расчетов Банка России и передаются в кредитные организации через территориальные учреждения по мере их изменения.

6. При составлении Отчета необходимо учитывать следующее.

6.1. В графе 1 номер строки должен быть уникальным для кредитной организации, составляющей Отчет.

Например, если в первом отчете кредитной организации было сформировано две строки с номерами строк 1 и 2, то при формировании первой строки в следующем отчете кредитная организация в графе 1 указывает 3.

6.2. В графе 2 указывается дата формирования строки.

6.3. В графе 3 указывается код вида деятельности кредитной организации: 1 - эмиссия или 2 - эквайринг. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию и эквайринг, формирует для каждого вида деятельности отдельную строку.

6.4. При заполнении граф 4 и 5 условный код и наименование платежной системы выбираются из справочника платежных систем с использованием карт.

При отсутствии в указанном справочнике условного кода и наименования платежной системы в графе 4 ставится 0, а в графе 5 - наименование отсутствующей в справочнике платежной системы. Кредитная организация, эмитирующая карты или осуществляющая эквайринг карт нескольких платежных систем, должна сформировать для каждой платежной системы отдельную строку.

6.5. В графе 6 указывается дата начала эмиссии или эквайринга платежных карт:

а) дата начала эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем) на осуществление эмиссии этих карт;

б) дата начала эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата выдачи клиенту первой предоплаченной карты или дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом на осуществление эмиссии этих карт;

в) дата начала эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией договора с организацией торговли (услуг) на обслуживание платежных карт или день совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателям карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Графа 6 заполняется при формировании строки о начале указанной деятельности (при этом графа 7 не заполняется).

Например, кредитная организация, осуществляющая эмиссию расчетных и кредитных карт платежной системы MasterCard International, должна сформировать две строки. При этом в графе 6 первой строки кредитная организация должна указать дату начала эмиссии расчетных карт платежной системы MasterCard International, а в графе 6 второй строки - дату начала эмиссии кредитных карт.

6.6. В графе 7 указывается дата завершения эмиссии или эквайринга платежных карт:

а) дата завершения эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт

или дата истечения срока действия всех заключенных кредитной организацией договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию расчетных и кредитных карт;

б) дата завершения эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами на осуществление эмиссии этих карт

или дата исполнения кредитной организацией всех своих обязательств по операциям с использованием ранее выданных ею предоплаченных карт, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию предоплаченных карт;

в) дата завершения эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров, заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Графа 7 заполняется при формировании строки о завершении указанной деятельности (при этом графа 6 не заполняется).

Кредитная организация, завершающая эмиссию платежных карт одной из заявленных ранее платежных систем, заполняет в строке только графы 1-5 и 7. При этом в графе 7 указывается дата завершения эмиссии карт соответствующей платежной системы. Аналогично заполняется строка о завершении эквайринга карт одной из заявленных ранее платежных систем.

6.7. В графе 8 указывается код типа платежной системы: 1 - международная платежная система (создана за пределами территории Российской Федерации), 2 - российская платежная система (создана на территории Российской Федерации).

6.8. В графе 9 указывается код статуса кредитной организации в платежной системе: 1 - принципиальный член, 2 - ассоциированный (аффилированный) член. При отсутствии статуса в платежной системе в указанной графе ставится 0.

В настоящей форме отчетности:

под принципиальным членом платежной системы понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг карт этой платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по операциям с их использованием непосредственно с платежной системой;

под ассоциированным (аффилированным) членом платежной системы понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг карт этой платежной системы и осуществляет все расчеты по операциям с их использованием с платежной системой и ее участниками через кредитную организацию - принципиального члена этой платежной системы.

6.9. В графе 10 указывается код статуса организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием карт этой платежной системы (далее расчетная организация): 1 - российская кредитная организация, 2 - иностранная расчетная организация.

6.10. При заполнении граф 11 и 12 кредитная организация указывает код и наименование расчетной организации.

В случае если расчетная организация - иностранная, то код и наименование иностранной расчетной организации выбираются из справочника иностранных расчетных организаций. При отсутствии в указанном справочнике кода и наименования иностранной расчетной организации в графе 11 ставится 0, в графе 12 - наименование отсутствующей в справочнике иностранной расчетной организации.

В случае если расчетная организация - российская кредитная организация, то код (регистрационный номер) и наименование кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием карт этой платежной системы, выбираются из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Код и наименование кредитной организации, представившей Отчет, указываются в графах 11, 12 в следующих случаях:

а) если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и организациях торговли (услуг) данной кредитной организации принимаются только карты, эмитированные данной кредитной организацией;

б) если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и организациях торговли (услуг) принимаются на основании двусторонних межбанковских договоров карты, эмитированные другой кредитной организацией.

Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций, должна сформировать для каждой расчетной организации отдельную строку.

При смене расчетной организации кредитная организация формирует две строки: первая строка - о завершении работы с одной расчетной организацией с указанием в графе 7 даты завершения работы с ней, вторая строка - о начале работы с другой расчетной организацией с указанием в графе 6 даты начала работы с соответствующей расчетной организацией.

6.11. Графы 13 и 14 заполняются только в строках о начале (завершении) эмиссии платежных карт. В графах 13 и 14 указываются вид карты: расчетная, кредитная, предоплаченная. Условный код и наименование вида карты выбираются из справочника видов карт.

Кредитная организация, эмитирующая карты нескольких указанных видов карт, для каждого вида карты формирует отдельную строку с указанием в графе 6 даты начала эмиссии этих карт (при этом графа 7 не заполняется).

При завершении эмиссии одного из видов карт кредитная организация должна сформировать строку с указанием в графе 7 даты завершения работы с этим видом карт (при этом графа 6 не заполняется).

6.12. Графы 15 и 16 заполняются при условии, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты, позволяющие их держателям совершать операции в 2-х и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация, заключившая договор с держателями этих карт. Например, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты STB/MAESTRO, то при заполнении строки кредитная организация указывает в графах 4 и 5 платежную систему STB Card, а в графах 15 и 16 - платежную систему MasterCard International, условные коды и наименования которых выбираются из справочника платежных систем с использованием карт.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации
по состоянию на "____" _____________г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409301

Пятидневная

млн.руб.

 

Но-
мер
п/п
Обязательства кредитных организаций
  по срокам
размещения
в рублях в иностранной
валюте
Денеж-
ные
средст-
ва
    перед
нефинан-
совыми
организа-
циями
перед
физически-
ми лицами
перед
нефинан-
совыми
организа-
циями
перед
физичес-
кими
лицами
 
1 2 3 4 5 6 7
  До востребования:         Х
  Срочные:         Х
  Итого          

 

Но-
мер
п/п
Требования кредитных организаций Иност-
ранные
активы
Иност-
ранные
пасси-
вы
Собственные
средства
кредитной
организации
за вычетом
вложений в
акции
других
кредитных
организаций
  по срокам
кредитования
в рублях в иностранной валюте      
    к органам
государственного
управления и
внебюджетным фондам
нефина-
нсовым
органи-
зациям
и
физиче-
ским
лицам
к органам
государственного
управления и
внебюджетным фондам
нефина-
нсовым
органи-
зациям
и
физиче-
ским
лицам
     
    федера-
льным
органам
госуда-
рствен-
ной
власти
орга-
нам
власти
субъе-
ктов
РФ и
орга-
нам
мест-
ного
самоу-
прав-
ления
внебю-
джет-
ным
фондам
  феде-
раль-
ным
орга-
нам
госу-
дарст-
венной
власти
орга-
нам
власти
субъе-
ктов
РФ и
орга-
нам
мест-
ного
самоу-
прав-
ления
внебю-
джет-
ным
фондам
       
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
  До 1 года:                     Х
  Свыше 1 года:                     Х
  Итого                      

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409301
"Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых определяется и пересматривается Сводным экономическим департаментом Банка России.

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца - не позднее 16 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным,

по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Многофилиальные кредитные организации представляют Отчет на 2-й рабочий день после отчетной даты до 16 часов 00 минут по московскому времени.

3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если кредитной организацией не проводилось в отчетном периоде банковских операций.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.

Данные округляются до целых миллионов рублей.

В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 - 6, 10 - 20 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 1 млрд. рублей, кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления Отчетов.

При обнаружении ошибок исправленный Отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального Отчета.

5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления и местного самоуправления (остатков средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозитов и иных привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).

6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц-резидентов.

7. В графе 7 отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего отчетному.

8. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным Правительству Российской Федерации, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах Правительства Российской Федерации.

9. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

10. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.

11. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам и нефинансовым организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.

12. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных организаций), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.

13. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах "ЛОРО", полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

14. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также вложения в акции других кредитных организаций.

Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

 

 

 

Строка "До 1 года"

 

Графы 10,
14
30605 - 30604 - 40101 - 40102 + 40103 - 40105 - 40106 -
40107 - 40108 + 40109 - 40110 + 40111 - 40113 - 40114 -
40301 + (40308 + 40310 - 40306)*(3) - 40312 + 40313 - 40314
- 41001 - 41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 41008 - 42701 -
42702 - 42703 - 42704 - 42705 + 44101 + 44102 + 44103 +
44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001 +
46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 +
51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209
Графы 11,
15
44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 +
44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 +
46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 +
51305 + 51308 + 51309 - 40201 - 40202 - 40203 - 40204 -
40205 - 40206 - 40408 - 40410 - 41101 - 41102 - 41103 -41104
- 41105 - 41108 - 42801 - 42802 - 42803 - 42804 - 42805
Графы 12,
16
44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 +
44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 +
44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 +
46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 +
46304 + 46305 - 40309 - 40401 - 40402 - 40403 - 40404 -
40406 - 40409 - 41201 - 41202 - 41203 - 41204 - 41205 -
41208 - 41301 - 41302 - 41303 - 41304 - 41305 - 41308 -
42901 - 42902 - 42903 - 42904 - 42905 - 43001 - 43002 -
43003 - 43004 - 43005
Графы 13,
17
30602, 40908, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44509,
44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44609, 44701, 44703,
44704, 44705, 44706, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805,
44806, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44909,
45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45009, 45101, 45103,
45104, 45105, 45106, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205,
45206, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45309,
45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45409, 45502, 45503,
45504, 45505, 45508, 45509, 45805, 45806, 45807, 45808,
45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45905,
45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912, 45913,
45914, 45915, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46501,
46502, 46503, 46504, 46505, 46601, 46602, 46603, 46604,
46605, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46801, 46802,
46803, 46804, 46805, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905,
47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47101, 47102, 47103,
47104, 47105, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47402,
47404, 50107, 50208, 50505, 50606, 50706, 51501, 51502,
51503, 51504, 51505
Только иностранная валюта: 30402, 30404, 30406
Графа 18 Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20206 + 20207 +
20208 + 20209 + 20210
Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 +
30114 + 30115 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 +
32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 +
32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32310 + 32402 +
32502 + 45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 +
45701 + 45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45816 +
45817 + 45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 +
47305 + 47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 +
50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 +
51603 + 51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 +
51703 + 51704 + 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 +
51803 + 51804 + 51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 +
51903 + 51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60205 + 60104 +
60204 + 60103 + 60203
Графа 19 Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30112 +
30113 + 30117 + 30122 + 30123 + 30303 + 30606 + 31401 +
31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 +
31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 +
31610 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 +
40807 + 40809 + 40813 + 40814 + 40815 + 40902 + 40910 +
42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42508 + 42601 +
42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42608 + 42609 + 42610 +
42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 +
44005 + 47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609
Графа 20 X

 

 

 

_____________________________

*(1) Только в части средств организаций (кроме кредитных организаций).

*(2) Только в части средств физических лиц.

*(3) Включается только положительное сальдо по указанным счетам.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У форма 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2005 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов
по состоянию на "___" _____ г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409302

Квартальная

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Наименование показателя Вновь выданные кредиты
в отчетном периоде
Задолженность по
кредитам на отчетную
дату
Просроченная
задолженность по
кредитам на отчетную
дату
    в валюте
Российской
Федерации
в
иностранной
валюте и
драгоценных
металлах
в валюте
Российской
Федерации
в
иностран-
ной валюте
и
драгоцен-
ных
металлах
в валюте
Российской
Федерации
в
иностран-
ной
валюте и
драгоцен-
ных
металлах
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик
2 Наименование территории, на которой находится заемщик
3 Всего по территории (строка
4 + строка 5)
           
4 по юридическим лицам (сумма
строк с 4.1 по 4.8)
из них по видам
деятельности:
           
4.1 сельское хозяйство, охота и
лесное хозяйство
           
4.2 добыча полезных ископаемых            
4.3 обрабатывающие производства            
4.4 производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
           
4.5 строительство            
4.6 оптовая и розничная
торговля; ремонт
автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых изделий
и предметов личного
пользования
           
4.7 транспорт и связь            
4.8 прочие виды деятельности            
5 по физическим лицам
в том числе:
           
5.1 под залог недвижимости            
5.2 на покупку жилья            
5.3 по ипотечным жилищным
кредитам
           
  Итого по кредитной
организации
           

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У в Порядок по заполнению формы 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2005 г.

См. текст порядка в предыдущей редакции

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302
"Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов"

 

1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике регионов Российской Федерации.

Отчет составляется кредитными организациями (включая многофилиальные кредитные организации) с квартальной периодичностью в тысячах рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая ее филиалы.

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

многофилиальными кредитными организациями - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

по состоянию на 1 января - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.

3. Суммы в графах "в иностранной валюте и драгоценных металлах" (графы 4, 6, 8) показываются в рублевом эквиваленте.

4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 5 "по физическим лицам".

Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным территориям.

5. В графах 3 и 4 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3 и 4 отчета.

6. В графе 4 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде" "в иностранной валюте и драгоценных металлах" отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:

по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в отчетном периоде;

по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.

7. Строка 5.3 "по ипотечным жилищным кредитам" представляет собой данные о кредитах, предоставленных на срок 3 года и более физическому лицу (гражданину) для приобретения жилья под залог недвижимости.

 

Пример заполнения Отчета

 

Кредитная организация (ее головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 2 - в Петрозаводске (Республика Карелия), 3 - в Надыме (Тюменская область), 2 - в Ханты-Мансийске (Ханты-Мансийский автономный округ), 2 - в Выборге (Ленинградская область) и по одному - в Муроме (Владимирской области), в Подольске (Московская область), в Кингисеппе (Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский край), в Дудинке (Таймырский автономный округ) и в Хатанге (Таймырский автономный округ). В соответствии с указанными условиями графы 3 - 8 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г.Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1 клиенту (Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 2 клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма данных по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты-Мансийский автономный округ, код 71100, сумма данных по 2 клиентам (Ханты-Мансийск 2); Ленинградская область, код 41, сумма данных по 3 клиентам (Выборг 2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04, данные по 3 клиентам (Минусинск 1), в том числе Таймырский автономный округ, код 04100, сумма данных по 2 клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).

Строки с 1-й по 5-ю заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки с 1-й по 5-ю будут заполнены 9 раз:

по г. Москве;

по Владимирской области;

по Московской области;

по Республике Карелия;

по Тюменской области,

в том числе:

по Ханты-Мансийскому автономному округу;

по Ленинградской области;

по Красноярскому краю,

в том числе:

по Таймырскому автономному округу.

Строка "Итого по кредитной организации" будет включать в себя данные по строке 3 по семи территориям, имеющим коды по ОКАТО (по г.Москве, по Владимирской области, по Московской области, по Республике Карелия, по Тюменской области, по Ленинградской области, по Красноярскому краю).

 

Коды территорий по ОКАТО

 

Номер
п/п
Наименование территории Код по
ОКАТО
1 2 3
1 Агинский Бурятский автономный округ 76100
2 Алтайский край 01
3 Амурская область 10
4 Архангельская область 11
5 Астраханская область 12
6 Белгородская область 14
7 Брянская область 15
8 Владимирская область 17
9 Волгоградская область 18
10 Вологодская область 19
11 Воронежская область 20
12 г.Москва 45
13 г.Санкт-Петербург 40
14 Еврейская автономная область 99
15 Ивановская область 24
16 Иркутская область 25
17 Кабардино-Балкарская Республика 83
18 Калининградская область 27
19 Калужская область 29
20 Камчатская область 30
21 Карачаево-Черкесская Республика 91
22 Кемеровская область 32
23 Кировская область 33
24 Коми-Пермяцкий автономный округ 57100
25 Корякский автономный округ 30100
26 Костромская область 34
27 Краснодарский край 03
28 Красноярский край 04
29 Курганская область 37
30 Курская область 38
31 Ленинградская область 41
32 Липецкая область 42
33 Магаданская область 44
34 Московская область 46
35 Мурманская область 47
36 Ненецкий автономный округ 11100
37 Нижегородская область 22
38 Новгородская область 49
39 Новосибирская область 50
40 Омская область 52
41 Оренбургская область 53
42 Орловская область 54
43 Пензенская область 56
44 Пермская область 57
45 Приморский край 05
46 Псковская область 58
47 Республика Адыгея (Адыгея) 79
48 Республика Алтай 84
49 Республика Башкортостан 80
50 Республика Бурятия 81
51 Республика Дагестан 82
52 Республика Ингушетия 26
53 Республика Калмыкия 85
54 Республика Карелия 86
55 Республика Коми 87
56 Республика Марий Эл 88
57 Республика Мордовия 89
58 Республика Саха (Якутия) 98
59 Республика Северная Осетия - Алания 90
60 Республика Татарстан (Татарстан) 92
61 Республика Тыва 93
62 Республика Хакасия 95
63 Ростовская область 60
64 Рязанская область 61
65 Самарская область 36
66 Саратовская область 63
67 Сахалинская область 64
68 Свердловская область 65
69 Смоленская область 66
70 Ставропольский край 07
71 Тамбовская область 68
72 Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ 04100
73 Тверская область 28
74 Томская область 69
75 Тульская область 70
76 Тюменская область 71
77 Удмуртская Республика 94
78 Ульяновская область 73
79 Усть-Ордынский Бурятский автономный округ 25100
80 Хабаровский край 08
81 Ханты-Мансийский автономный округ 71100
82 Челябинская область 75
83 Чеченская Республика 96
84 Читинская область 76
85 Чувашская Республика - Чувашия 97
86 Чукотский автономный округ 77
87 Эвенкийский автономный округ 04130
88 Ямало-Ненецкий автономный округ 71140
89 Ярославская область 78

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
по состоянию на _______ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409310

Месячная

руб.

 

Но-
мер
п/п
Наименование
показателя
Всего:
(гр.4 + 5
+ 6 + 7 +
8)
В том числе:
по
доходам,
распреде-
ляемым
органами
федераль-
ного
казначей-
ства
между
уровнями
бюджетной
системы
РФ
по
плате-
жам в
федера-
льный
бюджет
по
платежам
в бюджеты
субъектов
РФ и
органов
местного
самоупра-
вления
по другим
видам
платежей
1 2 3 4 5 6 7
По балансовому счету второго порядка N 40105
1 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902
Всего (стр.2 +
стр.3 + стр.4)
         
2 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902 с
длительностью
нахождения их в
картотеке до 1
месяца*
         
3 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902 с
длительностью
нахождения их в
картотеке от 1
месяца до 6
месяцев*
         
4 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902 с
длительностью
нахождения их в
картотеке свыше 6
месяцев*
         
По балансовым счетам второго порядка N 40106 и N 40107
5 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902
Всего (стр.6 +
стр.7 + стр.8)
         
6 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902 с
длительностью
нахождения их в
картотеке до 1
месяца*
         
7 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902 с
длительностью
нахождения их в
картотеке от 1
месяца до 6
месяцев*
         
8 Сумма не
оплаченных в срок
расчетных
документов по
картотеке к
внебалансовому
счету N 90902 с
длительностью
нахождения их в
картотеке свыше 6
месяцев*
         

 

_____________________________

* Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на квартальные даты.

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310
"Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"

 

1. Отчетность по форме 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - Отчет) составляется действующими кредитными организациями (их филиалами) ежемесячно по следующим показателям:

1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";

1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета организаций на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям".

2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к счетам организаций на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в Отчете по платежам на следующие счета (показатели по графам 4 - 7 Отчета):

по доходам, распределяемым органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

в федеральный бюджет (балансовые счета N 40105 - 40107);

в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (балансовые счета N 40201 - 40206);

по другим счетам.

3. Кроме того, на квартальные даты в Отчете отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 Отчета):

по сроку до 1 месяца;

по сроку от 1 до 6 месяцев;

по сроку свыше 6 месяцев.

Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в Отчете отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам N 40106 и 40107.

4. В Отчете на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по подпункту 1.1 настоящего Порядка, а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по подпункту 1.2 настоящего Порядка.

5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, Отчет не составляют, о чем информируют соответствующее территориальное учреждение Банка России в сроки, установленные для представления Отчета.

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют Отчет в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по формам 0409901, 0409902 и 0409904 настоящего Указания, согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России.

7. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, Отчет не составляют.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
по состоянию на "___" ____________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409311

Декадная

 

I. По картотеке к внебалансовому счету N 90903 кредитной организации

 

Суммы неоплаченных расчетных
документов, руб.коп.
Длительность картотеки, дней
1 2
   

 

II. По картотеке к внебалансовому счету N 90904 к счетам "ЛОРО" кредитных организаций (ее филиалов) - корреспондентов

 

Кредитные организации, филиалы, к счетам "ЛОРО"
которых ведется картотека
Сумма
неоплачен-
ных
расчетных
документов,
руб.коп.
Длитель-
ность
картотеки,
дней
номер
п/п
наименование регистрационный
номер
БИК    
1 2 3 4 5
           
Итого:   Х

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409311
"Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

 

1. В составе отчетности по форме 0409311 "Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитная организация, филиал кредитной организации (далее - кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.

1.1. По картотеке к внебалансовому счету N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):

сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете N 90903, на отчетную дату;

длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к внебалансовому счету N 90903.

1.2. По картотеке к внебалансовому счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" кредитная организация, ведущая счета "ЛОРО" кредитных организаций-корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):

наименование кредитной организации (ее филиала);

регистрационный номер кредитной организации (ее филиала);

банковский идентификационный код в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов (БИК) РФ;

сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по внебалансовому счету N 90904, на отчетную дату;

длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации-корреспондента имелась картотека к внебалансовому счету N 90904.

В Отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных документов".

Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то Отчет представляется с указанием "Показателей нет".

2. Итог по картотеке к внебалансовому счету N 90904, а также сумма картотеки к внебалансовому счету N 90903 в Отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.

3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1-е, 11-е и 21-е числа каждого месяца Отчеты по картотекам, которые они ведут к внебалансовым счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:

по состоянию на 1-е число месяца - на 3-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

по состоянию на 11-е и 21-е числа - на 2-й рабочий день после отчетной даты.

Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями Российской Федерации:

территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения Отчеты по территориальному банку и подчиненным филиалам (отделениям) (в разрезе каждого филиала (отделения), расположенным на одной с ним территории;

подчиненные филиалы (отделения), расположенные на территории территориального учреждения Банка России, на территории которого отсутствует территориальный банк многофилиальной кредитной организации, представляют Отчет непосредственно в это территориальное учреждение Банка России.

4. Для составления Отчета кредитные организации и филиалы кредитных организаций вправе вести "Штафель к внебалансовому счету N 90903" и "Штафель к внебалансовому счету N 90904" по приведенной форме.

4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным бухгалтером кредитной организации.

4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета, суммы документов, проведенные по кредиту счета и остаток на конец дня, который одновременно является остатком на начало следующего дня.

4.3. В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это значение переносится в штафель на следующий месяц.

4.5. На отчетную дату из штафелей переносятся в соответствующие графы Отчета остатки, а также определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности: количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к внебалансовому счету N 90903, а также количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к внебалансовому счету N 90904.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

_________________________________________________
(наименование кредитной организации (ее филиала))

 

                                Штафель
                     к внебалансовому счету N 90903
                          за____________ ____г.
                                 (месяц)

 

               Количество непрерывных календарных дней, в течение которых
               к    корреспондентскому   счету   (субсчету)     кредитной
               организации  имелась  картотека  к  внебалансовому   счету
               N 90903, по состоянию на начало месяца ______.

 

                                                                 руб.коп.

 

Дата Суммы документов,
проведенные по
дебету счета
Суммы документов,
проведенные по
кредиту счета
Остаток
1 2 3 4
Остаток на начало
месяца
Х Х  
       
Остаток на конец
месяца
Х Х  

 

Количество непрерывных    календарных   дней,   в   течение   которых   к
корреспондентскому  счету  (субсчету)   кредитной   организации   имелась
картотека  к  внебалансовому  счету  N 90903,
по состоянию на конец месяца ________.

 

Ответственный исполнитель ______________________ (фамилия, подпись)
________________________________________________
(наименование кредитной организации (ее филиала))

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

                                Штафель
                     к внебалансовому счету N 90904
    _________________________________________________________________
            (наименование кредитной организации (ее филиала),
      к корреспондентскому счету "ЛОРО" которой ведется картотека)
                      за _________________ _____ г.
                                 (месяц)

 

                               Количество непрерывных календарных дней, в
                               течение которых к корреспондентскому счету
                               "ЛОРО" имелась картотека  к внебалансовому
                               счету  N 90904,  по  состоянию  на  начало
                               месяца _________.

 

                                                                 руб.коп.

 

Дата Суммы документов,
проведенные по
дебету счета
Суммы документов,
проведенные по
кредиту счета
Остаток
1 2 3 4
Остаток на начало
месяца
Х Х  
       
Остаток на конец
месяца
Х Х  

 

Количество непрерывных   календарных   дней,   в   течение   которых    к
корреспондентскому  счету "ЛОРО" имелась картотека к внебалансовому счету
N 90904, по состоянию на конец месяца ____.

 

Ответственный исполнитель ______________________ (фамилия, подпись)

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Процентные ставки по межбанковским кредитам
по состоянию на "___" ____________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409325

Суточная

 

Для межбанковских кредитов в российских рублях
Срок кредита Заявленная
ставка
привлечения
кредитов на
рабочий
день,
следующий
за
отчетным,
процент
годовых
Заявленная
ставка
предоставле-
ния кредитов
на рабочий
день,
следующий за
отчетным,
процент
годовых
Фактическое предоставление
кредитов за отчетный день
      средняя
фактичес-
кая
ставка,
процент
годовых
общий
объем
кредито-
вания,
млн.руб.
средний
срок,
дней
1 2 3 4 5 6
1 день         Х
от 2 до 7 дней          
от 8 до 30 дней          
от 31 до 90 дней          
от 91 до 180
дней
         
от 181 дня до 1
года
         
Для межбанковских кредитов в долларах США
Срок кредита Заявленная
ставка
привлечения
кредитов на
рабочий
день,
следующий
за
отчетным,
процент
годовых
Заявленная
ставка
предоставле-
ния кредитов
на рабочий
день,
следующий за
отчетным,
процент
годовых
Фактическое предоставление
кредитов за отчетный день
      средняя
фактичес-
кая
ставка,
процент
годовых
общий
объем
кредито-
вания,
тыс.долл.
США
средний
срок,
дней
1 2 3 4 5 6
1 день         Х
от 2 до 7 дней          
от 8 до 30 дней          
от 31 до 90 дней          
от 91 до 180
дней
         
от 181 дня до 1
года
         

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409325
"Процентные ставки по межбанковским кредитам"

 

1. Отчетность по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Банк России не позднее 18 часов 00 минут отчетного дня. Отчет составляется в установленном Банком России порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись. Перечень кредитных организаций, представляющих Отчет, определяется Департаментом исследований и информации Банка России и утверждается решением Кредитного комитета Банка России и доводится до сведения кредитных организаций.

2. Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).

Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:

 

     Pav  = (P1 х V1 + P2 х V2 + ... Pn х Vn):(V1 + V2 + ... + Vn), где

 

     P1, P2, ... Pn  - номинальная   процентная  ставка  по  n-ой  сделке
                         межбанковского кредитования;
     V1, V2, ...  Vn -   объем  кредита  по  n-ой  сделке  межбанковского
                         кредитования.

 

Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:

 

     Tav  = (T1 х V1 + T2 х V2 +... Tn х Vn):(V1 + V2 + ... + Vn), где

 

     T1, T2, ... Tn   - срок,   на   который  предоставлен  межбанковский
                        кредит    по      n-ой    сделке   межбанковского
                        кредитования;
     V1, V2, ...  Vn  - объем  кредита  по  n-ой  сделке  межбанковского
                        кредитования.

 

3. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки межбанковских кредитов по группе уполномоченных банков.

Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады
за _________квартал ___года

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409345

Квартальная

тыс.руб.

 

Дата Перечень балансовых счетов Итого
вкладов
  40803 40806 40809 40812 40813 40814 40815 40817 40820 423 426 47603 47605 522 52404  
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
На 01.хх.                                
На 02.хх.                                
На -"-                                
На 1 число
квартала,
следующего за
отчетным
                               

 

Справочно:

1. Общее количество счетов физических лиц (шт.),______________________

в т.ч. размер которых превышает 100 тыс. руб. (шт.)_____________________

2. Общая сумма обязательств по вкладам,

размер которых не превышает 100 тыс. руб. (тыс. руб.)___________________

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409345
"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады"

 

1. В состав отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - Отчет) не включаются следующие денежные средства:

размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее пятнадцатого числа месяца квартала, следующего за отчетным. Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания соответствующего квартала включительно.

3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.

4. При заполнении граф 2-16 по состоянию на нерабочие (выходные и праздничные) дни, а также на следующий за ними рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. При этом остатки денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на указанные дни.

5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8 в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц-нерезидентов.

6. При заполнении граф 15 и 16 в расчет принимаются только лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.

7. Показатели раздела "Справочно" заполняются при составлении Отчета по состоянию на первое января и первое июля на основе сведений, имеющихся в банке в соответствии с Указанием Банка России от 1 апреля 2004 года N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2004 года, N 5745 ("Вестник Банка России" от 28 апреля 2004 года N 24).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
по состоянию на "___"_________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409350

Декадная

тыс.руб.

 

Но-
мер
п/п
Наименование показателя Количество
требований
(неисполне-
нных
платежей)
Сумма
требований
(обязаннос-
ти по
уплате)
1 2 3 4
1. Сведения о требованиях кредиторов по
денежным обязательствам, не исполненных в
срок, не превышающий трех дней со дня
наступления даты их удовлетворения
   
2.





2.1.



2.2.
Сведения о требованиях кредиторов по
денежным обязательствам, не исполненных в
срок, превышающий три дня со дня
наступления даты их удовлетворения, всего:
из них:

не исполненных в срок, превышающий семь
дней со дня наступления даты их
удовлетворения, но не более тридцати дней

не исполненных в срок, превышающий
тридцать дней со дня наступления даты их
удовлетворения
   
   
   
3. Сведения об обязательных платежах, не
исполненных в срок, не превышающий трех
дней со дня наступления даты их исполнения
   
4.




4.1.



4.2.
Сведения об обязательных платежах, не
исполненных в срок, превышающий три дня со
дня наступления даты их исполнения, всего:
из них:

не исполненных в срок, превышающий семь
дней со дня наступления даты их
исполнения, но не более тридцати дней

не исполненных в срок, превышающий
тридцать дней со дня наступления даты их
исполнения
   
   
   
Итого (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4)    
5. Сведения о неоднократном неисполнении
требований кредиторов по денежным
обязательствам на протяжении последних
шести месяцев
   

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409350
"Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца на бумажном носителе и (или) в электронной форме на магнитных носителях и (или) в виде электронного документа, содержащего код аутентификации электронного сообщения не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - в срок до 23 января года, следующего за отчетным.

2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и обязательные платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации (ее филиалов) по состоянию на отчетную дату начиная со дня наступления даты исполнения платежа. В Отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.

3. Строки 1 - 2, 5 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

N 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).

4. Строки 3 - 5 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;

N 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных обязательных платежей.

5. По строкам 1, 2 указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.

6. По строкам 3, 4 указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.

7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

8. В графе 4 в случае частичного списания задолженности указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.

9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.

10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации
по состоянию на "___" _____________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409354

Месячная

тыс.руб.

 

Номер
строки
Наименование мероприятий Код Плани-
руемый
размер
Факти-
ческий
размер
Плани-
руемый
эффект
Факти-
ческий
эффект
Календарные
сроки
Приме-
чание
              по
плану
факти-
чески
 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Оказание финансовой помощи
кредитной организации ее
учредителями (участниками) и
иными лицами:
               
1.1. внесение дополнительных
взносов в уставный капитал
кредитной организации
               
1.2. отказ от распределения прибыли
кредитной организации в
качестве дивидендов и
направление ее на
осуществление мер по
финансовому оздоровлению
кредитной организации
               
1.3. предоставление поручительств
(банковских гарантий) по
кредитам для кредитной
организации
               
1.4. прощение долга кредитной
организации
               
1.5. перевод долга кредитной
организации с согласия ее
кредиторов
               
1.6. предоставление отсрочки и
(или) рассрочки платежа
               
1.7. размещение денежных средств на
депозите в кредитной
организации со сроком возврата
не менее шести месяцев и
начисление процентов по
ставке, не превышающей
процентной ставки
рефинансирования (учетной
ставки) Банка России
               
1.8. использование денежных средств
на банковских счетах и во
вкладах в кредитной
организации ее кредиторами для
увеличения уставного капитала
кредитной организации
               
1.9. оказание финансовой помощи в
форме новации
               
1.10. иные формы оказания финансовой
помощи
               
2. Изменение структуры активов и
структуры пассивов кредитной
организации:
               
2.1. В части активов:                
2.1.1 улучшение качества кредитного
портфеля, включая замену
неликвидных активов ликвидными
активами
               
2.1.2 приведение структуры активов
по срочности в соответствие со
сроками обязательств,
обеспечивающее их исполнение
               
2.1.3 сокращение расходов кредитной
организации, в том числе на
обслуживание долга кредитной
организации, и расходов на ее
управление
               
2.1.4 продажа активов, не приносящих
дохода, а также активов,
продажа которых не будет
препятствовать выполнению
банковских операций кредитной
организации
               
2.1.5 иные меры по изменению
структуры активов кредитной
организации
               
2.2. В части пассивов:                
2.2.1 увеличение собственных средств
(капитала)
               
2.2.2 снижение размера и (или)
удельного веса текущих и
краткосрочных обязательств в
общей структуре пассивов
               
2.2.3 увеличение удельного веса
среднесрочных и долгосрочных
обязательств в общей структуре
пассивов
               
2.2.4 иные меры по изменению
структуры пассивов кредитной
организации
               
3. Изменение организационной
структуры кредитной
организации
               
3.1. изменение состава и
численности сотрудников
кредитной организации
               
3.2. изменение структуры,
сокращение и ликвидация
обособленных и иных
структурных подразделений
кредитной организации
               
3.3. иные меры по совершенствованию
организационной структуры
               
4. Иные меры, осуществляемые в
соответствии с федеральными
законами
               
5. Приведение в соответствие
размера уставного капитала
кредитной организации и
величины ее собственных
средств (капитала)
               
6. Общие итоги осуществления
мероприятий по финансовому
оздоровлению
               

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354
"Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. В Отчете отражаются сведения о мероприятиях, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.

3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1 производится порядковая нумерация строк.

4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в тыс.руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5 рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации от 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий по финансовому оздоровлению (в тыс.руб.), рассчитанный в соответствии с методическими рекомендациями Банка России о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации).

6. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".

7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).

8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России.

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
за ______(месяц/квартал) __ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409401

Месячная/Квартальная

 

Перечень направляемых на _____ листах (включая титульный лист) отчетов:

 

Номер
раздела
Вид отчета
  Отчеты по странам
  отчет по
дальнему
зарубежью
отчет по
странам СНГ
отчет по
Германии
отчет по
Украине
отчет по
Казахстану
  Ненужное зачеркнуть*
Раздел 1 Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
 
Раздел 2 Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
 
Раздел 3 Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
Данные
нулевые

(Данные
ненулевые)
 
Раздел 4 Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося
банка по операциям РЕПО с нерезидентами
  Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 5 Отчет об активах и обязательствах по видам валют
Раздел 6 Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с
нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных
резидентами
  Данные нулевые (Данные ненулевые)

 

_____________________________

* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.

 

Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):

 

   /---------------------------\
   |Основной / альтернативный**|
   \---------------------------/

 

** Начиная с отчетности за 2005 год использование альтернативного метода пересчета данных в доллары США не допускается.

 

Руководитель                                   (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                    (Ф.И.О.)

 

Телефон

 

"___"_____________ г.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

 

Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним

 

Отчет по _____________________________________________ за ____________ г.
           (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,  (отчетный период)
           странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ние
активов
в
резуль-
тате
опера-
ций
Изменение
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
изме-
нения
акти-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
1А1 Наличная иностранная валюта           Х
1А2 Платежные документы, выпущенные
нерезидентами
          Х
1А3 Остатки на корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
           
1А4 Залоговые депозиты и покрытия
по аккредитивам в
банках-нерезидентах
           
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов
до востребования)
           
1А5.2 Долгосрочные            
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные            
1А6.2 Долгосрочные            
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами резидентов
(кроме ОВГВЗ Минфина России)
           
1А7.2 С ОВГВЗ Минфина России            
1А7.5 С ценными бумагами нерезидентов            
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные            
1А8.2 Долгосрочные            
1А9 Участие (акции, паи) в капитале
нерезидентов
           
1А10 Недвижимое имущество
заграничных филиалов и
представительств банка
          Х
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной
долг
           
1А11.2 Не погашенные в срок проценты            
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные            
1А50.2 Долгосрочные            
1А51 Итого (сумма строк 1А1 -
1А50.2)
           

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

 

1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним

 

тыс. долларов США

 

/------------------------------------------------------------------------------------------\
|Номер |                               |Остаток|Измене-|Изменение|Прочие|Остаток| Проценты |
|строки|                               |  на   |  ние  |пассивов |изме- |  на   |(доходы по|
|      |                               |начало |пасси- |    в    |нения | конец |участию в |
|      |                               |периода| вов в |результа-|пасси-|периода|капитале),|
|      |                               |       |резуль-|   те    | вов  |       |начислен- |
|      |                               |       | тате  |переоцен-|      |       |  ные в   |
|      |                               |       |опера- |ки (гр.5 |      |       | отчетном |
|      |                               |       |  ций  |- гр.1 - |      |       | периоде  |
|      |                               |       |       | гр.2 -  |      |       |          |
|      |                               |       |       |  гр.4)  |      |       |          |
|      |                               |-------+-------+---------+------+-------+----------|
|      |                               |   1   |   2   |    3    |  4   |   5   |    6     |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
| 1П1  |Остатки  на   корреспондентских|       |       |         |      |       |          |
|      |счетах    и         депозиты до|       |       |         |      |       |          |
|      |востребования                  |       |       |         |      |       |          |
|      |банков-нерезидентов            |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
| 1П2  |Остатки  на  текущих   счетах и|       |       |         |      |       |          |
|      |депозиты    до    востребования|       |       |         |      |       |          |
|      |нерезидентов, кроме банков     |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
| 1П3  |Залоговые депозиты нерезидентов|       |       |         |      |       |          |
|      |и  покрытия  по   аккредитивам,|       |       |         |      |       |          |
|      |перечисленные нерезидентами    |       |       |         |      |       |          |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1П4  | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)  |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
|1П4.1 |Краткосрочные (кроме  депозитов|       |       |         |      |       |          |
|      |до востребования)              |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П4.2 |Долгосрочные                   |       |       |         |      |       |          |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1П5  |               Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)                |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
|1П5.1 |Краткосрочные                  |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П5.2 |Долгосрочные                   |       |       |         |      |       |          |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------/
| 1П6  |                            Прямые РЕПО с нерезидентами
|------+-----------------------------------------------------------------------------------\
|1П6.4 |С ценными  бумагами  резидентов|       |       |         |      |       |          |
|      |(кроме ОВГВЗ Минфина России)   |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина России         |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П6.5 |С ценными бумагами нерезидентов|       |       |         |      |       |          |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1П7  |    Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и    |
|      |                            приобретенные нерезидентами                            |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
|1П7.1 |Краткосрочные                  |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П7.2 |Долгосрочные                   |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
| 1П8  |Участие            (акции, паи)|       |       |         |      |       |          |
|      |нерезидентов     в     капитале|       |       |         |      |       |          |
|      |отчитывающегося банка          |       |       |         |      |       |          |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1П9  |   Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося   |
|      |                                      банка)                                       |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
|1П9.1 |Не погашенный в  срок  основной|       |       |         |      |       |          |
|      |долг                           |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П9.2 |Не погашенные в срок проценты  |       |       |         |      |       |          |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1П50 |                     Прочие обязательства перед нерезидентами                      |
|------+-----------------------------------------------------------------------------------|
|1П50.1|Краткосрочные                  |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
|1П50.2|Долгосрочные                   |       |       |         |      |       |          |
|------+-------------------------------+-------+-------+---------+------+-------+----------|
| 1П51 |Итого   (сумма   строк    1П1 -|       |       |         |      |       |          |
|      |1П50.2)                        |       |       |         |      |       |          |
\------------------------------------------------------------------------------------------/

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов

 

Отчет по _____________________________________________ за ____________ г.
           (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,  (отчетный период)
           странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

2А. Иностранные активы по секторам дебиторов

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток на
начало
периода
Остаток на
конец
периода
1 2
2А1 Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные
нерезидентам
2А1.1 Банкам    
2А1.2 Прочим нерезидентам    
2А2 Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные
нерезидентам
2А2.1 Банкам    
2А2.2 Прочим нерезидентам    
2А3 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
2А3.1 Банками    
2А3.2 Органами государственной власти и
местными органами власти других стран
   
2А3.3 Прочими нерезидентами    
2А4 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
2А4.1 Банков    
2А4.2 Прочих нерезидентов    
2А10 Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2,
1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А.50.1, 1А50.2
2А10.1 Банкам    
2А10.2 Прочим нерезидентам    

 

2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток на
начало
периода
Остаток на
конец
периода
1 2
2П1 Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от
нерезидентов
2П1.1 Банков    
2П1.2 Прочих нерезидентов    
2П2 Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от
нерезидентов
2П2.1 Банков    
2П2.2 Прочих нерезидентов    
2П3 Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от
нерезидентов
2П3.1 Банков    
2П3.2 Прочих нерезидентов    
2П4 Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от
нерезидентов
2П4.1 Банков    
2П4.2 Прочих нерезидентов    
2П5 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося
банка
2П5.1 Банков    
2П5.2 Прочих нерезидентов    
2П10 Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4,
1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2
2П10.1 Банками    
2П10.2 Прочими нерезидентами    

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций

 

Отчет по _____________________________________________ за ____________ г.
           (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,  (отчетный период)
           странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ние
активов
в
резуль-
тате
опера-
ций
Изменение
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
изме-
нения
акти-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале*            
3А1.2 Субординированные (бессрочные)
кредиты
           
3А2 Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале*            
3А2.2 Ссуды предоставленные
краткосрочные
           
3А2.3 Ссуды предоставленные
долгосрочные
           
3А2.4 Долговые ценные бумаги
краткосрочные
           
3А2.5 Долговые ценные бумаги
долгосрочные
           
3А2.10 Прочие краткосрочные требования            
3А2.11 Прочие долгосрочные требования            

 

3А3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле
участия отчитывающегося банка в их капитале
 

 

3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ние
пасси-
вов в
резуль-
тате
опера-
ций
Изменение
пассивов
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
изме-
нения
пасси-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие в капитале*            
3П1.2 Субординированные (бессрочные)
кредиты
           
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие в капитале*            
3П2.2 Субординированные (бессрочные)
кредиты
           

 

3П3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале
 

 

_____________________________

* В форме акций и паев.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

 

Раздел 4. Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами

 

Отчет за __________________г.
          (отчетный период)

 

4А. Движение иностранных активов по операциям обратных РЕПО с нерезидентами

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ние
активов
в
резуль-
тате
опера-
ций
Изменение
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
изме-
нения
акти-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты,
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
4А1 С ценными бумагами резидентов
4А1.1 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в иностранной
валюте
           
4А1.2 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в российских
рублях
           
4А1.3 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в иностранной валюте
           
4А1.4 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в российских рублях
           
4А1.5 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в иностранной
валюте
           
4А1.6 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в российских
рублях
           
4А1.7 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в иностранной
валюте
           
4А1.8 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в российских
рублях
           
4А2 С ценными бумагами нерезидентов
4А2.1 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
иностранной валюте
           
4А2.2 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
российских рублях
           

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

 

4П. Движение иностранных обязательств по операциям прямых РЕПО с нерезидентами

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ние
пасси-
вов в
резуль-
тате
опера-
ций
Изменение
пассивов
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
изме-
нения
пасси-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты,
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
4П1 С ценными бумагами резидентов
4П1.1 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в иностранной
валюте
           
4П1.2 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в российских
рублях
           
4П1.3 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в иностранной валюте
           
4П1.4 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в российских рублях
           
4П1.5 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в иностранной
валюте
           
4П1.6 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в российских
рублях
           
4П1.7 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в иностранной
валюте
           
4П1.8 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в российских
рублях
           
4П2 С ценными бумагами нерезидентов
4П2.1 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
иностранной валюте
           
4П2.2 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
российских рублях
           

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют

 

Отчет за __________________г.
          (отчетный период)

 

тыс. долларов США

 

Номер
строки
Валюта Активы (требования) Обязательства (кроме участия в
капитале)
    нерези-
денты*
Резиденты нере-
зиден-
ты*
Резиденты
      кредит-
ные
органи-
зации
прочие   кредит-
ные
органи-
зации
физичес-
кие лица,
кроме
индивиду-
альных
предпри-
нимателей
прочие
    1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США              
5.2 Швейцарские франки              
5.3 Йены              
5.4 Украинские гривны              
5.5 Фунты стерлингов              
5.6 Драгоценные металлы              
5.7 Российские рубли   Х Х   Х Х Х
5.8 Евро              
5.48 Валюты стран СНГ, кроме
российских рублей и украинских
гривен
             
5.49 СКВ, кроме указанных по строкам
5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8
             
5.50 Прочие иностранные валюты              
5.51 Итого              

 

_____________________________

* По отношению ко всем нерезидентам.

Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)

 

Номер
строки
Дата
операции
Параметры ценных бумаг Параметры расчетов по сделке
резидент,
эмитент ценных
бумаг
дата
погашения
(только
для
долговых
ценных
бумаг)
наиме-
нова-
ние
ценных
бумаг
код
валюты
ценных
бумаг
тип
операции
(покупка),
(продажа)
номинал
ценных
бумаг по
сделке,
тыс.
валютных
единиц
код
валюты
плате-
жа по
сделке
сумма
платежа*
по
сделке,
тыс.
валютных
единиц
наиме-
нование
код
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
6.1                    
6.2                    
6...                    

 

_____________________________

* С учетом накопленного купона.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401
"Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

 

I. Общие положения
Краткая характеристика и структура формы

 

I.1. Цель сбора информации

 

Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации и международной инвестиционной позиции банковской системы Российской Федерации.

 

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

 

Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

 

I.3. Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

 

Уполномоченные банки (далее - банки) отчетность по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - отчетность по форме 0409401) направляют только в электронном виде в территориальные учреждения Банка России.

Сроки представления отчетов для уполномоченных банков - на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки представления отчетов для многофилиальных кредитных организаций - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департаментом платежного баланса Банка России.

Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.

 

I.4. Единицы измерения

 

Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные в разделе 6 представляются в тыс. единиц валюты обязательства (платежа).

 

I.5. Вопросы к Банку России

 

В случае возникновения вопросов по порядку представления отчетности по форме 0409401 просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчетности по форме 0409401 просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).

 

I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет

 

I.7. Структура формы

 

Форма состоит из шести разделов.

Разделы 1 - 3 формы представляются по следующим видам отчетов:

- "дальнее зарубежье";

- "страны СНГ";

- "Германия";

- "Украина";

- "Казахстан".

В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению (выплате) в отчетном периоде.

В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.

В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части операций РЕПО с нерезидентами без странового разреза.

В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.

В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами.

Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.

 

I.8. Включение данных филиалов

 

Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

 

I.9. Основные понятия, используемые в настоящем Порядке

 

Понятия, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме 0409401.

 

I.9.1. Резиденты и нерезиденты

 

Понятия "резиденты" и "нерезиденты", используются для составления отчетности по форме 0409401 в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в отчетности по форме 0409401 в качестве нерезидентов.

 

I.9.2. Иностранные активы

 

Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.

Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов.

Для целей отчетности по форме 0409401 к иностранным активам отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.

 

I.9.3. Иностранные обязательства

 

Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.

Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.

Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.

В том случае, если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка считаются иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.

Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.

 

I.9.4. Дальнее зарубежье

 

В данную категорию включаются все страны (кроме стран СНГ) и международные организации.

 

I.9.5. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)

 

В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина.

 

I.9.6. Срок погашения

 

Сроком погашения считается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.

Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.

Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы.

Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов США с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:

краткосрочные ссуды: 25 тыс.долл. США (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);

долгосрочные ссуды: 75 тыс.долл. США (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года).

Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.

Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей отчетности по форме 0409401 под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).

Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца).

Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.

 

I.9.7. Проценты - начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.

 

Включаются следующие виды процентов:

проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;

проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;

проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;

процентный доход по операциям РЕПО;

проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);

проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;

проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.

Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).

 

I.9.8. Доходы по участию в капитале

 

Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.

Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.

 

I.9.9. Начисленные доходы (доходы, начисленные к получению) и начисленные расходы (доходы, начисленные к выплате)

 

Начисленными доходами (расходами) в отчетности по форме 0409401 являются:

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) текущего периода кредитной организации в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов (расходов) будущих периодов;

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее по тексту эти суммы средств будет называться наращенными, или накопленными, доходами и расходами);

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам;

При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).

Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.

Примеры.

а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "НОСТРО" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.

 

I.9.10. Кросс-курс Банка России

 

Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют по отношению к рублю.

 

I.10. Правила представления числовых показателей

 

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".

По поводу единиц измерения см. пункт I.4.

 

Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США

 

I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США

 

Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный.

В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.

Для расчетов по альтернативному методу средний кросс-курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс-курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.

Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс-котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс-котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных учетных цен Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США по отношению к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.

По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов отчетности по форме 0409401 за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;

прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и 4;

начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;

показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.

 

I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США

 

Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 1 раздела 1;

данные в графе 1 раздела 2;

данные в графе 1 раздела 3;

данные в графе 1 раздела 4.

Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 5 раздела 1;

данные в графе 2 раздела 2;

данные в графе 5 раздела 3;

данные в графе 5 раздела 4;

все данные в разделе 5.

Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.

 

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

Требование к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).

Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).

 

I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

Обязательство банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.

Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.

 

II. Раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним"

 

II.1. Общая характеристика раздела 1

 

В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1.

Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А "Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним" и Подраздела 1П "Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним"/

По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5/

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

 

Порядок заполнения граф раздела 1

 

II.2. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5 ("Остаток на конец периода")

 

В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

 

II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды

 

Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчетность по форме 0409401 за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.

 

II.4. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов (обязательств))

 

Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и т.д.

Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

 

(тыс. долларов США)

 

  Оста-
ток на
начало
перио-
да
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния в
резуль-
тате
переоце-
нки
(гр.5 -
гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1
Краткосрочные
0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0
1П5.2 Долгосрочные 100,0 -100,0 0,0 0,0 0,0 0,0

 

Условно образование просроченной задолженности также рассматривается как изменение активов (обязательств) в результате операций.

В графе 3 отражаются:

а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;

б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;

в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом, (в случае, если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

б) суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении поправок в текст данного порядка.

Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов США основного долга и 5 тыс. долларов США просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои обязательства.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начисле-
нные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1. Не
погашенный в срок
основной долг
50,0 0,0 0,0 -50,0 0,0 0,0
1А11.2. Не
погашенные в срок
проценты
5,0 0,0 0,0 -5,0 0,0 0,0
Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1. Не
погашенный в срок
основной долг
0,0 -50,0 0,0 50,0 0,0 0,0
1А11.2. Не
погашенные в срок
проценты
0,0 -5,0 0,0 5,0 0,0 0,0

 

в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов.

 

II.5. Графа 6 ("Проценты (доходы) по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде")

 

В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.

По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "х".

В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.

Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в пункте I.9.9. Определения понятий процентов и доходов по участию в капитале приведены в пунктах I.9.7, I.9.8.

Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются.

Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "НОСТРО", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке "Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах".

Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для учета просроченной задолженности (см. пример ниже). Движение задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным) отражается в разделе 1 и разделе 3, либо по строкам для учета прочих активов (обязательств), либо по той же строке, по которой отражаются активы или обязательства, на которые они были начислены (см. пример ниже).

Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту, то соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.

Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично, проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.

Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах I.11, II.7, II.8, II.9.

Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс.долл. США, в отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс.долл. США.

По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начисле-
нные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
I вариант заполнения раздела 1
1А.5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные 30,0 0,0 0,0 0,0 30,0 3,0
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1. Просроченные
проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А50.1. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1.
Краткосрочные
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
II вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные 30,0 1,0 0,0 0,0 31,0 3,0
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0.0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1. Просроченные
проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0

 

В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере 1 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов США была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов США процентов).

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
I вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные 30,0 0,0 0,0 0,0 30,0 0,5
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
1,0 2,5 0,0 0,0 3,5 0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1. Просроченные
проценты
1,0 -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0
А50.1 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1.
Краткосрочные
1,0 -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0
II вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные 31,0 -1,0 0,0 0,0 30,0 0,5
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
1,0 2,5 0,0 0,0 3,5 0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1. Просроченные
проценты
1,0 -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0

 

Списание начисленных процентов с балансовых счетов при отнесении задолженности к соответствующей группе риска и перенесение ее на соответствующие внебалансовые счета (в установленном Банком России порядке) отражается в разделе 1 по графе 4 "Прочие изменения активов" (см. пример в пункте II.4).

В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт I.9.7), в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 3.

Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов США и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс.долл. США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Изменения
активов в
результате
операций
Изменения
активов в
результате
переоценки
(гр.5 -
гр.1 - гр.2
- гр.4)
Про-
чие
изме-
нения
акти-
вов
Оста-
ток
на
конец
пери-
ода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1. Краткосрочные 0,0 -1,0 1,0 0,0 0,0 0,0
Объяснение 0 =100-101 =0-0-(-1)-0 0 0 0

 

При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.

 

Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов выраженных в других иностранных валютах

 

II.6. Пересчет граф 1 и 5

 

Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец предыдущего периода).

Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).

 

II.7. Методы пересчета граф 2, 3, 4, 6

 

Как указано в пункте I.11, для пересчета в доллары США изменений в активах и обязательствах, а также начисленных процентов и дивидендов могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Подробные описания этих методов даны в пунктах II.8, II.9.

 

II.8. Основной метод пересчета оборотов в доллары США

 

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.

 

II.9. Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США

 

В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период (см. пункт I.11). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графы 2 и 4 соответственно.

Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.

 

II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам

 

Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному методам.

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

 

на начало отчетного периода 0,80 доллара за евро
на дату погашения старого депозита 0,85 доллара за евро
на дату размещения нового депозита 0,87 доллара за евро
на конец отчетного периода 0,90 доллара за евро

 

Основной метод (метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений)

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток на
начало
периода
Изменения
активов в
результате
операций
Изменения
активов в
результате
переоценки
(гр.5 - гр.1 -
гр.2 - гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные 80,0 89,0 11,0 0,0 180,0 8,5
Объяснение 100,0х0,8 (-100,0х0,85) +
(200,0х0,87)
180,0 - 80,0 -
89,0
0 200,0х0,90 10,0х0,85

 

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 89 тыс. долларов США.

Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс-курсу за отчетный период)

Если средний кросс-курс Банка России доллара США к евро за отчетный период составил 0,83 доллара США за евро, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток на
начало
периода
Изменения
активов в
результате
операций
Изменения
активов в
результате
переоценки
(гр.5 - гр.1 -
гр.2 - гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные 80,0 83,0 17,0 0,0 180,0 8,3
Объяснение 100,0х0,80 (200,0-100,0)х
х0,83
180,0-80,0-83,
0
0х0,83 200,0х0,90 10,0х0,83

 

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 83 тыс. долларов США.

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк, а средний кросс-курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара США за франк.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Изменения активов в
результате операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Основной метод
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
_ 0,0 _ _ _ _
Объяснение   +60,0-100,0х0,60*        
Альтернативный метод
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
_ -10,0 _ _ _ _
Объяснение   +60,0-100,0х0,70        

 

_____________________________

* 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.

 

Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методу объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.

 

II.11. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1

 

II.11.1. Наличная иностранная валюта

 

В целях отчетности по форме 0409401 используется понятие наличной иностранной валюты, соответствующее валютному законодательству Российской Федерации.

Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.

Для составления отчета по Германии, в наличную иностранную валюту включаются остатки и операции по наличным евро, которые являются обязательствами Европейского Центрального банка, а не Дойче Бундесбанка. При этом, оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие марки не включаются в отчет по Германии, но включаются в отчет по "дальнему зарубежью".

 

II.11.2. Платежные документы

 

Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.

По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.

Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "Прочие обязательства, краткосрочные".

 

II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

 

Включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).

Обязательства банка, учитываемые по строке "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)", включают остатки на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.

Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям раздела 1 (см. пример 2 в пункте II.11.8). Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, следует отражать как ссуды.

 

II.11.4. Депозиты до востребования

 

Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.

Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1.

Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают депозиты до востребования организаций-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.

 

II.11.5. Залоговые (страховые или гарантийные) депозиты

 

Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.

Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу-счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов начисляются проценты.

 

II.11.6. Покрытия по аккредитивам

 

По строке для активов отражается задолженность банков-нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).

Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов США отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
_ -10,0 _ _ _ _
1А4. Залоговые
депозиты и покрытия
по аккредитивам в
банках-нерезидентах
_ 10,0 _ _ _ _

 

По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов, так и по торговым операциям между нерезидентами.

Обязательства банка перед резидентами-импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.

 

II.11.7. Срочные и сберегательные депозиты

 

Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).

Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.

Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые отражаются по строке "остатки на текущих счетах и депозиты до востребования". Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.

Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте II.11.9.

 

II.11.8. Ссуды

 

Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством банка.

К данному виду инструментов относятся также:

синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является;

ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом;

Пример. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка реконструкции и развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.

овердрафты по корреспондентским и текущим счетам;

Пример. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов США. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс.долларов США, в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов США, который не был погашен до конца отчетного периода.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Изменения
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
5,0 -5,0* 0,0 0,0 0,0 0,0
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосрочные 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0

 

_____________________________

* Данная сумма является результатом отнесения в кредит корсчета суммы в 15 тыс. долларов США и отражения по дебету корсчета суммы 10 тыс. долларов США в корреспонденции со счетом по учету овердрафтных кредитов.

 

арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам (финансовая аренда (лизинг)) в целях отчетности по форме 0409401 представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и(или) возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более со дня начала аренды;

средства на счетах по учету депозитов и иных размещенных средств в кредитных организациях, открытых по договорам займа ценных бумаг с нерезидентами (см. пункт II.11.9.), независимо от резидентства эмитента данных ценных бумаг.

 

II.11.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

 

При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений.

Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.

Перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.

Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются соответствующими соглашениями или международными правилами.

 

Межбанковские депозиты Межбанковские кредиты
предоставляются по инициативе
банка-кредитора, который
соглашается на заранее объявленные
банком-дебитором условия
привлечения средств
предоставляются по инициативе
банка-дебитора, который обращается
в банк-кредитор за их получением
при размещении межбанковского
депозита дебитор косвенно взимает с
кредитора плату, выплачивая ему
проценты по более низкой процентной
ставке (например, по ставке "прайм"
минус фиксированная маржа)
при размещении межбанковского
кредита кредитор косвенно взимает
плату с дебитора, требуя выплатить
проценты по более высокой
процентной ставке (например, по
ставке "прайм" плюс маржа,
зависящая от кредитного рейтинга
дебитора)

 

Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов США на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов США. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов США, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ние
пассивов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
пассивов
в
результа-
те
переоцен-
ки
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов
(непросроченные)
1П4.1. Краткосрочные _ 100,0 _ _ _ _
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосрочные _ 50,0 _ _ _ _

 

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления отчетности по форме 0409401. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок относятся к депозитам.

 

II.11.10. РЕПО

 

Соглашения о покупке (продаже) ценных бумаг с последующей обязательной продажей (покупкой) по цене, определяемой в момент покупки (продажи). Называются также договорами с обратной продажей.

РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.

По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.

Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, уплаченных за покупку ценных бумаг, включая накопленный процентный (купонный) доход. Разница между суммой средств, полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.

Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, полученных от продажи ценных бумаг, включая накопленный процентный (купонный) доход, но не в сумме средств, подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница между суммой средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.

Выделяются отдельно:

РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме облигаций государственного внутреннего валютного займа (ОВГВЗ);

РЕПО с нерезидентами с ОВГВЗ Минфина России;

а также РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами нерезидентов.

Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя США за 100 тыс. долларов США, а по второй - ОВГВЗ Минфина России за 80 тыс. долларов США. Кроме того, банк осуществляет два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные) казначейские векселя США за 120 тыс. долларов США, балансовая стоимость которых составляет 119 тыс. долларов США. По второй сделке продаются ОВГВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов США, балансовая стоимость которых составляет 69 тыс. долларов США. В результате этих операций остаток на корреспондентском счете банка в банке-нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Изменения
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0
1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.5. С ценными
бумагами
нерезидентов
0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0
1А7.2. С ОВГВЗ
Минфина России
0,0 80,0 0,0 0,0 80,0 0,0
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1. Краткосрочные 119,0 0,0 0,0 0,0 119,0 0,0
1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.5. С ценными
бумагами
нерезидентов
0,0 120,0 0,0 0,0 120,0 0,0
1П6.2. С ОВГВЗ
Минфина России
0,0 70,0 0,0 0,0 70,0 0,0

 

Обратите внимание: ценные бумаги нерезидентов, проданные по операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка, а ОВГВЗ Минфина России, проданные по операциям РЕПО нерезидентам, естественно, не отражаются в разделе 1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются иностранными активами.

Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО типа "покупка с последующей продажей", осуществленной с нерезидентом, за 102 тыс. долларов США были проданы ОВГВЗ Минфина России, первоначально купленные за 100 тыс. долларов США в предыдущем периоде. Со дня покупки ОВГВЗ до дня их продажи отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОВГВЗ.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Изменения
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 102,0 0,0 0,0 102,0 0,0
1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.2. С ОВГВЗ
Минфина России
100,0 -100,0 0,0 0,0 0,0 2,0

 

II.11.11. Долговые ценные бумаги

 

Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).

Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и резидентов (см. пункт II.11.10).

Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, в отчетности по форме 0409401 отражаются так же, как операции по обычным соглашениям по купле (продаже) бумаг.

Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости, которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:

по рыночной стоимости;

по цене приобретения;

по номинальной стоимости.

При наличии информации о рыночной стоимости ценных бумаг, следует указывать именно ее, а не другие альтернативные оценки.

Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке, для целей отчетности по форме 0409401 может быть рассчитана на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены.

Для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

 

                                   C
                     n              i
               Р = Сумма (-------------------),
                    i=1            t  /365
                                    i
                            (1 + y)
     где:
     n   - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
     С   - размер (одного) платежа;
      i
     t   - количество дней, начиная с отчетной даты и до погашения;
      i
     у   - эффективная доходность к погашению, в долях.

 

Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.

При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными бумагами.

В целях составления отчетности по форме 0409401:

еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными российскими резидентами, а также иностранными банками с целью кредитования указанных резидентов, учитываются по статьям иностранных активов как выпущенные нерезидентами;

по статьям для иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и находящиеся в собственности нерезидентов).

Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных бумаг на 100 тыс. долларов США у резидентов, которые приобрели таких ценных бумаг при их первичной эмиссии банком в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Изменения
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг банка были
только резиденты)
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7..1 Краткосрочные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ценные бумаги
банка у резидентов)
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1. Краткосрочные 0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0

 

II.11.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами

 

В этом подразделе приведены правила отражения в отчетности по форме 0409401 ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с дисконтом.

Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.

Если стоимость продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в отчетности по форме 0409401 (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10 тыс. долларов США приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс.долларов США. Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов США продается за 4,5 тыс. долларов США, а часть векселей номиналом 2 тыс. долларов США продается за 1 тыс. долларов США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1. Краткосрочные 0,0 3,0 -0,6 0,0 2,4 0,5
Объяснение 0,0 8-4-1 2,4-0-3-0 0 8 х
(3/10)
4,5-4

 

Изменения в результате переоценки в сумме - 0,6 тыс. долларов США отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов США, купленные за 1,6 тыс. долларов США, были перепроданы за 1 тыс. долларов США.

Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком, (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств.

 

II.11.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций

 

В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.

Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу, но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.

До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в отчетности по форме 0409401 (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из погашения части этого купона, оплаченной предыдущему владельцу (что отражается в графе 2), и выплаты процентного дохода (что отражается в графе 6).

Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов США приобретаются отчитывающимся банком по цене 11 тыс.долл. США. Кроме этого, отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1 тыс. долларов США за приобретение купона.

Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов США продается за 6 тыс. долларов США (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11)х(5/10) = 5,5 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,75 тыс. долларов США (стоимость приобретения этого купона у предыдущего владельца составила 1х(5/10) = 0,5 тыс. долларов США).

После этого эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс. долларов США по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов США (стоимость приобретения части этого купона составила 1х(5/10) = 0,5 тыс. долларов США).

Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов США продаются за 1,5 тыс. долларов США (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11)х(2/10) = 2,2 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили 0,2 тыс. долларов США (отчитывающийся банк выступал держателем облигаций с начала купонного периода).

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.2. Долгосрочные 0,0 4,0 -0,7 0,0 3,3 1,5
Объяснение
  Остаток
на
начало
опера-
ции
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
Приобретение 0 11+1 0 0 12 0
Продажа облигации
номиналом 5 тыс.
12 -5,5 0 0 6,5 6-5,5
Продажа накопленного
купона по облигации
номиналом 5 тыс.
6,5 -0,5     6 0,75-0,5
Выплата купона 6 -0,5 0 0 5,5 1-0,5
Продажа облигации
номиналом 2 тыс.
5,5 -1,5 -0,7 0 3,3 0
Продажа накопленного
купона по облигации
номиналом 2 тыс.
3,3 0,0 0 0 3,3
(=11х
3/10)
0,2

 

Изменения в результате переоценки в сумме - 0,7 тыс. долларов США отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов США, купленные за 2,2 тыс. долларов США, были перепроданы за 1,5 тыс. долларов США.

Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, включая накопленный купонный доход.

 

II.11.12. Участие в капитале

 

Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся за пределами территории Российской Федерации дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.1 данного Порядка считаются нерезидентами.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по рыночной стоимости.

Оценочная рыночная стоимость некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть определена на основе следующих методов:

по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенных по обратным РЕПО, и, напротив, включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:

 

               Fs (t)
     Es (t) = -------- х К (t),
               F (t)

 

     где:
     Es  (t)  - оценка  накопленного  участия  нерезидентов   в  капитале
                отчитывающегося банка на датy t;
     Fs (t)   - номинал акций или  паев,  которые  на  дату t принадлежат
                нерезидентам;
     F (t)    - общий номинал акций и  паев  (то есть оплаченный  ставный
                капитал) на дату t;
     К (t)    - собственные средства банка на дату t.

 

Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи (выкупа) участия.

Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то такая операция оценивается путем умножения доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный период).

Указанное правило оценки операций с участием в капитале, совершенных на некоторую дату без участия отчитывающегося банка, отражается в виде следующей формулы:

 

               Fo(t)
     Eo(t) = -------- х К,
               F(t)

 

     где:
     Eo(t)  - оценки операций с участием в капитале, совершенных на  дату
              t без участия отчитывающегося банка;
     Fo(t)  - номинал  акций  или   паев,   которые   были    приобретены
              нерезидентами без участия отчитывающегося банка на  дату t,
              за  вычетом  номинала  акций или паев, которые был  проданы
              нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
     F(t)   - общий номинал акций  и  паев  (то  есть оплаченный уставный
              капитал) t;
     К      - собственные  средства  банка  на  дату t или средний размер
              собственных   средств  отчитывающегося  банка  за  отчетный
              период.

 

Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс.руб. приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 30 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120/30=4 тыс.долл. США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данным Порядком, составил 3,8 тыс. долларов США.

Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств банка.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
пассивов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
пассивов
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П8. Участие (акции,
паи) нерезидентов в
капитале
отчитывающегося
банка
0,0 4,0 -0,2 0,0 3,8 0,0

 

II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств

 

Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территории других государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.

 

II.11.14. Просроченная задолженность

 

Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).

Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже), прочая просроченная задолженность включает:

просроченную задолженность по векселям и депозитам;

суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;

остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;

неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по срочным сделкам;

прочую просроченную задолженность.

Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.

Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже).

В то же время, просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы обязательств (см. пример ниже).

Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов США и проценты в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 580 тыс. российских рублей, и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, в течение всего периода был равен 30 рублям за доллар.

 

(тыс.долларах США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Изменения
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Долгосрочные 10,0 -10,0 0,0 0,0 0,0 1,0
1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства
отчитывающегося банка)
1П9.1. Не погашенный
в срок основной долг
0,0 32,0 (=10
+ 20 + 2)
0,0 0,0 32,0 0,0
1П9.2. Не погашенные
в срок проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А50. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1.
Краткосрочные
0,0 19,3
(580/30)
0,0 0,0 19,3 0,0

 

Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам.

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов США, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
пассивов
в
резуль-
тате
операций
Изменения
пассивов
в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непроспроченные)
1П5.1. Долгосрочные 10,0 0,0 0,0 0,0 10,0 1,0
1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства
отчитывающегося банка)
1П9.2. Не погашенные
в срок проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0

 

II.11.15. Прочие активы и обязательства

 

Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие.

По строке для обязательств также включаются невыплаченные нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.

 

III. Раздел 2 "Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов"

 

III.1. Общая характеристика раздела 2

 

В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте IX.2.

 

IV. Раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций"

 

IV.1. Общая характеристика раздела 3

 

В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

 

IV.2. Прямые инвестиции

 

Прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним, при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом рассматриваются прямые иностранные инвестиции в отчитывающийся банк.

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте IX.4.

В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.

 

IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале

 

Голосующим участием является, как правило, участие в форме обыкновенных акций и в некоторых случаях участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.

 

IV.4. Общие правила заполнения раздела 3

 

Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов), полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимость 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменение
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (акции,
паи) в капитале
нерезидентов
215,0 ... ... _ ... _
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие
(акции, паи) в
капитале
150,0 ... ... ... ... ...
3А2. Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1. Участие
(акции, паи) в
капитале
0,0 ... ... ... ... ...

 

Участие в капитале юридических лиц-нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц-нерезидентов была больше 10 процентов.

 

IV. 5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3

 

При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов (обязательств) существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, которые указаны в порядке заполнения граф раздела 1 (см. пункт II.4), но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.

Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов отражается следующим образом:

по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие изменения" данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения активов в результате операций" показывается сумма приобретения.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменение
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (акции,
паи) в капитале
нерезидентов
120,0 180,В0 0,0 0,0 300,0 0,0
в разделе 3
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие
(акции, паи) в
капитале
0,0 180,0 0,0 120,0 300,0 0,0

 

Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на
начало
периода
Измене-
ния
активов
в
резуль-
тате
операций
Изменение
активов в
результа-
те
переоцен-
ки (гр.5
- гр.1 -
гр.2 -
гр.4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию
в капи-
тале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (акции,
паи) в капитале
нерезидентов
100,0 0,0 0,0 0,0 100,0 0,0
В разделе 3
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие
(акции, паи) в
капитале
100,0 0,0 0,0 -100,0 0,0 0,0

 

IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов

 

В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочерней небанковской организации за пределами территории Российской Федерации и другие требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку за пределами территории Российской Федерации.

В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от головного иностранного банка или материнской иностранной организации.

В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе, если его стоимостная оценка в соответствии с изложенным в пункте II.11.12 порядком равна нулю.

 

Некоторые показатели, используемые в разделе 3

 

Ниже приведены показатели, которые отражаются только в данном разделе. Остальные показатели см. в пунктах II.11.8, II.11.10, II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2, II.11.12, II.11.14, II.11.15.

 

IV.7. Субординированные кредиты

 

Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или иностранной организации, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).

IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале

 

Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

Чистым доходом является разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода не включаются.

Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка чистого дохода данного нерезидента.

В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за отчетный период, они включаются в расчет строки 3А3 за тот период, в который эти данные были получены от нерезидента.

Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100-50).

 

IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале

 

Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

Чистым доходом является разница между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не включаются.

Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое значение.

Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100-50]х[0,13+0,09]).

 

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 отчетности по форме 0409401 и данных бухгалтерского учета

 

Ниже указаны соответствия между показателями отчетности по форме 0409401 и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65).

 

V.1

 

Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с данным Порядком.

Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:

 

(иностранная валюта) активы (обязательства), выраженные (по
данным аналитического учета) в иностранной
валюте
(нерезиденты) активы (обязательства) только по отношению к
нерезидентам
(краткосрочные) активы (обязательства) с первоначальным
сроком погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы (обязательства) с первоначальным
сроком погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее
10 и более процентов
голосов в управлении)
участие в капитале, обеспечивающее не менее
10 процентов голосов в управлении
(по отношению к
нерезидентам с 10 и более
процентов голосов в
управлении в их капитале)
активы по отношению к нерезидентам, в
капитале которых отчитывающийся банк обладал
участием, обеспечивающим не менее 10
процентов голосов в управлении
(срочные и сберегательные
депозиты)
срочные и сберегательные депозиты в
соответствии с данным Порядком
(ссуды) ссуды в соответствии с данным Порядком
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с данным
Порядком
(РЕПО с нерезидентами) прямые (обратные) РЕПО с
контрагентами-нерезидентами

 

 

V.2.

 

Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в п.II.11.9 данного Порядка), исходя из их группировок по лицевым счетам.

 

V.3.

 

Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|Номер | Строки подраздела |            Счета баланса банка             |
|строки|                 |                                            |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
| 1А1  |Наличная           |а)     20202,     20206, 20207, 20208, 20209|
|      |иностранная валюта |(иностранная валюта);                       |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
| 1А2  |Платежные          |а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами)  |
|      |документы,         |                                            |
|      |выпущенные         |                                            |
|      |нерезидентами      |                                            |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
| 1А3  |Остатки          на|а) 30114, 30115, 30119;                     |
|      |корреспондентских  |б) 32301;                                   |
|      |счетах  и  депозиты|в)  20316  (остатки     на корреспондентских|
|      |до востребования  в|счетах  и  депозиты   до     востребования в|
|      |банках-нерезидентах|банках-нерезидентах)                        |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
| 1А4  |Залоговые  депозиты|а) 47410 (нерезиденты);                     |
|      |и       покрытия по|б) 32310;                                   |
|      |аккредитивам      в|в) 32301-32309 (залоговые депозиты);        |
|      |банках-нерезидентах|                                            |
|------+----------------------------------------------------------------|
| 1А5  |    Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах     |
|      |                        (непросроченные)                        |
|------+----------------------------------------------------------------|
|1А5.1 |Краткосрочные      |а)   32302   -     32307, 32102-32107, 20316|
|      |(кроме депозитов до|(срочные и сберегательные депозиты)         |
|      |востребования)     |                                            |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1А5.2 |Долгосрочные       |а)  32308  -   32309,   32108 - 32109, 20316|
|      |                   |(срочные и сберегательные депозиты)         |
|------+----------------------------------------------------------------|
| 1А6  |      Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам      |
|------+----------------------------------------------------------------|
|1А6.1 |Краткосрочные      |а) 32101, 32110;                            |
|      |                   |б) 20312, 32102-32107, 32302-32307 (ссуды); |
|      |                   |в)  45601  -  45604,   45607, 45608, 45701 -|
|      |                   |45704, 45707, 45708;                        |
|      |                   |г) 47301 - 47305;                           |
|      |                   |д) 40308 (краткосрочные)                    |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1А6.2 |Долгосрочные       |а)  20312,  32108   -   32109, 32308 - 32309|
|      |                   |(ссуды, долгосрочные);                      |
|      |                   |б) 45605 - 45606, 45705 - 45706;            |
|      |                   |в)  60312  (требования   к   нерезидентам по|
|      |                   |арендным обязательствам);                   |
|      |                   |г) 47306 - 47307;                           |
|      |                   |д) 40308 (долгосрочные)                     |
|------+----------------------------------------------------------------|
| 1А7  |                 Обратные РЕПО с нерезидентами                  |
|------+----------------------------------------------------------------|
|1А7.4 |С ценными  бумагами|а) 50113 (по  ценным  бумагам, эмитированным|
|      |резидентов, кроме  |резидентами,  кроме   ОВГВЗ   и     ОГВЗ, по|
|      |ОВГВЗ       Минфина|договорам    с    обратной        продажей с|
|      |России             |нерезидентами);                             |
|      |                   |б) 50611 (по  ценным  бумагам, эмитированным|
|      |                   |резидентами,   по   договорам   с   обратной|
|      |                   |продажей с нерезидентами);                  |
|      |                   |в) 50205, 50206, 50207, 50208, 50305, 50306,|
|      |                   |50307, 50308 (по ценным бумагам, кроме ОВГВЗ|
|      |                   |и ОГВЗ, по договорам с обратной  продажей  с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |г)   50705,   50706, 50805, 50806 (по ценным|
|      |                   |бумагам по договорам с обратной  продажей  с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |д) 512 - 515 (по ценным бумагам по договорам|
|      |                   |с обратной продажей с нерезидентами);       |
|      |                   |е)  50406  (по  ценным   бумагам, учтенным в|
|      |                   |группе "а" и "в")                           |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1А7.2 |С   ОВГВЗ   Минфина|А) 50113  (ОВГВЗ  и   ОГВЗ Минфина России по|
|      |России             |договорам    с    обратной        продажей с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |б) 50305  (ОВГВЗ  и   ОГВЗ Минфина России по|
|      |                   |договорам    с    обратной        продажей с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |в)  50406  (по  ценным   бумагам, учтенным в|
|      |                   |группе "а" и "б")                           |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1А7.5 |С ценными  бумагами|а) 50113 (по  ценным  бумагам, эмитированным|
|      |нерезидентов       |нерезидентами,  по  договорам   с   обратной|
|      |                   |продажей с нерезидентами);                  |
|      |                   |б) 50611 (по  ценным  бумагам, эмитированным|
|      |                   |нерезидентами,  по  договорам   с   обратной|
|      |                   |продажей с нерезидентами);                  |
|      |                   |в) 50209,  50210, 50211, 50309, 50310, 50311|
|      |                   |(по ценным бумагам по договорам  с  обратной|
|      |                   |продажей с нерезидентами);                  |
|      |                   |г)   50707,   50708, 50807, 50808 (по ценным|
|      |                   |бумагам по договорам с обратной  продажей  с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |д) 516 - 519 (по ценным бумагам по договорам|
|      |                   |с обратной продажей с нерезидентами);       |
|      |                   |е)  50406  (по  ценным   бумагам, учтенным в|
|      |                   |группе "а" и "в")                           |
|------+----------------------------------------------------------------|
| 1А8  |     Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные     |
|      |                         нерезидентами                          |
|------+----------------------------------------------------------------|
|1А8.1 |Краткосрочные      |а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные);     |
|      |                   |б)  краткосрочные  долговые  ценные  бумаги,|
|      |                   |эмитированные нерезидентами и учитываемые на|
|      |                   |счете 50115;                                |
|      |                   |в)  краткосрочные  долговые  ценные  бумаги,|
|      |                   |учитываемые на  счетах  50209, 50210, 50211,|
|      |                   |50309,   50310, 50311 (кроме ценных бумаг по|
|      |                   |договорам    с    обратной        продажей с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |г) долговые ценные  бумаги,  учитываемые  на|
|      |                   |счетах             51601-51605, 51701-51705,|
|      |                   |51801-51805, 51901-51905;                   |
|      |                   |д) краткосрочные ценные  бумаги,  выпущенные|
|      |                   |нерезидентами и  проданные  нерезидентам  по|
|      |                   |договорам  с  обратной  продажей  -   прямым|
|      |                   |операциям РЕПО  (отсутствуют  на  балансовых|
|      |                   |счетах);                                    |
|      |                   |е)  50406  (по  ценным   бумагам, учтенным в|
|      |                   |группах "а", "б" и "в")                     |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1А8.2 |Долгосрочные       |а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные);      |
|      |                   |б)  долгосрочные  долговые  ценные   бумаги,|
|      |                   |эмитированные нерезидентами и учитываемые на|
|      |                   |счете 50115;                                |
|      |                   |в)  долгосрочные  долговые  ценные   бумаги,|
|      |                   |учитываемые на  счетах  50209, 50210, 50211,|
|      |                   |50309,   50310, 50311 (кроме ценных бумаг по|
|      |                   |договорам    с    обратной        продажей с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |г) долговые ценные  бумаги,  учитываемые  на|
|      |                   |счетах             51606-51607, 51706-51707,|
|      |                   |51806-51807, 51906-51907;                   |
|      |                   |д) долгосрочные  ценные  бумаги,  выпущенные|
|      |                   |нерезидентами и  проданные  нерезидентам  по|
|      |                   |договорам  с  обратной  продажей  -   прямым|
|      |                   |операциям РЕПО  (отсутствуют  на  балансовых|
|      |                   |счетах);                                    |
|      |                   |е)  50406  (по  ценным   бумагам, учтенным в|
|      |                   |группах "а", "б" и "в")                     |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
| 1А9  |Участие     (акции,|а) 50607, 50608;                            |
|      |паи)   в   капитале|б)  акции,   эмитированные   нерезидентами и|
|      |нерезидентов       |учитываемые на счете 50613;                 |
|      |                   |в)  акции,  учитываемые  на  счетах   50707,|
|      |                   |50708,   50807, 50808 (кроме ценных бумаг по|
|      |                   |договорам    с    обратной        продажей с|
|      |                   |нерезидентами);                             |
|      |                   |г) 60103, 60104, 60203, 60204               |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
| 1А10 |Недвижимое         |а) 60205;                                   |
|      |имущество          |б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601|
|      |заграничных        |и  60805  (все  счета    в части недвижимого|
|      |филиалов          и|имущества на территории других государств)  |
|      |представительств   |                                            |
|      |банка              |                                            |
|------+----------------------------------------------------------------/
| 1А11 |Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
|      |                             банка)
|------+----------------------------------------------------------------\
|1A11.1|Не     погашенный в|а) 32402;                                   |
|      |срок основной долг |б) 45816;                                   |
|      |                   |в) 45817;                                   |
|      |                   |г) 20318;                                   |
|      |                   |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,|
|      |                   |51908, 51909 (основной долг);               |
|      |                   |е) 40310;                                   |
|      |                   |ж)  47406,  47408 (нерезиденты, просроченные|
|      |                   |требования);                                |
|      |                   |з) 50505 (по  ценным  бумагам, эмитированным|
|      |                   |нерезидентами,  основной  долг,  за  вычетом|
|      |                   |затрат  по   оплате   услуг,     связанных с|
|      |                   |приобретением)                              |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1А11.2|Не     погашенные в|а) 32502;                                   |
|      |срок проценты      |б) 45916;                                   |
|      |                   |в) 45917;                                   |
|      |                   |г) 20320;                                   |
|      |                   |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,|
|      |                   |51908, 51909 (проценты);                    |
|      |                   |е) 40311;                                   |
|      |                   |з) 50505 (по  ценным  бумагам, эмитированным|
|      |                   |нерезидентами, проценты,   за вычетом затрат|
|      |                   |по оплате услуг, связанных с приобретением) |
|------+----------------------------------------------------------------|
| 1A50 |                Прочие требования к нерезидентам                |
|------+----------------------------------------------------------------|
|1A50.1|Краткосрочные      |а)  47402,  47406, 47408 (нерезиденты, кроме|
|      |                   |просроченных требований);                   |
|      |                   |б) 60314 (краткосрочные);                   |
|      |                   |в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные)       |
|      |                   |г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные)       |
|------+-------------------+--------------------------------------------|
|1A50.2|Долгосрочные       |а) 60314 (долгосрочные);                    |
|      |                   |б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные)        |
|      |                   |в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные)        |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Номер
строки
Строки подраздела
Счета баланса банка
1П1 Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования
банков-нерезидентов
а) 20314 (остатки на корреспондентских
счетах и депозиты до востребования
банков-нерезидентов);
б) 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123,
30320, 30231;
в) 31601;
г) 40804-40806, 40809, 40812 (банки), 40818
(банки)
1П2 Остатки на текущих
счетах и депозиты
до востребования
нерезидентов, кроме
банков
а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815;
б) 40804-40806, 40809, 40812 (кроме банков),
40818 (кроме банков), 40820;
в) 42501, 42601;
г) 40910;
д) 20310
1П3 Залоговые депозиты
нерезидентов и
покрытия по
аккредитивам,
перечисленные
нерезидентами
а) 47409, 40902 (нерезиденты);
б) 31610, 42508, 42608;
в) 44001-44007 (залоговые депозиты)
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов
(непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
а) 31602-31607 (срочные и сберегательные
депозиты);
б) 42602-42605, 42502-42505;
в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты,
краткосрочные)
1П4.2 Долгосрочные а) 31608-31609 (срочные и сберегательные
депозиты);
б) 42606-42607, 42506-42507;
в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты,
долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные а) 31401-31407, 31410;
б) 31602-31607 (ссуды);
в) 44002-44005 (ссуды);
г) 40307 (краткосрочные, непросроченные)
1П5.2 Долгосрочные а) 31408-31409;
б) 31608-31609 (ссуды);
в) 44002-44007 (ссуды);
г) 60806 (нерезиденты);
д) 40307 (долгосрочные, непросроченные)
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами
резидентов, кроме
ОВГВЗ Минфина
России
для заполнения этой строки следует
использовать данные бухгалтерского учета о
стоимости продаж нерезидентам ценных бумаг
по сделкам прямых РЕПО, при этом не следует
использовать данные об обязательствах по
прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых
счетах, поскольку на этих счетах они
оцениваются по стоимости выкупа ценных
бумаг, в то время как по данной строке
обязательства по прямым РЕПО оцениваются по
стоимости продажи ценных бумаг
1П6.2 С ОВГВЗ Минфина
России
то же, что и по строке 1П6.4
1П6.5 С ценными бумагами
нерезидентов
то же, что и по строке 1П6.4
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные),
плюс суммы премий, полученных при выпуске
ценных бумаг отчитывающегося банка и
учтенных по кредиту счета 70102 на дату
выпуска ценных бумаг, минус регулирующие
проводки (к проводкам по счетам 520-523) по
счету 52502 в части дисконта по ценным
бумагам отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным
обязательствам)
1П7.2 Долгосрочные а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные), плюс
суммы премий, полученных при выпуске ценных
бумаг отчитывающегося банка и учтенных по
кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных
бумаг, минус регулирующие проводки (к
проводкам по счетам 520-523) по счету 52502
в части дисконта по ценным бумагам
отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным
обязательствам)
1П8 Участие (акции,
паи) нерезидентов в
капитале
отчитывающегося
банка
(10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 -
105) х собственные средства банка, которые
рассчитываются по формуле, приведенной в
п.II.11.12
1П9 Просроченная задолжценность перед нерезидентами (обязательства
отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в
срок основной долг
а) 31703, 47602, 47605;
б) 40307 (просроченный основной долг);
в) 47401, 47405, 47407 (просроченная
задолженность перед нерезидентами);
г) 47418 (нерезиденты);
д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты,
просроченная задолженность);
ж) прочие счета в части просроченного
основного долга перед нерезидентами
1П9.2 Не погашенные в
срок проценты
а) 31803, 47607, 47609;
б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты,
просроченная задолженность);
в) прочие счета в части просроченных
процентов по задолженности перед
нерезидентами
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные а) 40903 (нерезиденты);
б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты,
непросроченная задолженность);
в) 60313 (краткосрочные);
г) 47426, 47411 (нерезиденты,
краткосрочные);
д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные);
е) 30606, 42609-42613, 40910, 40913;
ж) 30220, 30223 (нерезиденты);
з) 524 (нерезиденты, непросроченные
обязательства)
1П50.2 Долгосрочные а) 42614-42615;
б) 60313 (долгосрочные);
в) 47427, 47411 (нерезиденты, долгосрочные)
г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)

 

Номер
строки
Строки подраздела
Счета баланса банка
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие (акции,
паи) в капитале
а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205
(участие 10 и более процентов голосов в
управлении)
3А1.2 Субординированные
(бессрочные)
кредиты
а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по
отношению к нерезидентам с 10 и более
процентов голосов в управлении)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале
(акции, паи)
а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204
(участие, обеспечивающее 10 и более
процентов голосующих акций)
3А2.2 Краткосрочные ссуды
предоставленные
а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентов голосов в управлении);
б) 45601-45604 (по отношению к нерезидентам
с 10 и более процентов голосов в управлении)
3А2.3 Долгосрочные ссуды
предоставленные
а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентов голосов в управлении);
б) 45605-45606 (по отношению к нерезидентам
с 10 и более процентов голосов в
управлении);
в) 60606 (нерезиденты, по отношению к
нерезидентам с 10 и более процентов голосов
в управлении)
3А2.4 Краткосрочные
долговые ценные
бумаги
а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные);
б) 51901-51905;
в) 50115 (по прочим долговым обязательствам
нерезидентов, долгосрочные);
г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в
группах "а" и "в");
пп.а) - г) - по отношению к нерезидентам с
10 и более процентов голосов в управлении
3А2.5 Долгосрочные
долговые ценные
бумаги
а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные);
б) 51906-51907;
в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в
группах "а" и "б");
г) 50115 (по прочим долговым обязательствам
нерезидентов, краткосрочные);
пп.а) - г) - по отношению к нерезидентам с
10 и более процентов голосов в управлении
3А2.10 Прочие
краткосрочные
требования
а) 60314 (краткосрочные, по отношению к
нерезидентам с 10 и более процентов голосов
в управлении)
3А2.11 Прочие долгосрочные
требования
а) 60314 (долгосрочные, по отношению к
нерезидентам с 10 и более процентов голосов
в управлении)
3А3 Часть начисленного
в отчетном периоде
чистого дохода (до
его распределения
или выплаты
дивидендов)
нерезидентов,
соответствующая
доле участия
отчитывающегося
банка в их капитале
не отражается на балансовых счетах банка

 

Номер
строки
Строки подраздела
Счета баланса банка
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие (акции,
паи) в капитале
соответствие то же, что и для строки 1П8, но
по счетам 10206, 10306, 10406 включаются
данные, относящиеся к банкам-нерезидентам,
каждый из которых по состоянию на начало и
(или) конец периода обладал участием в
капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов
в управлении
3П1.2 Субординированные
(бессрочные)
кредиты
а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие (акции,
паи) в капитале
соответствие то же, что и для строки 1П8, но
по счетам 10206, 10306, 10406 включаются
данные, относящиеся к нерезидентам (кроме
банков), каждый из которых по состоянию на
начало и(или) конец периода обладал участием
в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов
в управлении
3П2.2 Субординированные
(бессрочные)
кредиты
а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть начисленного
в отчетном периоде
чистого дохода (до
его распределения
или выплаты
дивидендов)
отчитывающегося
банка,
соответствующая
доле участия
нерезидентов в его
капитале
сумма оборотов по счету 701 за данный
отчетный период минус сумма оборотов по
счету 702 и счету 705 (в части дивидендов и
налоговых начислений) за тот же период.
Результат вычитания, пересчитанный в
долларовый эквивалент, умножается на долю в
капитале отчитывающегося банка, которую в
нем составляет участие нерезидентов, каждый
из которых обладал не менее 10 процентами
голосов в управлении

 

V.4.

 

В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке отчетности по форме 0409401 указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данной формы.

 

VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами"

 

VI.1. Общая характеристика раздела 4

 

Собираемая информация используется Банком России для расчета показателей денежно-кредитной статистики.

В разделе отражаются составляющие иностранных активов и обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение периода без странового разреза. Соответствие между данными разделов 1 и 4 приведено в пункте IX.5.

 

VII. Раздел 5 "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"

 

VII.1. Общая характеристика раздела 5

 

В разделе 5 отражаются:

все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют;

балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов);

выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.

 

VII.2. Графы раздела 5

 

Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.

Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям-резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями-резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными организациями (например, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.

Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями-резидентами в иностранной валюте.

Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами-резидентами, кроме индивидуальных предпринимателей.

Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями - юридическими лицами.

 

VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами

 

В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе банка или одном из филиалов (подразделений) банка и по дебету этих счетов в другом подразделении банка или головном офисе банка (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка).

Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).

Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм отражаются в графах 3, 7 раздела 5.

В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам.

 

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

 

По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.

По строке 5.8 "Евро" отражаются активы и обязательства в евро, в валютах стран - участниц Экономического и валютного союза (список стран и коэффициентов пересчета национальных валют в евро определен Положением Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированной в евро" (с изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2001 года N 3095; 3 апреля 2003 года N 4371 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77, от 9 апреля 2003 года N 19), а также в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.

По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих свободно конвертируемых валютах (СКВ):

 

 австралийские доллары               норвежские кроны
 датские кроны                       турецкие лиры
 исландские кроны                    шведские кроны
 канадские доллары                   сингапурские доллары.

 

Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только для целей составления отчетности по форме 0409401.

По строке 5.50 "Прочие иностранные валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.

По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.

Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.

 

Активы

 

Финансовый
инструмент
Дебитор Валюта Сумма Кросс-
курс
Банка
России
к
доллару
США*
Эквива-
лент в
тыс.
долла-
ров США
Ссуда банк-резидент украинская
гривна
125 тыс. 5,3 23,6
Облигации
внутреннего
валютного займа
Минфина России
Минфин России доллар США 200 тыс. 1 200,0
Ссуда физическое
лицо-резидент
швейцарс-
кий франк
25 тыс. 1,7 14,7
Еврооблигации банк-нерезидент иена 1,5 млн. 135 11,1
Ссуда предприятие-ре-
зидент
казахский
тенге
1 млн. 152 6,6
Наличная валюта банк-нерезидент евро 50 тыс. 1,1 45,5
Ссуда инвестиционная
компания-рези-
дент
шведская
крона
19 тыс. 10,5 1,8
Остаток по
корреспондентскому
счету в
драгоценных
металлах
банк-нерезидент золото 1 кг. 10,3
долл.
/гр.
10,3
Акции
банка-резидента
Венгрии
банк-нерезидент венгерский
форинт
3 млн. 278 10,8

 

_____________________________

* По состоянию на конец отчетного периода.

 

Обязательства

 

Финансовый
инструмент
Кредитор Валюта Сумма Кросс-
курс
Банка
России
к
доллару
США*
Эквива-
лент в
тыс.
долла-
ров США
Ссуда банк-резидент украинская
гривна
100 тыс. 5,3 18,9
Ссуда банк-нерезидент датская
крона
130 тыс. 8,5 15,3
Остаток по
валютному
расчетному счету
федеральный
орган власти
доллар США 50 тыс. 1 50,0
Остаток по
валютному
расчетному счету
предприятие-ре-
зидент
казахский
тенге
850 тыс. 152 5,6
Остаток по
валютному
транзитному счету
предприятие-ре-
зидент
швейцарс-
кий франк
15 тыс. 1,7 8,8
Остаток по
валютному
расчетному счету
физическое
лицо-резидент
доллар США 120 тыс. 1 120,0
Остаток по счету
типа "И"
предприятие-не-
резидент
российский
рубль
100 тыс. 30,6 3,3

 

_____________________________

* По состоянию на конец отчетного периода.

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
стро-
ки
Валюта Активы Обязательства (кроме участия
в капитале)
    нерези-
денты
резиденты нерези-
денты
резиденты
      креди-
тные
орга-
низа-
ции
прочие   креди-
тные
орга-
низа-
ции
физи-
ческие
лица,
кроме
предп-
рини-
мате-
лей
прочие
    1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США 0,0 0,0 200,0 0,0 0,0 120,0 50,0
5.2 Швейцарские
франки
0,0 0,0 14,7 0,0 0,0 0,0 8,8
5.3 Иены 11,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.4 Украинские
гривны
0,0 23,6 0,0 0,0 18,9 0,0 0,0
5.5 Фунты
стерлингов
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.6 Драгоценные
металлы
10,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.7 Российские
рубли
0,0 X X 3,3 X X X
5.8 Евро 45,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.48 Валюты стран
СНГ, кроме
российских
рублей и
украинских
гривен
0,0 0,0 6,6 0,0 0,0 0,0 5,6
5.49 СКВ, кроме
указанных по
строкам 5.1,
5.2, 5.3, 5.5,
5.8
0,0 0,0 1,8 15,3 0,0 0,0 0,0
5.50 Прочие валюты 10,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.51 Итого 77,7 23,6 223,1 18,6 18,9 120,0 64,4

 

VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5

 

Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного купонного дохода.

 

VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1

 

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.

 

VIII. Раздел 6 "Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)"

 

VIII.1. Общая характеристика раздела 6

 

В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам расчетов по сделкам.

Включаются операции с ценными бумагами, в том числе по договорам займа ценными бумагами, с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями, и иными организациями, а также органами государственной власти и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО) - облигаций федерального займа (ОФЗ) Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки - резиденты или нерезиденты).

Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с нерезидентами.

Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются также брокерские операции, совершенные банком, если одним из контрагентов по ним является резидент, а второй - нерезидент. Не включаются брокерские операции, в которых оба контрагента банка являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами. При этом брокерская операция классифицируется в отчете как "покупка", если покупателем ценной бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент. Брокерская операция классифицируется в отчете как "продажа", если продавцом ценных бумаг является резидент, а покупателем - нерезидент.

Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение (продажа) ценных бумаг по договору займа, мены или взаимозачета.

 

VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6

 

Для удобства заполнения отчетности по форме 0409401 ниже приведен перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления:

 

Эмитент Наименование ценных
бумаг
Дата
погашения
Валюта Код
валюты
Правительство
Нижнего
Новгорода
Еврооблигации 03/04/2005 Доллар США 840
Минфин России Еврооблигации 25/03/2004 Немецкая марка 276
Минфин России Еврооблигации 31/03/2005 Немецкая марка 276
Минфин России Облигации,
обмененные на ГКО
25/07/2005 Доллар США 840
Минфин России ОВГВЗ (6-й транш) 14/05/2006 Доллар США 840
Минфин России Еврооблигации 26/06/2007 Доллар США 840
Минфин России ОВГВЗ - 1999 г. 14/11/2007 Доллар США 840
Минфин России ОВГВЗ (5-й транш) 14/05/2008 Доллар США 840
Минфин России Еврооблигации 31/03/2010 Доллар США 840
Минфин России ОВГВЗ (7-й транш) 14/05/2011 Доллар США 840
Минфин России Облигации,
обмененные на ГКО
24/07/2018 Доллар США 840
Минфин России Еврооблигации 26/06/2028 Доллар США 840
Минфин России Еврооблигации 29/03/2030 Доллар США 840

 

Другие ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного управления, а также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел 6.

 

VIII.3. Графы раздела 6

 

В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. Графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам (кроме векселей до востребования) отражается дата их погашения, по акциям и векселям до востребования проставляется знак "х". По векселям с погашением не ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после которой векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится наименование ценных бумаг (обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя до востребования, ОВГВЗ 5-й транш и т.п.).

В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами, - "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9.

Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6 отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на акции, а каждой ДР соответствует 5 акций номиналом 2 тыс. рублей, то в графе 6 указывается 643, а в графе 8 - 100 = 10 х 5 х 2). При этом в графе 5 делается пометка, указывающаяся на то, что данная операция произведена с ДР (например, американские депозитарные расписки (АДР) на обыкновенные акции).

Торговые площадки Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ), Московская фондовая биржа (МФБ), Фондовая биржа РТС (РТС) - должны рассматриваться в качестве контрагентов-резидентов по сделке с ценными бумагами, если информация об истинном контрагенте отсутствует.

Информация по разделу 6 составляется и представляется уполномоченными банками в составе отчетности по форме 0409401 только за апрель, май и июнь 2004 года для уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе и за второй квартал 2004 года для уполномоченных банков, отчитывающихся на квартальной основе.

Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 2 ноября 1998 года были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31 мая 2000 года. Кроме того, 5 ноября 1998 года нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей.

 

Номер
стро-
ки
Дата
операции
Параметры ценных бумаг Параметры расчетов по сделке
    резидент, эмитент
ценных бумаг
дата
погашения
(только для
долговых
ценных
бумаг)
наименование
ценных бумаг
код
валю-
ты
цен-
ных
бумаг
тип
операции
(покупка),
(продажа)
номинал
ценных
бумаг по
сделке,
тыс.
валютных
единиц
код
валюты
платежа
по
сделке
сумма
плате-
жа по
сделке
, тыс.
валют-
ных
единиц
    наименование код              
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
6.1 02.11.98 Правительст-
во Москвы
  31.05.2000 Еврооблигации 643 покупка 100 840 71
6.2 05.11.98 РАО "ЕЭС"   X Обыкновенные
акции
643 продажа 200 643 600

 

IX. Взаимосвязь между показателями отчетности по форме 0409401

 

IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1

 

По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.

 

IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2

 

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:

 

Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) Сумма строк раздела
1 по графе 1 (5)
Строки для учета активов
Краткосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) +
Краткосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2)
1А6.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные банкам-нерезидентам (2А2.1) +
Долгосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2)
1А6.2
Долговые ценные бумаги (непросроченные),
эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) +
Долговые ценные бумаги (непросроченные),
эмитированные органами государственной власти и
местными органами власти других стран (2А3.2)+
Долговые ценные бумаги (непросроченные),
эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3)
1А8.1 + 1А8.2
Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов
(2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих
нерезидентов (2А4.2)
1А9
Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по
строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2,
1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим
нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2,
1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2)
1А7.4 + 1А7.2 +
1А7.5 + 1А11.1 +
1А11.2 + 1А50.1 +
1А50.2
Строки для учета обязательств
Краткосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) +
Краткосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2)
1П4.1
Долгосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) +
Долгосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2)
1П4.2
Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные
от банков-нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные
ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих
нерезидентов (2П3.2)
1П5.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные
от банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды
(непросроченные), привлеченные от прочих
нерезидентов (2П4.2)
1П5.2
Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции,
паи) прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося
банка (2П5.2)
1П8
Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные
по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2,
1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) +
Обязательства перед прочими нерезидентами, учтенные
по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2,
1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2)
1П6.4 + 1П6.2 +
1П6.5 + 1П7.1 +
1П7.2 + 1П9.1 +
1П9.2 + 1П50.1 +
1П50.2

 

IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3

 

По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.

 

IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

 

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:

 

Строки раздела 3
по графам 1, 5, 6
Характер
соответст-
вия
Соответствующие строки раздела 1 по
графам 1, 5, 6, данные в которых
охватывают данные строк раздела 3 по
графам 1, 5, 6
3А1.1 + 3А2.1 меньше
(равно)
1А9
3А1.2 + 3А2.3 меньше
(равно)
1А6.2
3А2.2 меньше
(равно)
1А6.1
3А2.4 меньше
(равно)
1А8.1
3А2.5 меньше
(равно)
1А8.2
3А2.10 меньше
(равно)
1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2
3А2.11 меньше
(равно)
1А50.2
3П1.1 + 3П2.1 меньше
(равно)
1П8
3П1.2 + 3П2.2 меньше
(равно)
1П5.2

 

IX.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4

 

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4:

 

/-----------------------------------------------------------------------\
| Строки раздела 1 |                  Строки раздела 4                  |
|(дальнее зарубежье|                                                    |
|     и страны     |                                                    |
|-----------------------------------------------------------------------|
|                       Строки для учета активов                        |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1А7.4 + 1А7.2     |4А1.1   +    4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 + 4А1.6 +|
|                  |4А1.7 + 4А1.8                                       |
|------------------+----------------------------------------------------|
|1А7.5             |4А2.1 + 4А2.2                                       |
|-----------------------------------------------------------------------/
|                     Строки для учета обязательств
|-----------------------------------------------------------------------\
|1П6.4 + 1П6.2     |4П1.1   +    4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 + 4П1.6 +|
|                  |4П1.7 + 4П1.8                                       |
|------------------+----------------------------------------------------|
|1П6.5             |4П2.1 + 4П2.2                                       |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5

 

Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 "Итого" той же графы.

Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.

 

IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

 

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах, таким образом, должны выполняться следующие равенства:

значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;

значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера
за______ (месяц) ______г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________
Почтовый адрес __________________________________________________

 

Код формы 0409402

Месячная

 

                                                             /-----------\
 I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной организации,|           |
 действующих в отчетном периоде                              |           |
                                                             \-----------/

 

                                                             /-----------\
 II.    Количество    филиалов    отчитывающейся    кредитной|           |
 организации, включенных в отчет                             |           |
                                                             \-----------/

 

Регистраци-
онный номер
кредитной
организации
(ее
филиала)
Дата
опера-
ции
Код
валюты
платежа
Сумма
платежа

тысячах
единиц
валюты)
Код вида работ, услуг,
передачи информации,
результатов
интеллектуальной
деятельности, операций
неторгового характера
Код
направле-
ния
платежа
Код
страны
нерези-
дента
Код ОКПО
резидента
(только
для
юридичес-
ких лиц)
Клиент Примеча-
ние
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402
"Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"

 

I. Общие положения

 

I.1 Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2 Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3 Источником информации для заполнения отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" (далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей формы следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4 Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5 В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, а также операции неторгового характера.

I.6 Отчет представляется при осуществлении расчетов:

клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее клиенты-резиденты);

по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка;

клиентов-нерезидентов: юридических лиц (далее клиенты-нерезиденты); только в случае осуществления ими платежей (поступлений) на счета (со счетов) резидентов, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными.

I.7 К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера, осуществляемые от своего имени и за свой счет.

I.8 В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений:

а) отчитывающегося уполномоченного банка:

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов*;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов*.

б) клиентов-резидентов:

поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов*;

платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов*;

в) клиентов-нерезидентов:

поступления в пользу клиентов-нерезидентов в российских рублях со счетов резидентов открытых в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными;

платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях на счета резидентов открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными. Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.

I.9 В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, материальная помощь материнской компании дочерней компании;

по операциям физических лиц-резидентов.

 

II. Порядок представления Отчета

 

II.1 Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам, независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

Под филиалами многофилиальных кредитных организаций в рамках настоящего порядка составления и представления Отчета понимаются территориальные банки.

Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

II.2 Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий направленных Отчетов - 3 года.

II.3 Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-45-89; e-mail: lmal@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (095) 771-45-89, 771-44-60.

 

III. Порядок составления Отчета

 

III.1 При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.

III.2 В графе 1 "Регистрационный номер кредитной организации (ее филиала)" указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0".

III.3 В графе 2 "Дата операции" указывается дата операции в кратком формате "дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка.

III.4 В графе 3 "Код валюты платежа" указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений)) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют").

III.5 В графе 4 "Сумма платежа" данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3, с точностью до двух знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

III.6 В графе 5 "Код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера" указывается один из кодов Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в разделе IV. Указанный Перечень и приведенные в разделе V Пояснения к нему используются исключительно для целей данного Отчета.

Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексными - за товары и услуги, то следует на основании договора (или оценки клиента) определить сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая операция в Отчете не отражается.

III.7 В графе 6 "Код направления платежа" указывается соответствующий цифровой код направления платежа:

Код "1":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов*;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых за пределами Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов*;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов*;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых за пределами Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов*.

Код "2":

платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов*;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые за пределами Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов*;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов*;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые за пределами Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов*.

Код "3":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов* со счетов, открытых в Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.

Код "4":

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов* на счета, открытые в Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов* на счета, открытые в Российской Федерации.

Код "5":

платежи клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации в пользу резидентов на счета, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками.

Код "6":

поступления в пользу клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации от резидентов со счетов, открытых в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками.

III.8 В графе 7 "Код страны нерезидента" указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998".

Если в расчетных документах отсутствует информация о стране контрагента - нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".

В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

III.9 Графа 8 "Код ОКПО резидента" заполняется только для юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его отсутствии в графе 8 указывается "0". Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка и для платежей, осуществляемых клиентами-нерезидентами, графа 8 не заполняется.

III.10 Графа 9 "Клиент". Для резидентов и нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей) в данной графе указывается их сокращенное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО".

III.11 Графа 10 "Примечание" заполняется если:

сумма платежа превышает установленный порог значения. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения банков. В графе 10 приводится краткое содержание назначения платежа без указания реквизитов договора. Если установленный порог значения превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";

неизвестна страна местонахождения конрагента - нерезидента; в этом случае в графе 10 указывается код страны банка - получателя (отправителя) платежа;

код направления платежа "3" или "4"; в этом случае в графе "10" должно быть указано наименование контрагента - нерезидента.

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то в этом случае в графе 10 вначале указывается код страны банка-нерезидента, затем через символ "/" краткое содержание назначения платежа, а затем через символ "/" наименование нерезидента.

III.12 В Отчете осуществляется агрегация платежей:

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме графы 2 "Дата операции" и 4 "Сумма платежа". При этом в графе 2 ''Дата операции" указывается последнее число отчетного месяца.

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 "Сумма платежа".

III.13 Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 5, 6, 7, 8 и 9 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графе 3 "Код валюты платежа" и графе 4 "Сумма платежа". Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".

Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения в форму отчетности новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.

III.14 Изменения и дополнения данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данные. Для этого необходимо:

1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком;

2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений и дополнений данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.

 

IV. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

 

Коды видов работ,
услуг, передачи
информации,
результатов
интеллектуальной
деятельности и
операций
неторгового
характера
Виды работ, услуг, передачи информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операций неторгового
характера
51 Строительные работы
64 Услуги гостиниц и ресторанов
7112 Грузовые перевозки железнодорожным транспортом
71111 Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом
7123 Грузовые перевозки автомобильньм транспортом
7121, 7122* Пассажирские перевозки автомобильным транспортом
713 Грузовые перевозки трубопроводным транспортом
7212, 7222* Грузовые перевозки водньм транспортом
7211, 7221* Пассажирские перевозки водньм транспортом
732 Грузовые перевозки воздушным транспортом
731 Пассажирские перевозки воздушным транспортом
733 Транспортировка в космическом пространстве
700а Прочие транспортные перевозки
743 Вспомогательные и дополнительные услуги
железнодорожного транспорта
744 Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного
транспорта
749 Вспомогательные и дополнительные услуги для
трубопроводного транспорта
745 Вспомогательные и дополнительные услуги водного
транспорта
746 Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного
транспорта
700b Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов
транспорта
747 Услуги туристических агентств и туристических
операторов
752, 753, 754* Телекоммуникационные услуги
751 Почтовые и курьерские услуги
811 Финансовые услуги (за исключением страхования)
8112 Финансовая аренда (лизинг)
81211a Страховые взносы (премии) по договорам страхования
жизни (прямое страхование)
81211b Страховые выплаты по договорам страхования жизни
(прямое страхование)
81294a Страховые взносы (премии) по договорам страхования
внешнеторговых грузов (прямое страхование)
81294b Страховые выплаты по договорам страхования
внешнеторговых грузов (прямое страхование)
8129a Страховые взносы (премии) по другим видам прямого
страхования
8129b Страховые выплаты по другим видам прямого страхования
812а Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования
812b Страховые выплаты по договорам перестрахования
812с Прочие страховые платежи и поступления
814 Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию
82 Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного
фонда
83 Аренда машин и оборудования без оператора
84 Компьютерные услуги
85 Услуги в области исследований и разработок
861 Юридические (правовые) услуги
862, 863* Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету,
аудиту, консультационные услуги по налогообложению
864 Маркетинг, изучение общественного мнения
865, 866* Консультационные услуги
867 Услуги в области архитектуры, инженерные услуги,
услуги в технических областях
871 Реклама
879 Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,
конференций и симпозиумов
87909 Услуги посреднические в области торговли
881, 882, 883* Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству,
рыболовству, горнодобывающей промышленности
884 Переработка товаров, сырья в соответствии с
таможенными режимами переработки
884а Прочая переработка товаров, сырья
88442 Полиграфические работы и издательские услуги
885 Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные
со строительными работами
886 Ремонт товаров
892 Активы нефинансовые нематериальные
91 Государственные услуги
91123 Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги
92, 93* Услуги в сфере образования и медицинского обслуживания
92а Услуги, связанные с получением образования
93а Медицинские услуги, включая санаторно-курортное
лечение
961 Аудиовизуальные и связанные с ними услуги
962 Услуги информационных агентств
963, 964* Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по
организации спортивных мероприятий
97 Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям
499а Членские взносы в международные и другие организации
499b Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов,
взимаемых таможенными органами)
499с Гранты и прочие безвозмездные перечисления
499d Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба;
выплаты по решению судебных органов
499е Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными
органами

 

_____________________________

* В Отчете указывается только один из указанных кодов (любой).

 

V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

 

V.I. К строительным услугам (код 51) - относятся работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и другое).

V.2. Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - услуги, связанные с организацией проживания, питания.

V.3. Грузовые перевозки железнодорожньм (код 7112), автомобильньм (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.

V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспорта - относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.

Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747).

V.5. Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции отражаются транспортные услуги в том случае, когда неизвестен вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или неизвестен вид перевозки: грузовая или пассажирская.

V.6. Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта - к этой категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту (демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В данной форме отчетности не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ.

V.7. Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) - по данной позиции отражаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта.

V.8. Услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) - услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.

Вместе с тем, услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров, учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов.

V.9. Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) - передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет.

V.10. Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и так далее), а также служба курьерской связи.

V.11. Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) - услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также консультации по всем видам финансового посредничества.

V.12. Финансовая аренда (лизинг) (код 8112) - в Отчете отражаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной части.

Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющегося услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или операцией неторгового характера, является исключением.

V.13. Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (код 81211а), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294а), по другим видам прямого страхования (код 8129а), по договорам перестрахования (код 812а) - поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.

V.14. Страховые выплаты по договорам страхования жизни (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) - поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров.

V.15. Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) - сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.

V.16. К услугам, вспомогательньм по отношению к страхованию (код 814) - относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.

V.17. Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда (код 82) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищный фонда., условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды.

V.18. Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю.

В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.

V.19. Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.

V.20. Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук: естественных и технических, общественных и гуманитарных.

V.21. Юридические (правовые) услуги (код 861) - консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием организации; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных.

V.22. Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков.

V.23. Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам.

V.24. Консультационные услуги (коды 865, 866) - услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.

V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) - относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции.

V.26. Реклама (код 871) - услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг.

V.27. Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.

V.28. Услуги посреднические в области торговли (код 87909) - комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам) отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов отражаются как услуги туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).

По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).

Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.

V.29. Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883) - услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее.

V.30. Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в целях настоящей отчетности, относится переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.

V.31. Прочая переработка товаров, сырья (код 884а) - к данному виду услуг относится переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.

V.32. Полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) - комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобное), при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.

V.33. Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885) - работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.

V.34. Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.

V.35. Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая расходы по регистрации предприятия, брокерское место и так далее.

V.36. К государственным услугам (код 91) - относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственного управления, как российскими, так и иностранными.

По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и таr далее.

Потребляемые (приобретаемые) органами государственного управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499а.

V.37. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) - это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.

V.38. Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) - услуги оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.

V.39. Услуги, связанные с получением образования (код 92а) - обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.40. Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93а) - услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) - относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное.

V.42. Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например. Рейтер, РИАНовости, Гарант, Консультант и тому подобное), а также оплата коммерческих вебсайтов в Интернет. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания.

V.43. Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.

V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97) - включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп, (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; устный и письменный перевод; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).

V.45. Членские взносы в международные и другие организации (код 499а) - ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами.

V.46. Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами) (код 499b) - оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами).

Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.

Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных государств, отражаются с кодом 499е.

Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное как государственные услуги (код 91) и так далее.

V.47. Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499с) - денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии.

V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов (код 499d). К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, а также выплаты по решению судебных органов, включая выплаты алиментов по решению суда.

Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость, а выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться как возврат (см. пункт III.13).

Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов, связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и так далее (см. пункт I.9).

V.49. Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами (код 499е) - таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств.

_____________________________

* Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами
за _________(месяц) __ года

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409405

Месячная

 

Номер
строки
Дата
опера-
ции
Код
типа
ценной
бумаги
Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями и
вкладами в имуществе
Характеристика ценной бумаги Приме-
чание
      код
вида
опера-
ции
код
напра-
вления
плате-
жа
количе-
ство,
штук
(долей)
код
валюты
плате-
жа
сумма
платежа по
операции,
валютных
единиц
Резидент Нерезидент эмитент
ценной бумаги
регист-
рацион-
ный
номер
ценной
бумаги
дата
регис-
трации
выпус-
ка
ценной
бумаги
дата
пога-
шения
ценной
бумаги
код
валюты
ценной
бумаги
 
              всего в том
числе
выпла-
ченные
проце-
нты
(дохо-
ды)
наиме-
нование
код наиме-
нова-
ние
код
страны
наиме-
нова-
ние
код          
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1 Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и
вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)
1.1                                      
_                                      
2 Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациями и иным ценным
бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли
2.1     х                                
      х                                
3 Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты,
начисленные на просроченную задолженность
3.1     х                                
_     х                                

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409405
"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами"

ГАРАНТ:

См. Ответы на типовые вопросы по порядку составления отчетности по форме N 405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами"

 

I. Общие положения

 

I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком (далее - Банк);

операции по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, совершенные Банком:

в интересах клиентов-резидентов (далее - операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам) с нерезидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-резидентов, а не Банка;

в интересах клиентов-нерезидентов (далее - операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам) с резидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-нерезидентов, а не Банка. В Отчет включаются только операции по договорам, в соответствии с которыми Банк действует от своего имени, но за счет клиента-нерезидента. В Отчете также отражаются операции Банка, совершенные в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским договорам (как от своего имени, так и от имени клиента) с резидентами, через торговые площадки российских бирж по клирингу;

операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком) а также операции с долями, паями в имуществе:

выпуск, покупка и продажа на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета);

операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

погашение долговых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом; долей, паев в уставном капитале юридического лица;

внесение вкладов и приобретение долей, паев в имуществе юридического лица (резидента или нерезидента);

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.

I.8. Не подлежат отражению в Отчете:

операции, в которых оба контрагента являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами;

операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России;

производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов в целях отчетности по форме 0409405 относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты как соглашения о валютных или процентных свопах;

затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок).

 

II. Порядок представления Отчета

 

II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:

в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-4184 (факс: (095) 923-2930 или 771-4460), е-mail: glb@cbr.ru.

 

III. Порядок составления Отчета

 

III.1. Отчет состоит из трех разделов.

В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)" отражаются:

собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);

операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;

операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" отражаются;

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.

III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации банков-резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов-нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя банков-резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов*;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов*;

DS1- депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;

DS2- депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1- доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц-резидентов;

DOL2- доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц-нерезидентов;

ОТН1 - другие виды ценных бумаг;

ОТН2 - для неидентифицированных ценных бумаг, а также для операций с несколькими типами ценных бумаг, выделить которые не представляется возможным.

III.4. Графа 3 "Код вида операции". В разделе 1 Отчета в данной графе указывается один из следующих кодов:

11 - покупка (продажа) ценных бумаг (не включая операции по договорам с обратной продажей);

12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по договору с обратной продажей (РЕПО);

13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по договору с обратной продажей (РЕПО).

III.5. Графа 4 "Код направления платежа". Указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются поступления от нерезидентов**:

в пользу Банка по собственным операциям с ценными бумагами;

в пользу клиентов-резидентов по брокерским договорам;

в пользу клиентов-резидентов, полученные Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;

в пользу клиентов-резидентов по их собственным операциям.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются платежи в пользу нерезидентов**, осуществленные:

Банком по собственным операциям с ценными бумагами;

Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;

клиентами-резидентами по брокерским договорам;

клиентами-резидентами по собственным операциям.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются платежи клиентов-нерезидентов по брокерским договорам в пользу резидентов (кроме клиентов-резидентов).

С кодом "INN" в Отчете отражаются поступления от резидентов (кроме клиентов-резидентов) в пользу клиентов-нерезидентов по брокерским договорам.

III.6. Графа 5 "Количество, штук (долей)". Количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается, с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графе 5 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг и приобретение других ценных бумаг.

III.7. Графа 6 "Код валюты платежа". Указывается цифровой код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

III.8. Графы 7 и 8 "Сумма платежа по операции, валютных единиц". Показатели граф 7 и 8 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 6, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 7 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (до выплаты налоговых платежей). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 8 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 7 и 8 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 19 "Примечание" для каждой операции дается соответствующее пояснение.

III.9. В графах 9 и 10 "Резидент" приводятся данные о резиденте-участнике операции. В графе 9 "Наименование" указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Торговые площадки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи РТС (РТС) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

В графе 10 "Код" указываются:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей графа 10 не заполняется.

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 9 и 10 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

III.10. В графах 11 и 12 "Нерезидент" приводятся данные о нерезиденте-участнике операции. В Графе 11 "Наименование" указывается наименование юридического лица-нерезидента, включая банки-нерезиденты, для физических лиц-нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка.

В графе 12 "Код страны" для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 12 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента проставляется "999".

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12 указывается наименование и код страны нерезидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

III.11. В графах 13 и 14 "Эмитент ценной бумаги" приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, доли, паи в имуществе. В графе 13 "Наименование" для юридических лиц-резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке оригинала.

В графе 14 "Код" для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999".

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов отражаются в графе 13 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 14 для операций с пакетом ценных бумаг заполняется аналогичным образом.

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмитентов. Данные по эмитентам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 13 и 14 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

III.12. Графа 15 "Регистрационный номер ценной бумаги". Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством, или другой, заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающегося уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмиссионных ценных бумаг. Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графе 15-18 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, а также долям, вкладам, паям в имуществе графа 15 заполняется на основании имеющейся у Банка информации.

III.13. В графе 16 "Дата регистрации выпуска ценной бумаги" указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для неэмисионных ценных бумаг - дата их составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", графа 16 не заполняется.

III.14. В графе 17 "Дата погашения ценной бумаги" заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". По векселям с погашением "не ранее определенной даты" указывается дата, после которой вексель может быть предъявлен к оплате. Для векселей "до востребования", долей, паев, вкладов в имуществе а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

III.15. В графе 18 "Код валюты ценной бумаги" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях проставляется код "643". Для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

III.16. В графе 19 "Примечание" приводится дополнительная информация по следующим операциям:

для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";

для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";

для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных эмитентов, или разных типов ценных бумаг, в данной графе указывается "ПАКЕТ";

для операций по счетам клиентов-брокеров (зачисление на специальные брокерские счета денежных средств нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги, а также по возврату клиентом-брокером денежных средств нерезиденту), в данной графе указывается "БРОКЕР".

III.17. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 5, 7 и 8. Расчеты за ценные бумаги, осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода, могут агрегироваться. При этом в графе 1 "Дата операции" указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.

III.18. Если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не заполняются.

 

_____________________________

* В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

** Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У форма 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами" изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами
за __________ (квартал) ______ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________
Почтовый адрес __________________________________________________

 

Код формы 0409407

Квартальная

в целых единицах соответствующей валюты

 

Раздел 1. Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов
(заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных центров для соответствующих систем денежных переводов)

 

Наименование операции Цифровой код валюты перевода по
Общероссийскому классификатору валют
  _ _
  количество
операций,
единиц
сумма количество
операций,
единиц
сумма
  1 2 3 4
Переводы из Российской
Федерации в страны дальнего
зарубежья
       
Переводы из Российской
Федерации в страны СНГ
       
Переводы в Российскую
Федерацию из стран дальнего
зарубежья
       
Переводы в Российскую
Федерацию из стран СНГ
       

 

Раздел 2. Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц

 

Наименование операции Код
опера-
ции
Цифровой код валюты перевода
по Общероссийскому
классификатору валют
    _ _
    коли-
чество
опера-
ций,
единиц
сумма коли-
чество
опера-
ций,
единиц
сумма
  1 2 3 4 5

2.1. Переводы физических лиц-резидентов из Российской Федерации и в
Российскую Федерацию в их пользу
Переводы из Российской Федерации в
страны дальнего зарубежья
         
Переводы из Российской Федерации в
страны СНГ
         
Переводы в Российскую Федерацию из
стран дальнего зарубежья
         
Переводы в Российскую Федерацию из
стран СНГ
         

2.2. Переводы физических лиц-нерезидентов из Российской Федерации и в
Российскую Федерацию в их пользу
Переводы из Российской Федерации в
страны дальнего зарубежья
х        
Переводы из Российской Федерации в
страны СНГ
х        
Переводы в Российскую Федерацию из
стран дальнего зарубежья
х        
Переводы в Российскую Федерацию из
стран СНГ
х        

2.3. Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц,
резидентская принадлежность которых не определена
Переводы в Российскую Федерацию из
стран дальнего зарубежья
х        
Переводы в Российскую Федерацию из
стран СНГ
х        

 

Раздел 3. Расчеты физических лиц-резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации

 

Наименование операции Код
опера-
ции
Цифровой код валюты перевода
по Общероссийскому
классификатору валют
    ... ...
    коли-
чество
опера-
ций,
единиц
сумма количе-
ство
опера-
ций,
единиц
сумма
  1 2 3 4 5
Поступления в пользу физических
лиц-резидентов от нерезидентов
         
Платежи физических лиц-резидентов в
пользу нерезидентов
         

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У Порядок заполнения формы 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами" изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409407
"Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами"

 

I. Общие положения

 

I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами" (далее - Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в данной форме отчетности, гарантируется.

I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

I.4. В Отчете отражаются:

переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;

переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации;

расчеты на территории Российской Федерации физических лиц-резидентов с нерезидентами, связанные с оплатой работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также безвозмездными перечислениями.

I.5. В состав Содружества Независимых Государств (СНГ), кроме Российской Федерации, входят: Азербайджан, Армения, Белоруссия, Грузия, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Таджикистан, Туркмения, Узбекистан, Украина.

I.6. В Отчете не отражаются:

транзитные переводы через Российскую Федерацию (переводы, перевододатели и переводополучатели которых находятся за пределами территории Российской Федерации);

переводы, за исключением операций, связанных с оплатой работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также безвозмездными перечислениями, перевододатели и переводополучатели которых находятся на территории Российской Федерации;

переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.

 

II. Порядок представления Отчета

 

II.1. Кредитные организации и их филиалы ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Кредитные организации, а также территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы кредитных организаций, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, не представляют Отчет.

II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних двенадцати месяцев), исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: тел. (095) 771-42-99; факс (095) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.

 

III. Порядок составления Отчета

 

III.1. Раздел 1 "Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов" заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых приведен в графе 5 пункта III.9. настоящего Порядка. В разделе отражаются данные обо всех переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающейся кредитной организации и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

III.2. Раздел 2 "Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" включает в себя данные о прочих переводах, не отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по трем подразделам.

В разделе 2 кредитные организации отражают все переводы, осуществленные по поручению физических лиц, в том числе через системы денежных переводов, не указанные в графе 7 пункта III.9. Операции кредитных организаций, указанных в графе 5 пункта III.9, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 пункта III.9, также отражаются в разделе 2.

III.2.1. В подразделе 2.1 "Переводы физических лиц-резидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу" отражаются:

переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей, так и отправленные резидентами-перевододателями;

переводы в валюте Российской Федерации (с открытием счета и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные резидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках;

все переводы со счетов (вкладов) физических лиц-резидентов, открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами территории Российской Федерации и переводы на счета физических лиц-резидентов, открытых в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации.

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставной капитал, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа платежных документов;

приобретение прав на недвижимое имущество;

а также расчеты с использованием платежных карт.

В графе 1 "Код операции" подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства;

Код "3" - перечисление заработной платы;

Код "4" - платежи за товары, приобретаемые для личных целей;

Код "5" - прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-4.

III.2.2. В подразделе 2.2 "Переводы физических лиц-нерезидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу" отражаются:

все переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей, так и отправленные нерезидентами-перевододателями;

все переводы в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные нерезидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках.

III.2.3. В подразделе 2.3 "Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых не определена" отражаются поступления в пользу физических лиц только в том случае, если на момент составления Отчета невозможно определить, является ли переводополучатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

III.3. В разделе 3 "Расчеты физических лиц-резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами-резидентами и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, а также поступления в пользу физических лиц-резидентов от нерезидентов и платежи физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3 не отражаются, в том числе:

купля (продажа) товаров;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставной капитал, инвестиционные и паевые взносы;

приобретение прав на недвижимое имущество.

В графе 1 "Код операции" раздела 3 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства.

Если на момент составления Отчета отсутствует информация, позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включается в Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.

III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.

В разделах 1, 2 возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается по строкам "переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья" или "переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ" в соответствующих графах "Сумма" и "Количество операций, единиц". Аналогичным образом по строкам "переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья" или "переводы из Российской Федерации в страны СНГ" отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В разделе 3 возвраты поступивших (выплаченных) денежных средств вычитаются из общей суммы поступивших (выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и отражаются по строкам "Поступления в пользу физических лиц-резидентов от нерезидентов" ("Платежи физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов") в соответствующих графах "Сумма" и "Количество операций, единиц".

В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе "Код операции" должен быть тождественен данным первоначального перевода, платежа (поступления).

Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом операции, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Возвраты денежных средств по операциям, осуществленным до 1 апреля 2004 года, в Отчет не включаются.

III.5. В графе 1 "Код операции" указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в пункте IV.

В подразделах 2.2 и 2.3 код операции не указывается.

III.6. В графах "Количество операций, единиц" отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

III.7. В графах "Сумма" отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Суммы указываются в целых единицах соответствующего вида валюты.

III.8. Для целей настоящей отчетности датой проведения перевода, платежа (поступления) считается дата осуществления операции между отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом кредитной организации и ее головным офисом.

III.9. Перечень кредитных организаций, представляющих раздел 1 Отчета

 

Номер
п/п
Наименование
территории
Код по
ОКАТО
Регист-
рацион-
ный
номер
Наименование кредитной
организации - расчетного
(клирингового) центра
БИК Наименование
системы денежных
переводов
1 2 3 4 5 6 7
1 Москва, город 1145 1073 АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО) 044552685 Contact
2 Москва, город 1145 2827 ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК" 044585342 PrivatMoney
3 Москва, город 1145 2771 КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) 044585184 UNIStrim
4 Москва, город 1145 2999 КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК" (ООО) 044579918 Ria Envia
5 Москва, город 1145 2291 ОАО "ИМПЭКСБАНК" 044525788 сеть срочных
денежных
переводов
Импэксбанка
6 Москва, город 1145 2968 КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО) 044525762 Migom
7 Москва, город 1145 2726-С ООО НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК" 044525299 Western Union
8 Москва, город 1145 3443 ООО КБ "АНЕЛИК РУ" 044583616 Anelik

 

Операции кредитных организаций, осуществленные через расчетные (клиринговые) центры систем денежных переводов, указанные в графе 7 данного пункта, в разделе 2 не отражаются.

 

IV. Пояснения к кодам операций

 

IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).

К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги гостиниц, ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги по транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические, консультационные услуги и другие виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности).

IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства (код 2).

Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации; гранты; выплаты, компенсации связанные с возмещением ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения.

IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).

Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по трудовым договорам в пользу физических лиц-резидентов.

IV.4. Платежи за товары, приобретаемые для личных целей (код 4).

Каталожная торговля, платежи за товары, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

IV.5. Прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-4 (код 5).

Прочие переводы, в том числе все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета.

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
по состоянию на "___"____________ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409501

Месячная

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Наименование
кредитной
организации,
привлекшей
(разместившей)
денежные
средства
Регист-
рацион-
ный
номер
(код
СВИФТ)
Код
страны
нахожде-
ния
кредит-
ной
органи-
зации
Номер
балансового
счета, на
котором
отражены
привлеченные
(размещенные)
средства
Номер
отдель-
ного
лицево-
го
счета
Оста-
ток на
начало
месяца
Обороты за
отчетный
месяц
Остаток
на
конец
месяца
Дата
испол-
нения
обяза-
тельс-
тва
Проце-
нтная
ставка
              дебе-
товый
креди-
товый
     
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах (размещенных депозитах)
1.                      
2.                      
_                      
  II. Сведения о полученных межбанковских кредитах (привлеченных депозитах)
1.                      
2.                      
_                      

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409501
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"

 

1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации.

При размещении одной кредитной организацией средств в другой кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания на то, что данная операция является кредитной, в бухгалтерском учете и отчетности контрагентов операция отражается как кредит, предоставленный кредитной организацией (полученный кредитной организацией). В случае, если в соглашении операция определена как депозитная, в бухгалтерском учете и отчетности данная операция отражается как размещенные (привлеченные) депозиты.

В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов могут быть классифицированы кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный).

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении).

В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение. Если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

4. В графе 3 указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов - код HP.

5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе I - кредитной организации - заемщику;

в разделе II - кредитной организации - кредитору.

7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный кредитной организацией, составляющей данный Отчет, кредитной организации - контрагенту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10.

В графах 8 - 9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок.

Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.

Остатки и обороты по графам 7 - 10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента-контрагента на аналогичную дату.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.

9. Дата исполнения обязательств отражается в графе 11 в следующем формате - дд.мм.гггг, где дд - отчетная дата, мм - отчетный месяц, гггг - отчетный год.

Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на один рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.

10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту, исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов представляемых траншами, - исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:

 

     Pav  = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... Vn  х Рn):(V1 + V2  + ... Vn),

 

     где:
     V1, V2, ... Vn  - объем  кредита  (депозита,  вклада)  по  кредитному
                      (депозитному) договору (дополнительному соглашению)
                      по n-ной сделке.
     Р1, Р2, ... Рn  - номинальная  процентная  ставка  по  n-ной  сделке,
                       установленная в кредитном (депозитном) договоре.

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У форма 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

 

Банковская отчетность

 

Код
террито-
рии по
ОКАТО
Код кредитной организации (филиала) Число
филиалов,
включенных в
отчет
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК  
           

 

Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте
за _____________ г.

 

Наименование уполномоченного банка (его филиала) ______
Почтовый адрес ________________________________________

 

Код формы 0409601

Месячная

 

                                                            /-----------\
                   Признак отчета с нулевыми показателями   |           |
                                                            \-----------/
                                                            /-----------\
     I. Количество обменных пунктов уполномоченного банка   |           |
        (его  филиала), совершавших операции  с  наличной   |           |
        иностранной валютой и (или)  чеками в иностранной   |           |
        валюте в отчетном периоде                           \-----------/

 

                                                            /-----------\
     II. Количество  внутренних структурных подразделений   |           |
        уполномоченного банка (его филиала),  совершавших   |           |
        операции с наличной  иностранной  валютой и (или)   |           |
        чеками в иностранной  валюте в отчетном  периоде,   |           |
        за  исключением обменных пунктов                    \-----------/

 

Раздел 1. Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте

 

тыс. единиц иностранной валюты

 

Но-
мер
п/п
Наименование показателя дол-
лар
США
евро    
1 2 3 4 5 _
  Код валюты 840 978    
1 Остаток наличной иностранной валюты и чеков в
иностранной валюте на начало месяца
       
  1.1 в том числе остаток наличной
иностранной валюты
       
2 Поступило наличной иностранной валюты, всего
в том числе:
       
  2.1 ввезено банком в Российскую Федерацию        
  2.2 куплено у банков-резидентов        
  2.3 поступило по межфилиальному обороту        
  2.4 куплено у физических лиц-нерезидентов и
принято по конверсии
       
  2.5 куплено у физических лиц-резидентов и
принято по конверсии
       
  2.6 принято от физических лиц-нерезидентов
для зачисления на счета
       
  2.7 принято от физических лиц-резидентов
для зачисления на счета
       
  2.8 принято от физических лиц-нерезидентов
для переводов без открытия счета
       
  2.9 принято от физических лиц-резидентов
для переводов без открытия счета
       
  2.10 прочие поступления наличной иностранной
валюты
       
3 Поступило чеков в иностранной валюте, всего
в том числе:
       
  3.1 куплено у физических лиц-нерезидентов
(оплачено физическим
лицам-нерезидентам)
       
  3.2 куплено у физических лиц-резидентов
(оплачено физическим лицам-резидентам)
       
  3.3 прочие поступления чеков        
4 Израсходовано наличной иностранной валюты,
всего
в том числе:
       
  4.1 вывезено банком из Российской Федерации        
  4.2 продано банкам-резидентам        
  4.3 израсходовано по межфилиальному обороту        
  4.4 продано физическим лицам-нерезидентам и
выдано по конверсии
       
  4.5 продано физическим лицам-резидентам и
выдано по конверсии
       
  4.6 выдано физическим лицам-нерезидентам со
счетов
       
  4.7 выдано физическим лицам-резидентам со
счетов
       
  4.8 выдано физическим лицам-нерезидентам
переводов без открытия счета
       
  4.9 выдано физическим лицам-резидентам
переводов без открытия счета
       
  4.10 прочие расходования наличной
иностранной валюты
       
5 Израсходовано чеков в иностранной валюте,
всего
в том числе
       
  5.1 продано физическим лицам-нерезидентам        
  5.2 продано физическим лицам-резидентам        
5.3 прочие расходования чеков        
6 Остаток наличной иностранной валюты и чеков в
иностранной валюте на конец месяца
       
  6.1 в том числе остаток наличной
иностранной валюты
       

 

Раздел 2. Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой

 

2.1. Поступление в уполномоченный банк (его филиал) наличной иностранной валюты

 

Но-
мер
п/п
Код
валюты
Наиме-
нование
валюты
Куплено
уполномо-
ченным
банком
(его
филиалом),
тысяч
единиц
иностран-
ной валюты
Уплачено
уполномо-
ченным
банком
(его
филиалом),
тысяч
рублей
Количест-
во сделок
по
покупке,
единиц
Принято
для
конвер-
сии,
тысяч
единиц
иност-
ранной
валюты
Количество
операций по
зачислению на
счета
физических
лиц, единиц
              нере-
зиден-
тов
рези-
дентов
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 840 Доллар
США
           
2 978 Евро            
3 _ _            
4 _ _            
5 _ _            
_ _ _            
  Итого Х     Х    

 

2.2. Расходование уполномоченным банком (его филиалом) наличной иностранной валюты

 

Но-
мер
п/п
Код
валюты
Наиме-
нование
валюты
Продано
уполномо-
ченным
банком
(его
филиалом),
тысяч
единиц
иностран-
ной валюты
Получено
уполномо-
ченным
банком
(его
филиалом),
тысяч
рублей
Количест-
во сделок
по
продаже,
единиц
Выдано
по
конвер-
сии,
тысяч
единиц
иност-
ранной
валюты
Количество
операций по
снятию со
счетов
физических
лиц, единиц
              нере-
зиден-
тов
рези-
дентов
1 2 3 10 11 12 13 14 15
1 840 Доллар
США
           
2 978 Евро            
3 _ _            
4 _ _            
5 _ _            
_ _ _            
  Итого Х     Х    

 

Руководитель                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"___________ г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У Порядок составления и предоставления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст порядка в предыдущей редакции

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте"

 

1. Общие положения

 

1.1. Отчетность по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Отчет) вводится в целях получения Банком России от уполномоченных банков (их филиалов) информации об источниках поступления и направлениях расходования наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (далее - чеков в иностранной валюте).

1.2. Отчет представляется уполномоченными банками, а также их филиалами, имеющими право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в электронном виде по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

1.3. Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Уполномоченные банки, имеющие филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций - уполномоченных банков), представляют отчетность в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя два сводных отчета (консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку и сводный отчет по всем филиалам, независимо от места их расположения) и отчеты филиалов, расположенных на одной территории с головным офисом уполномоченного банка (зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о движении наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Многофилиальные кредитные организации - уполномоченные банки представляют Отчет непосредственно в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.

1.4. В Отчете на основании данных реестров, электронных журналов, приходных и расходных ордеров и иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России, отражается информация об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте, осуществляемых:

в уполномоченных банках (их филиалах);

в дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах, иных внутренних структурных подразделениях (далее - внутреннее структурное подразделение);

с использованием программно-технических комплексов.

1.5. Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) авансом в наличной иностранной валюте, выдача наличной иностранной валюты из кассы уполномоченного банка (его филиала) для загрузки в программно-технический комплекс, а также возврат остатков наличной иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения, остатков наличной иностранной валюты, изъятой из программно-технического комплекса, в кассу уполномоченного банка (его филиала), отражению в Отчете не подлежат.

Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) бланками чеков в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков чеков из внутреннего структурного подразделения в кассу уполномоченного банка (его филиала), а также поступление бланков чеков от банков-эмитентов отражению в Отчете не подлежат.

1.6. Данные представляются в двух разрезах:

консолидированные данные по уполномоченному банку;

в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.

1.7. Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Порядка. При этом в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" титульного листа Отчета проставляется ноль. Остальные графы и строки Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

 

2. Порядок заполнения титульного листа

 

2.1. В строке I указывается количество обменных пунктов уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте.

2.2. В строке II указывается количество внутренних структурных подразделений, которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте, за исключением обменных пунктов.

 

3. Порядок заполнения раздела 1 "Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте"

 

3.1. Показатели отражаются в разрезе тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.

3.2. Данные указываются в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой.

3.3. В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

3.4. В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало отчетного месяца (входящие остатки на начало отчетного месяца по балансовым счетам NN 20202, 20203, 20206 - 20210).

3.4.1. В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного месяца.

3.5. В строке 2 указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 2.1 - 2.10 дается расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.10 должна быть равна значению показателя строки 2.

3.5.1. В строке 2.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и зачисленной на балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций".

3.5.2. В строке 2.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.

3.5.3. В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту (подкрепление головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга).

3.5.4. В строках 2.4 и 2.5 указываются суммы наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц - нерезидентов и резидентов за наличную валюту Российской Федерации или полученной для обмена (конверсии).

3.5.5. В строках 2.6 и 2.7 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой от физических лиц - нерезидентов и резидентов:

для зачисления на счета в иностранной валюте или валюте Российской Федерации без использования платежных (банковских) карт,

в пунктах выдачи наличных для зачисления на счета в иностранной валюте или валюте Российской Федерации с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.

3.5.6. В строках 2.8 и 2.9 указываются суммы наличной иностранной валюты, внесенной физическими лицами - нерезидентами и резидентами для осуществления переводов из Российской Федерации без открытия банковского счета.

3.5.7. В строке 2.10 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты от физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением сумм, подлежащих отражению по строкам 2.1 - 2.9.

3.6. В строке 3 указывается сумма приобретенных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

3.6.1. В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы купленных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц - нерезидентов и резидентов.

3.6.2. В строке 3.3 указываются прочие покупки (оплата) и поступления чеков в иностранной валюте в кассу уполномоченного банка (его филиала).

Сумма показателей строк 3.1 - 3.3 должна быть равна значению показателя строки 3.

3.7. В строке 4 указывается общая сумма израсходованной наличной иностранной валюты за отчетный период. В строках 4.1 - 4.10 указывается сумма израсходованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Сумма показателей строк 4.1 - 4.10 должна быть равна значению показателя строки 4.

3.7.1. В строке 4.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, вывезенной уполномоченными банками из Российской Федерации.

3.7.2. В строке 4.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.

3.7.3. В строке 4.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.

3.7.4. В строках 4.4 и 4.5 указываются суммы наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам за наличную валюту Российской Федерации или выданной по обмену (конверсии).

3.7.5. В строках 4.6 и 4.7 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам:

со счетов в иностранной валюте,

в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,

со счетов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.

3.7.6. В строках 4.8 и 4.9 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета.

3.7.7. В строке 4.10 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением сумм, подлежащих отражению по строкам 4.1 - 4.9.

3.8. В строке 5 указывается сумма проданных чеков в иностранной валюте физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

3.8.1. В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы проданных чеков в иностранной валюте физическим лицам - нерезидентам и резидентам.

3.8.2. В строке 5.3 указывается сумма проданных чеков в иностранной валюте юридическим лицам - клиентам банка, сумма направленных на инкассо чеков в иностранной валюте, оплаченных уполномоченным банком, представляющим Отчет, а также прочие направления расходования чеков в иностранной валюте. Сумма показателей строк 5.1 - 5.3 должна быть равна значению показателя строки 5.

3.9. В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного месяца (исходящие остатки на конец отчетного месяца по балансовым счетам NN 20202, 20203, 20206 - 20210).

3.9.1. В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного месяца.

3.10. В случае если даты совершения операций по подкреплению головным офисом уполномоченного банка своих филиалов наличной иностранной валютой приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:

суммы, отраженные головным офисом уполномоченного банка на балансовом счете N 20209 "Денежные средства в пути" включаются в данные отчета головного офиса уполномоченного банка текущим месяцем по строке 6 раздела 1 Отчета;

суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного офиса (филиала) уполномоченного банка следующего отчетного периода по строке 4.3 (2.3) раздела 1 Отчета.

 

4. Порядок заполнения раздела 2 "Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой"

 

4.1. В раздел 2 "Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой" включаются данные об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой, осуществляемых в уполномоченных банках (их филиалах), внутренних структурных подразделениях, а также с использованием программно-технических комплексов.

4.2. Показатели раздела 2 имеют следующее содержание:

4.2.1. Графа 1 предназначена для нумерации строк.

4.2.2. В графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

4.2.3. В графе 4 указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц - нерезидентов и резидентов за наличную валюту Российской Федерации (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.4. В графе 5 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту (в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.5. В графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации (в единицах). Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются.

4.2.6. В графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты, принятой от физических лиц - нерезидентов и резидентов для конверсии (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период (в единицах).

4.2.8. В графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам - нерезидентам и резидентам за наличную валюту Российской Федерации (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.9. В графе 11 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, полученных за продажу наличной иностранной валюты (в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.10. В графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации (в единицах). Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются.

4.2.11. В графе 13 указывается сумма выданной по конверсии физическим лицам - нерезидентам и резидентам наличной иностранной валюты (в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой).

4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов за отчетный период (в единицах).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории по
ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
по состоянию на "___" ______________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409603

Месячная

тыс.руб.

 

Но-
мер
п/п
Наименование
кредитной
организации-
корреспонден-
та
Регистра-
ционный
номер (код
СВИФТ)
Код страны
нахождения
кредитной
организации
Номер
балан-
сового
счета
Номер
коррес-
пондент-
ского
счета
Остаток
на
начало
месяца
Обороты по счету
за отчетный месяц
Остаток на
конец
месяца
              дебето-
вый
кредито-
вый
 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
                   

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409603
"Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них"

 

1. В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный месяц по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях (далее - счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями в кредитной организации, составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО"). Информация в Отчет включается исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, т.е. в Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный), в случаях если эти операции в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения об межбанковских кредитах и депозитах" нашли отражение в последней.

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение. Если по каким-либо причинам данные об операциях с такими кредитными организациями не были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие пояснения.

В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:

резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении).

4. В графе 3 указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов - код HP.

5. В графе 4 указывается цифровой код страны, в которой зарегистрирована кредитная организация - корреспондент в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором учитывается открытый корреспондентский счет.

7. В графе 6 кредитной организацией, составляющей Отчет, указываются:

- для счетов "НОСТРО" - номера корреспондентских счетов, присвоенные ей кредитной организацией - корреспондентом;

- для счетов "ЛОРО" - номера корреспондентских счетов, присвоенных ею кредитной организации - корреспонденту.

8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7-10.

В графах 8-9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных проводок.

Остатки и обороты по графам 7-10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по корреспондентам - резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации - резидента корреспондента на аналогичную отчетную дату.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций - контрагентов.

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации на первое число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным.

 

Отчет об операциях по импортным контрактам

 

Код формы 0409606

Месячная

 

Утратила силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы 0409606

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409606
"Отчет об операциях по импортным контрактам"

 

Утратил силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации
по состоянию на "___" __________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409608

Месячная

 

Дата
тамо-
жен-
ного
офор-
мле-
ния
Номер
госуда-
рствен-
ной
таможе-
нной
декла-
рации
Коли-
чество
Номи-
нал
Общая
сумма
по
номи-
налу
Нерези-
дент
получа-
тель
(отпра-
витель)
Номер
рублевого
корреспон-
дентского
счета
банка-не-
резидента
по данной
операции
Номер
корреспо-
ндирующе-
го счета
уполномо-
ченного
банка
Перево-
зчик
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Ввоз в Российскую Федерацию
2. Вывоз из Российской Федерации

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409608
"Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации"

 

1. Отчетность по форме 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с приложением 1 к совместному Положению Банка России от 6 октября 1993 года N 02-29/36, Минфина России N 11-05-02 и ГТК России N 01-20/10075 "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 19 сентября 1996 года N 1165; 30 сентября 2002 года N 3821; 3 февраля 2003 года N 4177 ("Вестник Банка России" от 24 сентября 1996 года N 46, от 9 октября 2002 года N 53, от 12 февраля 2003 года N 8).

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР, Минфина РФ и ГТК РФ от 29 июня 2004 г. NN 1464-У, 55н, 01-10/12 Положение ЦБР, ГТК РФ и Минфина РФ от 6 октября 1993 г. N 02-29/35, 11-05-02, 01-20/10075 признано утратившим силу

 

2. Отчет представляется уполномоченными банками в Банк России не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об операциях с драгоценными металлами
за _____(месяц) __ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409610

Месячная

 

Раздел I. Движение драгоценных металлов в физической форме

 

Номер
статьи
Наименование статьи Золото Серебро Платина Палладий
    чистый
вес, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
лигатур-
ная
масса, г
стои-
мость,
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Остаток драгоценных металлов
в физической форме на начало
отчетного периода на
территории Российской
Федерации
               
2 Остаток драгоценных металлов
в физической форме на начало
отчетного периода вне
территории Российской
Федерации
               
3 Дебетовый оборот по счетам в
драгоценных металлах в
физической форме
               
  В том числе                
3.1 Получено от резидентов                
3.1.1 Получено от субъектов добычи
драгоценных металлов
               
3.1.2 Получено от физических лиц                
3.1.3 Получено от промышленных
потребителей
               
3.1.4 Получено от кредитных
организаций
               
3.1.5 Получено от иных лиц                
3.2 Получено от нерезидентов                
3.3 Прочее                
4 Кредитовый оборот по счетам в
драгоценных металлах в
физической форме
               
  В том числе                
4.1 Выдано резидентам                
4.1.1 Выдано физическим лицам                
4.1.2 Выдано промышленным
потребителям
               
4.1.3 Выдано кредитным организациям                
4.1.4 Выдано иным лицам                
4.2 Выдано нерезидентам                
4.3 Прочее                
5 Остаток драгоценных металлов
в физической форме на конец
отчетного периода на
территории Российской
Федерации
               
6 Остаток драгоценных металлов
в физической форме на конец
отчетного периода вне
территории Российской
Федерации
               

 

Раздел 1.1. Экспортно-импортные операции кредитных организаций с драгоценными металлами

 

Номер
статьи
Наименование статьи Золото Серебро Платина Палладий
    чистый
вес, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
лигатур-
ная
масса, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Ввезено на территорию
Российской Федерации
               
2 Вывезено с территории
Российской Федерации
               
2.1 в том числе по договорам
комиссии:
               
2.1.1 с субъектами добычи
драгоценных металлов
               
2.1.2 с физическими лицами                
2.1.3 с кредитными организациями -
резидентами
               
2.1.4 с иными лицами                

Раздел 2. Движение драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам кредитной организации

 

Номер
статьи
Наименование статьи Золото Серебро Платина Палладий
    чистый
вес, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
лигатур-
ная
масса, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Остаток на обезличенных
металлических счетах
(корреспондентских и
депозитных), открытых в
кредитных организациях -
резидентах, на начало
отчетного периода
               
2 Зачислено на
корреспондентские счета в
драгоценных металлах,
открытые в кредитных
организациях - резидентах
               
  В том числе                
2.1 Приобретено у кредитных
организаций - резидентов
               
2.2 Приобретено у нерезидентов                
2.3 Приобретено у иных лиц                
2.4 Получено займов от резидентов                
2.5 Получено в счет погашения
резидентами займов
               
2.6 Получено займов от
нерезидентов
               
2.7 Получено в счет погашения
нерезидентами займов
               
2.8 Прочее                
3 Зачислено на депозитные счета
в драгоценных металлах,
открытые в кредитных
организациях - резидентах
               
4 Списано с корреспондентских
счетов в драгоценных
металлах, открытых в
кредитных организациях -
резидентах
               
  В том числе                
4.1 Реализовано кредитным
организациям - резидентам
               
4.2 Реализовано нерезидентам                
4.3 Реализовано иным лицам                
4.4 Выдано займов резидентам                
4.5 Выдано резидентам в счет
погашения займов
               
4.6 Выдано займов нерезидентам                
4.7 Выдано нерезидентам в счет
погашения займов
               
4.8 Прочее                
5 Списано с депозитных счетов в
драгоценных металлах,
открытых в кредитных
организациях - резидентах
               
6 Остаток на обезличенных
металлических счетах
(корреспондентских и
депозитных), открытых в
кредитных организациях -
резидентах, на конец
отчетного периода
               
7 Остаток на обезличенных
металлических счетах
(корреспондентских и
депозитных), открытых в
банках-нерезидентах, на
начало отчетного периода
               
8 Зачислено на
корреспондентские счета в
драгоценных металлах,
открытые в
банках-нерезидентах
               
  В том числе                
8.1 Приобретено у кредитных
организаций - резидентов
               
8.2 Приобретено у нерезидентов                
8.3 Приобретено у иных лиц                
8.4 Получено займов от резидентов                
8.5 Получено в счет погашения
резидентами займов
               
8.6 Получено займов от
нерезидентов
               
8.7 Получено в счет погашения
нерезидентами займов
               
8.8. Прочее                
9 Зачислено на депозитные счета
в драгоценных металлах,
открытые в
банках-нерезидентах
               
10 Списано с корреспондентских
счетов в драгоценных
металлах, открытых в
банках-нерезидентах
               
  В том числе                
10.1 Реализовано кредитным
организациям - резидентам
               
10.2 Реализовано нерезидентам                
10.3 Реализовано иным лицам                
10.4 Выдано займов резидентам                
10.5 Выдано резидентам в счет
погашения займов
               
10.6 Выдано займов нерезидентам                
10.7 Выдано нерезидентам в счет
погашения займов
               
10.8 Прочее                
11 Списано с депозитных счетов в
драгоценных металлах,
открытых в
банках-нерезидентах
               
12 Остаток на обезличенных
металлических счетах
(корреспондентских и
депозитных), открытых в
банках-нерезидентах, на конец
отчетного периода
               

 

Раздел 3. Движение драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, открытым в кредитной организации

 

Номер
статьи
Наименование статьи Золото Серебро Платина Палладий
чистый
вес, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
лигатур-
ная
масса, г
стои-
мость,
руб.
лигату-
рная
масса,
г
стои-
мость,
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Остаток на обезличенных
металлических счетах на
начало отчетного периода
               
2 Зачислено на обезличенные
металлические счета
               
  В том числе                
2.1 Зачислено на
корреспондентские счета в
драгоценных металлах
кредитных организаций -
резидентов
               
2.2 Зачислено на
корреспондентские счета в
драгоценных металлах
банков-нерезидентов
               
2.3 Зачислено на депозитные счета
в драгоценных металлах
кредитных организаций -
резидентов
               
2.4 Зачислено на депозитные счета
в драгоценных металлах
банков-нерезидентов
               
2.5 Зачислено на обезличенные
металлические счета клиентов
- физических лиц
               
2.6 Зачислено на обезличенные
металлические счета клиентов
- юридических лиц
               
2.7 Прочее                
3 Списано с обезличенных
металлических счетов
               
  В том числе                
3.1 Списано с корреспондентских
счетов в драгоценных металлах
кредитных организаций -
резидентов
               
3.2 Списано с корреспондентских
счетов в драгоценных металлах
банков-нерезидентов
               
3.3 Списано с депозитных счетов в
драгоценных металлах
кредитных организаций -
резидентов
               
3.4 Списано с депозитных счетов в
драгоценных металлах
банков-нерезидентов
               
3.5 Списано с обезличенных
металлических счетов клиентов
- физических лиц
               
3.6 Списано с обезличенных
металлических счетов клиентов
- юридических лиц
               
3.7 Прочее                
4 Остаток на обезличенных
металлических счетах на конец
отчетного периода
               

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409610
"Отчет об операциях с драгоценными металлами"

 

Отчетность по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами" (далее - Отчет) формируется с целью сбора и анализа информации об объемах и структуре операций кредитных организаций со слитками аффинированного золота, серебра, платины и палладия (далее - драгоценные металлы), осуществления контроля за экспортными операциями кредитных организаций с драгоценными металлами.

Отчет представляют кредитные организации, имеющие на балансе драгоценные металлы или совершавшие в отчетном периоде операции с драгоценными металлами (далее - кредитные организации).

Кредитные организации (за исключением многофилиальных кредитных организаций) представляют сводный отчет об операциях с драгоценными металлами с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, только в электронном виде.

Многофилиальные кредитные организации представляют Отчет в Московское Главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета. При этом в разделе 1 "Движение драгоценных металлов в физической форме" Отчета сумма остатков и оборотов по счетам в драгоценных металлах в физической форме должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом отчете кредитной организации; в разделе 2 "Движение драгоценных металлов по обезличенным счетам кредитной организации" сумма остатков и оборотов по обезличенным металлическим счетам (корреспондентским и депозитным) должна соответствовать остаткам и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским и депозитным счетам кредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации; в разделе 3 "Движение драгоценных металлов по металлическим счетам, открытым в кредитной организации" Отчета сумма остатков и оборотов по металлическим счетам, открытым в кредитной организации, должны соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также счетам клиентов - некредитных организаций) в балансовом отчете кредитной организации.

Внебалансовые требования и обязательства в Отчет не включаются.

Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в хранилищах кредитной организации, также не включаются в Отчет.

Во всех разделах Отчета при переносе строк остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений драгоценного металла.

Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

Стоимостная оценка ввозимых (вывозимых) драгоценных металлов (раздел 1.1. "Экспортно-импортные операции кредитных организаций с драгоценными металлами") производится в соответствии с фактурной стоимостью, указанной в графе 22 грузовой таможенной декларации, оформленной при ввозе (вывозе) этих металлов.

Все числовые значения должны быть представлены в целых числах. При применении округления используется математический метод округления.

В Отчете по статье 3.1.3 в качестве промышленных потребителей отражаются предприятия, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, использующие драгоценные металлы в своей деятельности (заготовители, переработчики, ювелирные предприятия, аффинажные заводы и т.д.).

 

Отчет исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов
за _______________ г.

 

Код формы 0409618

Месячная

 

Утратила силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы 0409618

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409618
"Отчет Исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов"

 

Утратил силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об открытых валютных позициях
"___"___________ г.

 

Наименование кредитной организации (уполномоченного банка)_____________
Наименование головной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409634

Декадная/Месячная

тыс.ед. валюты

 

Номер
п/п
Наименование
иностранной
валюты
(драгоценного
металла)
Балан-
совые
активы
Чистые позиции в иностранных
валютах (тыс. ед. валюты) и
драгоценных металлах (грамм)
Сово-
купная
балан-
совая
пози-
ция
(тыс.
ед.
валюты,
(грамм)
Совоку-
пная
внеба-
лансо-
вая
позиция
(тыс.
ед.
валюты,
грамм)
Откры-
тая
пози-
ция
Курсы
(цены)
Банка
России
(руб. за
ед.
валюты
или грамм
драгоцен-
ного
металла)
Рублевый
эквивалент
открытых
позиций
(тыс.руб.)
Откры-
тая
валют-
ная
пози-
ция в
% от
капи-
тала
Лимиты
(субли-
миты)
по
откры-
той
валют-
ной
позиции
      балан-
совая
спот сроч-
ная
опцион-
ная
гаран-
тии
        длин-
ные
корот-
кие
   
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1. Евро                            
2. Доллар США                            
3. Йена                            
4. _                            
5. Золото           xxx                
6. Серебро           xxx                
7. Платина           xxx                
8. _                            
9. Итого во всех иностранных валютах и дрaгоценных металлах        
10. Собственные средства (капитал) на "__" _________ г. составляют: тыс.руб. Балансирующая
позиция в
российских
рублях
       
  Суммарная
величина
открытых позиций
       

 

Справочно:

 

                   в тыс. ед. валюты
Валютные позиции по капиталу,
исключенные из чистой балансовой
позиции
1.______________
2.______________
........

 

Руководитель                                    (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                     (Ф.И.О.)

 

Телефон:                                        Факс:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409634
"Отчет об открытых валютных позициях"

 

1. Отчетность по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях " (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.

2. Отчет представляется:

ежедекадно (с разбивкой по каждому операционному дню декады) - кредитными организациями, не имеющими филиалов, представляющими форму 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - до 13 часов 00 минут второго рабочего дня декады, следующей за отчетной декадой; кредитными организациями, имеющими филиалы, представляющими форму 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - до 13 часов 00 минут третьего рабочего дня декады, следующей за отчетной декадой;

ежемесячно (с разбивкой по каждому операционному дню месяца) - кредитными организациями, не имеющими филиалов и не представляющими форму 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы и не представляющими форму 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Справка о внутреннем контроле в кредитной организации
"___"____________г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409639

Годовая

 

Раздел 1
Сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации

 

Сведения о внутренних документах
кредитной организации
Наличие,
отсутст-
вие
Кем и
когда
принят
(утвержден)
Примеча-
ние
1 2 3 4
Документы, определяющие:      
1. Порядок организации системы
внутреннего контроля в кредитной
организации, включая содержание и
структуру системы внутреннего контроля,
порядок и процедуры осуществления
внутреннего контроля, порядок мониторинга
системы внутреннего контроля советом
директоров, единоличным (его
заместителями) и коллегиальным
исполнительными органами кредитной
организации
     
2. Порядок деятельности службы
внутреннего контроля (положение о службе
внутреннего контроля), в том числе:
цели и сферу деятельности службы
внутреннего контроля;
принципы (стандарты) и методы
деятельности службы внутреннего контроля;
статус службы внутреннего контроля в
организационной структуре кредитной
организации, ее задачи, полномочия, права
и обязанности, а также взаимоотношения с
другими подразделениями кредитной
организации, в том числе осуществляющими
контрольные функции;
подчиненность, подотчетность, обязанности
и ответственность руководителя службы
внутреннего контроля;
порядок участия службы внутреннего
контроля в разработке внутренних
документов кредитной организации;
порядок представления службой внутреннего
контроля:
информации о выявленных нарушениях и
мерах, принятых по их устранению;
сводных отчетов о всех недостатках,
выявленных системой внутреннего контроля
(не реже одного раза в полгода);
оценки состояния системы внутреннего
контроля (ежегодно).
     
3. Организационную структуру кредитной
организации.
     
4. Порядок распределения прав и
обязанностей, согласования решений,
делегирования полномочий при совершении
банковских операций и других сделок.
     
5. Порядок представления отчетов и
информации (указать виды отчетов и
информации, предназначенных как для
внутрибанковского использования, в том
числе связанных с функционированием
системы внутреннего контроля, так и для
внешних пользователей (Банк России,
налоговые органы. Пенсионный фонд
Российской Федерации и тому подобное).
     
6. Порядок управления информационными
потоками (получением и передачей
информации) и обеспечения информационной
безопасности.
     
7. Порядок обеспечения защиты и
безопасности банковской информации.
     
8. Порядок управления банковскими рисками
(указать виды рисков и соответствующие
документы).
     
9. Планы действий кредитной организации в
случае возникновения непредвиденных
обстоятельств.
     
10. Другие документы.      

 

Комментарии:

 

Раздел 2
Сведения о службе внутреннего контроля

 

Наименование На
начало го
да
На
конец года
Примеча-
ние
1 2 3 4
1. Численность служащих службы
внутреннего контроля, чел.:
     
1.1. Штатная.      
1.2. Фактическая.      
2. Численность служащих кредитной
организации, чел.:
     
2.1. Штатная.      
2.2. Фактическая.      
3. Количество филиалов кредитной
организации.
     
4. Количество филиалов, в которых имеется
служба внутреннего контроля.
     
5. Численность служащих службы
внутреннего контроля в филиале, чел.:
     
5.1. Штатная.      
5.2. Фактическая      

 

Комментарии:

 

Раздел 3
Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля

 

Наименование Показатели Примечание
1 2 3
1. Наличие планов проверок:    
1.1. перспективных (на год, несколько
лет);
   
1.2. текущих (на квартал, на месяц и
другое).
   
2. Количество проверок, проведенных
службой внутреннего контроля, всего:
   
в том числе:    
2.1. в головном офисе;    
2.2. в филиалах.    

 

Комментарии:

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Руководитель службы внутреннего контроля          (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409639
"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года, N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7) (далее - Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П).

2. В разделе 1 "Сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации":

2.1. По строке 10 "Другие документы" указываются, в том числе документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения и представления (возврата) кредитов, и так далее).

2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П, отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России по месту обслуживания каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

3. В разделе 2 "Сведения о службе внутреннего контроля":

3.1. По строкам 1 "Численность служащих службы внутреннего контроля" и 2 "Численность служащих кредитной организации" информация указывается без учета филиалов.

3.2. По строкам 5.1 "Штатная" и 5.2 "Фактическая" сведения приводятся по каждому из филиалов, в которых имеется служба внутреннего контроля.

3.3. В Комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

4. В Комментариях к разделу 3 "Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля", указываются:

перечень основных проверок и выявленных нарушений;

основные выводы и меры, принятые по устранению выявленных нарушений.

5. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У форма 0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер (/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов
за "____"_______ г.

 

Наименование уполномоченного банка (его филиала) ________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409652

Суточная

 

                                                            /-----------\
                   Признак отчета с нулевыми показателями   |           |
                                                            \-----------/

 

единиц иностранной валюты

 

Номер
п/п
Наименование показателя Доллар
США
Евро ...
  Код валюты: 840 978 _
1 2 3 4 ...
1. Остаток на начало операционного дня      
2. Сумма средств, зачисленных в течение
операционного дня
     
3. Сумма средств, списанных в течение операционного
дня, всего

в том числе:
     
3.1. для осуществления продажи иностранной валюты на
внутреннем валютном рынке, всего

из них:
     
3.1.1
.
для осуществления обязательной продажи      
3.2. для оплаты расходов и иных платежей      
3.3. для зачисления на текущий валютный счет
резидента
     
3.4. для зачисления на специальный банковский счет
"Р1"
     
3.5. для зачисления на специальный банковский счет
"Р2"
     
3.6. для зачисления на транзитные валютные счета
резидентов - комитентов, принципалов,
доверителей
     
3.7. для возврата ошибочно поступивших средств в
иностранной валюте
     
4. Остаток на конец операционного дня      

 

Руководитель              (Ф.И.О.)

 

Исполнитель               (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_________г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У Порядок составления и предоставления отчетности по форме 0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст порядка в предыдущей редакции

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов"

 

1. Отчетность по форме 0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" (далее - Отчет) вводится с целью оперативного получения информации о поступлении в Российскую Федерацию валютной выручки и других средств в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета резидентов (юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей) в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N 5779; 17 июня 2004 года, N 5855 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29, от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И).

2. Показатели Отчета формируются уполномоченными банками и их филиалами (далее - уполномоченный банк) на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций.

3. В Отчет включаются сведения в тех видах иностранных валют, в которых по транзитным валютным счетам в течение отчетного периода совершались операции либо имеются ненулевые остатки средств.

Данные указываются в единицах иностранной валюты.

4. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в электронном виде, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае представления Отчета в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации электронного сообщения, отчетность на бумажных носителях представляется не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетным.

В случае отсутствия данных по всем показателям формы отчетности Отчет представляется с заполнением только поля "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.

5. В Отчет включаются следующие сведения:

по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;

по строке 2 - общая сумма средств в иностранной валюте, поступивших на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;

по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня.

В строках 3.1 - 3.7 дается расшифровка направлений списания средств в иностранной валюте с транзитных валютных счетов. Сумма значений показателей по строкам 3.1 - 3.7 (за исключением строки 3.1.1) должна быть равна значению показателя по строке 3;

по строке 3.1 - общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке, включая средства в иностранной валюте, списанные сверх установленного размера обязательной продажи;

по строке 3.1.1 - средства в иностранной валюте, списанные для осуществления обязательной продажи части валютной выручки. Средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации части валютной выручки, превышающей установленный размер обязательной продажи, отражению по строке 3.1.1 Отчета не подлежат;

по строке 3.2 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных платежей, указанных в пункте 1.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И;

по строке 3.3 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их текущие валютные счета, в том числе открытые в других уполномоченных банках (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет);

по строке 3.4 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на специальный банковский счет "Р1";

по строке 3.5 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на специальный банковский счет "Р2";

по строке 3.6 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов - комиссионеров, агентов или поверенных с целью зачисления на транзитные валютные счета резидентов - комитентов, принципалов или доверителей;

по строке 3.7 - средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента средств в иностранной валюте;

по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.

Контрольная сумма: строка 4 = строка 1 + строка 2 - строка 3.

6. Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями - уполномоченными банками:

территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У приложение 1 к настоящему Указанию дополнено формой 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" и Порядком по ее заполнению, вступающими в силу с 1 октября 2004 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер (/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках
за __________ г.

 

Наименование уполномоченного банка (его филиала)_____________
Почтовый адрес ______________________________________________

 

Код формы 0409664

Месячная

                                                            /-----------\
                   Признак отчета с нулевыми показателями   |           |
                                                            \-----------/

 

Раздел I. Операции по банковским валютным счетам резидентов

 

                                                            /-----------\
                   Признак отсутствия данных по Разделу I   |           |
                                                            \-----------/

 

                                /---------------------------------------\
                    Вид счета   |            |                          |
                                \---------------------------------------/
                                 обозначение    признак отсутствия данных

 

в тысячах единиц иностранной валюты

 

Код вида операции Сумма операции
  Доллар США
(840)
Евро (978) _
  списа-
ние
зачис-
ление
списа-
ние
зачисле-
ние
списа-
ние
зачис-
ление
1 2 3 4 5 ... ...
             
_            
Всего            
Остатки на начало
отчетного периода
     
Остатки на конец
отчетного периода
     

 

Раздел II. Операции по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации

 

                                                            /-----------\
                   Признак отсутствия данных по Разделу II  |           |
                                                            \-----------/

 

                                /---------------------------------------\
                    Вид счета   |            |                          |
                                \---------------------------------------/
                                 обозначение    признак отсутствия данных

 

в тысячах рублей

 

Код вида
операции
Сумма операций
  по специальным банковским счетам нерезидентов по банковским
счетам
нерезидентов
в валюте
Российской
Федерации, не
являющимся
специальными
банковскими
счетами
  Счет "С" Счет "А" Счет "О" Счет "В1" Счет "B2"  
  списа-
ние
зачис-
ление
списа-
ние
зачи-
сле-
ние
списа-
ние
зачис-
ление
списа-
ние
зачи-
сле-
ние
списа-
ние
зачис-
ление
спи-
сание
зачис-
ление
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
                         
_                        
Всего                        
Остатки на
начало отчетного
периода
           
Остатки на конец
отчетного
периода
           

ГАРАНТ:

Раздел III формы 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" настоящего Указания вступает в силу при составлении отчетности, начиная с 1 января 2005 г.

 

Раздел III. Структура операций между резидентами и нерезидентами, осуществляемых по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, по странам

 

в тысячах рублей

 

Но-
мер
п/п
Код страны
нерезиден-
та -
владельца
счета
Наименование
страны
Код
вида
опера-
ции
Суммы операций по
специальным банковским
счетам нерезидентов
Суммы операций по
банковским счетам
нерезидентов, не
являющимся специальными
банковскими счетами
списано в
пользу
резидента
зачислено от
резидента
списано в
пользу
резидента
зачислено
от
резидента
1 2 3 4 5 6 7 8
1.   Наименование
страны
Х Х Х Х Х
1.1. Х Х          
_ Х Х _        
2.   Наименование
страны
Х Х Х Х Х
2.1. Х Х          
... Х Х _        

 

Руководитель                   (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер              (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                    (Ф.И.О.)

 

Телефон

 

"___"__________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчета о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках"

 

1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, открытым в уполномоченных банках (их филиалах) (далее - уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями подпункта 1.17 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации, содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для открытия счета.

2. Отчет представляется уполномоченными банками ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронном виде, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в соответствии с электронным форматом представления данных, устанавливаемым Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем Разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета, в поле "Признак отсутствия данных по Разделу _" соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и графы раздела в указанном случае не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в поле "Признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется ноль.

В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду счета поля "Признак отчета с нулевыми показателями", "Признак отсутствия данных по Разделу _", "Признак отсутствия данных" соответственно не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета, соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.

5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И (далее - виды валютных операций) и странам регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, специальным банковским счетам резидентов в иностранной валюте, открываемым в соответствии с Инструкцией Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5854 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И), банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами:

6.1.1. В поле "Вид счета" для различных банковских счетов резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

ТР - для транзитных валютных счетов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

ТЕ - для текущих валютных счетов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

Ф, P1, P2 - для соответствующих специальных банковских счетов резидентов,

ФЛ - для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов, депозитов) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами.

6.1.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами - юридическими лицами и физическими лицами - индивидуальными предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N 5779; 17 июня 2004 года, N 5855 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29, от 18 июня 2004 года N 36), иных расчетных документов, представляемых резидентами, или на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в следующей таблице, которая по отдельным видам валютных операций применяется с учетом направления платежей:

 

/------------------------------------------------------------------------
|Обозна-|                  Код вида валютной операции
| чение |---------------------------------------------------------------\
| счета |          Списание           |           Зачисление            |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|   1   |              2              |                3                |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|  ТР   |01010,  01020, 35010, 61060 -|01030,      01040, 10010 - 10090,|
|       |61110, 99010, 99020          |12010, 12030, 12050, 13010, 20010|
|       |                             |-   20070,   30010, 30030, 35010,|
|       |                             |35020,      41010, 41020, 43010 -|
|       |                             |43050,  50040   -   50060, 50080,|
|       |                             |50090,     54010 - 54150, 55070 -|
|       |                             |55110,  61010   -   61050, 61110,|
|       |                             |61120,      61130*, 70010, 70030,|
|       |                             |70070, 99010, 99040, 99090       |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|  ТЕ   |01010,  01040, 11010 - 11060,|01030,       01040, 61020, 61100,|
|       |12020,   12040, 12060, 13020,|61130, 99010, 99080, 99090       |
|       |21010 -  21040, 30020, 30040,|                                 |
|       |35010,  35020, 42010 - 42050,|                                 |
|       |50010 -  50030, 50070, 50090,|                                 |
|       |53130,  55010 - 55060, 61010,|                                 |
|       |61030,   61120, 61130, 70020,|                                 |
|       |70040,   70060, 70080, 99010,|                                 |
|       |99020, 99030, 99070, 99090   |                                 |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|   Ф   |40010,  40020, 53010 - 53120,|41020,      54010, 54060 - 54110,|
|       |53140,   61020, 61040, 61050,|54130, 54140, 61010, 61030 61050,|
|       |99010                        |99010                            |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|  Р1   |53120,   53140, 61020, 61040,|41020,       54030, 54040, 54120,|
|       |61050, 99010, 99090          |54140, 61030, 61050              |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|  Р2   |40010,  40020, 53010 - 53120,|54010,      54020, 54060 - 54110,|
|       |53140,   61020, 61040, 61050,|54130,       54140, 61010, 61030,|
|       |99010, 99090                 |61050, 99010                     |
|-------+-----------------------------+---------------------------------|
|  ФЛ   |61150                        |61140                            |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

______________________________

* При переводах по счетам, открытых# в разных уполномоченных банках.

 

Перечень видов валютных операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте, подлежащих отражению в Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

6.1.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма операций по соответствующим банковским счетам в течение отчетного периода.

6.1.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам иностранной валюты, списанных с соответствующего вида банковского счета (зачисленных на соответствующий вид банковского счета) за отчетный период. По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами, строка "Всего" не формируется.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, указывается только сумма средств, списанных (зачисленных) за отчетный период по тем видам операций, коды которых указаны в схеме, приведенной в настоящем пункте.

6.1.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по соответствующим видам банковских счетов на начало и конец отчетного периода.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, данные строки не заполняются.

6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (за исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты юридических лиц-нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов").

6.2.1. В поле "Вид счета" для следующих банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее обозначение банковского счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду банковского счета:

БН - банковские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации,

ЮФ - банковские счета нерезидентов - юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации (за исключением банковских счетов банков-нерезидентов).

6.2.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим банковским счетам в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями подпункта 1.14 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, а также информация, самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании иных расчетных документов, представляемых нерезидентами, или на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого банка, код вида валютной операции не указан, или написание кода не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000".

Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации приведена в следующей таблице:

 

Вид счета Код вида валютной операции
  Списание Зачисление
1 2 3
Банковские
счета
нерезидентов в
валюте
Российской
Федерации, не
являющиеся
специальными
банковскими
счетами
02020, 10010 - 10090,
12010, 12030, 12050,
13010, 20010 - 20070,
30010, 30030, 35010,
35020, 41010, 43010 -
43050, 50040 - 50060,
50080, 50090, 51060,
51110, 51140, 51160,
54050, 54150, 55070 -
55110, 60010, 60050,
60070, 70010, 70030,
70050, 70070, 99010,
99020, 99050, 99090
02010, 11010 - 11060, 12020,
12040, 12060, 13020, 21010 -
21040, 30020, 30040, 35010,
35020, 42010 - 42050, 50010 -
50030, 50070, 50090, 52120,
52160, 52170, 53130, 55010 -
55060, 60020, 60060, 60070,
70020, 70040, 70060, 70080,
99010, 99060, 99090
Специальные
банковские
счета
нерезидентов
"С"
51010, 51140, 51150,
51170, 60020 - 60040,
99010, 99090
52010, 52160, 52180, 60010,
60030, 60060, 99010, 99090
Специальные
банковские
счета
нерезидентов
"А"
51020 - 51040, 51140,
51150, 51170, 60020 -
60040, 99010, 99090
52020, 52030, 52070, 52160,
52180, 60010, 60030, 60060,
99010, 99090
Специальные
банковские
счета
нерезидентов
"О"
51050, 51070 - 51100,
51140, 51150, 51170,
60020 - 60040, 99010,
99090
52080 - 52110, 52160, 52180,
60010, 60030, 60060, 99010,
99090
Специальные
банковские
счета
нерезидентов
"В1"
51140, 51150, 51170,
60020 - 60040, 99010,
99090
40010, 40020, 52040 - 52060,
52130, 52160, 52180, 60030,
60060, 99090
Специальные
банковские
счета
нерезидентов
"В2"
41020, 51120 - 51140,
51150, 51170, 60020 -
60040, 99010, 99090
52140 - 52160, 52180, 60010,
60030, 60060, 99010, 99090

 

Перечень видов валютных операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, подлежащих отражению в Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

6.2.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела II, указывается сумма операций по соответствующим специальным банковским счетам нерезидентов, а также по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющимся специальными банковскими счетами, в течение отчетного периода.

6.2.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств, списанных с соответствующих банковских счетов (зачисленных на соответствующие банковские счета) за отчетный период.

6.2.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по соответствующим банковским счетам на начало и конец отчетного периода.

6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций между резидентами и нерезидентами, осуществляемых по специальным банковским счетам нерезидентов и иным банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (за исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты юридических лиц-нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов"), в разрезе стран регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

7. Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями - уполномоченными банками:

территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У приложение 1 к настоящему Указанию дополнено формой 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" и Порядком по ее заполнению, вступающими в силу с 1 октября 2004 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер (/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки
за ____________ г.

 

Наименование уполномоченного банка (его филиала) ___________
Почтовый адрес _____________________________________________

 

Код формы 0409665

Месячная

 

                                                            /-----------\
                   Признак отчета с нулевыми показателями   |           |
                                                            \-----------/

 

Раздел I. Сведения о платежах по внешнеторговым контрактам

 

                                                            /-----------\
                   Признак отсутствия данных по Разделу I   |           |
                                                            \-----------/

 

в тысячах единиц валюты

 

Номер
п/п
Наименование показателя Суммы операций
    доллар
США
евро рос-
сийс-
кий
рубль
...
  Код валюты платежа 840 978 643 ...
1 2 3 4 5 ...
Вывоз резидентами товаров
1. Платежи, поступившие на счета
резидентов в банки ПС, всего
в том числе:
       
1.1. в счет предоставленных нерезидентами
резидентам коммерческих кредитов в виде
предварительной оплаты вывозимых
товаров (авансовые платежи)
       
1.2. платежи за товары после их вывоза с
таможенной территории Российской
Федерации
       
1.3. иные поступления от нерезидентов        
2. Платежи, поступившие на счета
резидентов за рубежом по контрактам,
предусматривающим вывоз товаров с
таможенной территории Российской
Федерации
       
3. Возврат платежей и иные переводы
резидентов через банки ПС в пользу
нерезидентов
       
Ввоз резидентами товаров
4. Переводы, осуществленные резидентами
через счета в банках ПС в пользу
нерезидентов, всего в том числе:
       
4.1. в счет предоставленных резидентами
нерезидентам коммерческих кредитов в
виде предварительной оплаты ввозимых
товаров (авансовые платежи)
       
4.2. платежи за товары после их ввоза на
таможенную территорию Российской
Федерации
       
4.3. иные переводы в пользу нерезидентов        
5. Возврат платежей и иные переводы,
поступившие на счета резидентов в
банках ПС
       
Оказание резидентами нерезидентам услуг (выполнение работ, передача
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них)
6. Платежи, поступившие на счета
резидентов в банках ПС, всего
в том числе:
       
6.1. в счет предоставленных нерезидентами
резидентам коммерческих кредитов в виде
предварительной оплаты за услуги
(работы, передачу информации и
результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе
исключительных прав на них) (авансовые
платежи)
       
6.2. платежи за услуги (работы, передачу
информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них) после
их выполнения резидентами
       
6.3. иные поступления от нерезидентов        
7. Платежи, поступившие на счета
резидентов за рубежом по контрактам,
предусматривающим оказание резидентами
услуг (выполнение работ, передачу
информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них)
нерезидентам
       
8. Возврат платежей и иные переводы
резидентов через банки ПС в пользу
нерезидентов
       
Получение резидентами от нерезидентов услуг (работ, информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных
прав на них)
9. Переводы, осуществленные резидентами
через счета в банках ПС в пользу
нерезидентов, всего
в том числе:
       
9.1. в счет предоставленных резидентами
нерезидентам коммерческих кредитов в
виде предварительной оплаты за услуги
(работы, передачу информации и
результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе
исключительных прав на них) (авансовые
платежи)
       
9.2. платежи за услуги (работы, передачу
информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них) после
их получения резидентами
       
9.3. иные переводы в пользу нерезидентов        
10. Возврат платежей и иные переводы,
поступившие на счета резидентов в
банках ПС
       

 

Раздел II. Сведения о подтверждающих документах

 

                                                            /-----------\
                   Признак отсутствия данных по Разделу II  |           |
                                                            \-----------/

 

                                                               /--------\
                                                   Код вида ПС |        |
                                                               \--------/

 

в тысячах единиц валюты

 

Номер
п/п
Наименование показателя Суммы операций
    доллар
США
евро рос-
сийс-
кий
рубль
...
  Код валюты контракта 840 978 643 ...
1 2 3 4 5 ...
1. Фактурная стоимость вывезенных
(ввезенных) товаров
       
2. Стоимость оказанных
(переданных)/полученных резидентами
услуг (работ, информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них)
       
3. Номинальная стоимость векселей,
полученных резидентами от
нерезидентов/переданных резидентами
нерезидентам
       
4. Уменьшение задолженности нерезидентов
перед резидентами по основаниям,
отличным от исполнения обязательств
путем совершения платежа
       
5. Уменьшение задолженности резидентов
перед нерезидентами по основаниям,
отличным от исполнения обязательств
путем совершения платежа
       

 

Раздел III. Сведения об операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами

 

                                                            /-----------\
                   Признак отсутствия данных по Разделу III |           |
                                                            \-----------/

 

в тысячах единиц валюты

 

Номер
п/п
Наименование показателя Суммы операций
    доллар
США
евро рос-
сийс-
кий
рубль
_
  Код валюты договора 840 978 643 ...
1 2 3 4 5 ...
Кредиты (займы), полученные резидентами от нерезидентов
1. Задолженность по основному долгу на
начало отчетного периода
       
2. Начальная задолженность по основному
долгу по ПС, оформленным в отчетном
периоде
       
3. Зачислено на счета резидентов в банках
ПС в счет получения кредитов (займов)
       
4. Зачислено на счета резидентов за
рубежом в счет получения кредитов
(займов)
       
5. Платежи в пользу нерезидентов в счет
исполнения обязательств по кредитным
договорам (договорам займа) со счетов в
банках ПС, всего
в том числе:
       
5.1. погашение основного долга        
5.2. погашение просроченной задолженности по
основному долгу
       
5.3. выплата процентных платежей        
5.4. погашение просроченной задолженности по
процентным платежам
       
5.5. иные платежи        
6. Платежи в пользу нерезидентов в счет
исполнения обязательств по кредитным
договорам (договорам займа) со счетов
резидентов за рубежом, всего
в том числе:
       
6.1. погашение основного долга        
6.2. погашение просроченной задолженности по
основному долгу
       
6.3. выплата процентных платежей        
6.4. погашение просроченной задолженности по
процентным платежам
       
6.5. иные платежи        
7. Уменьшение (списание) задолженности
резидентов перед нерезидентами по
основному долгу по основаниям, отличным
от исполнения обязательств путем
совершения платежа
       
8. Увеличение задолженности резидентов
перед нерезидентами по основному долгу
в случаях, установленных условиями
кредитного договора (договора займа)
       
9. Задолженность по основному долгу на
конец отчетного периода
       
Займы, предоставленные резидентами нерезидентам
10. Задолженность по основному долгу на
начало отчетного периода
       
11. Начальная задолженность по основному
долгу по ПС, оформленным в отчетном
периоде
       
12. Переведено резидентами в пользу
нерезидентов по договорам займа
       
13. Платежи, поступившие на счета
резидентов в банках ПС в счет
исполнения нерезидентами обязательств
по договорам займа, всего
в том числе:
       
13.1. погашение основного долга        
13.2. погашение просроченной задолженности по
основному долгу
       
13.3. выплата процентных платежей        
13.4. погашение просроченной задолженности по
процентным платежам
       
13.5. иные платежи нерезидентов        
14. Уменьшение (списание) задолженности
нерезидентов перед резидентами по
основному долгу по основаниям, отличным
от исполнения обязательств путем
совершения платежа
       
15. Увеличение задолженности нерезидентов
перед резидентами по основному долгу в
случаях, установленных условиями
договора займа
       
16. Задолженность по основному долгу на
конец отчетного периода
       

 

Раздел IV. Информация о количестве паспортов сделок

 

единиц

 

Номер
п/п
Наименование показателя Код вида ПС
    1 2 3 4 5 6 9
1. Количество ПС на начало отчетного
периода
             
2. Оформлено в отчетном периоде              
3. Закрыто в отчетном периоде              
4. Количество ПС на конец отчетного
периода
             

 

Ответственное лицо банка ПС         (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                         (Ф.И.О.)

 

Телефон

 

"____"_________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки"

 

1. Общие положения

 

1.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" (далее - Отчет) формируется с целью получения информации о валютных операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года, N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35) (далее - Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П) и Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И).

Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия в значениях, установленных Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П и Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

1.2. Отчет формируется уполномоченным банком (его филиалом), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (далее - банк ПС), на 15-й рабочий день месяца, следующего за отчетным на основании информации, содержащейся в разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П, и в разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, либо на основании информации, содержащейся в паспортах сделок (далее - ПС), справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, расчетных документах, справках о подтверждающих документах, справках о поступлении валюты Российской Федерации, справках о расчетах через счета за рубежом.

Отчет представляется банком ПС в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, в электронном виде в течение 2-х рабочих дней, следующих за датой формирования Отчета, в форматах, установленных Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

1.3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды банк ПС не представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется банком ПС на основании запросов Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

1.4. В Отчет включаются сведения:

1.4.1. По ПС, оформленным (переоформленным) начиная с 18 июня 2004 года в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И и по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного периода.

1.4.2. По "Сведениям о договоре", оформленным по кредитным договорам до 18 июня 2004 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 сентября 2001 года N 101-И "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 сентября 2001 года, N 2941 ("Вестник Банка России" от 26 сентября 2001 года N 59), принимаемым с 18 июня 2004 года в качестве ПС по указанным кредитным договорам, по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного периода.

1.4.3. По ПС, указанным в подпунктах 1.4.1 и 1.4.2 настоящего Порядка, закрытым в отчетном периоде в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

Данные по ПС, по которьм досье были закрыты в отчетном периоде, в Отчет следующего отчетного периода не включаются.

1.5. При отсутствии данных по разделам I, II и III Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется ноль. В этом случае Отчет представляется банком ПС с проставлением данных только по разделу IV "Информация о количестве паспортов сделок", остальные строки и графы Отчета не заполняются.

При отсутствии данных по всем показателям соответствующего раздела Отчета в поле "Признак отсутствия данных по Разделу" проставляется ноль, остальные показатели Раздела не заполняются.

При отсутствии данных по отдельным показателям Раздела соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.

1.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц соответствующей валюты платежа или валюты контракта (договора) с тремя знаками после запятой.

1.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют").

1.8. Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями - уполномоченными банками:

территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории;

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

 

2. Порядок формирования Отчета

 

2.1 Раздел I. "Сведения о платежах по внешнеторговым контрактам"

 

2.1.1. По строке 1 отражается сумма операций по строкам 1.1, 1.2 и 1.3.

По строке 1.1 отражаются суммы валютных операций резидентов с кодами 10010 - 10030 в соответствии с перечнем валютных операций приложения 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И (далее - Перечень).

По строке 1.2 отражается сумма по валютным операциям с кодами 10040 - 10090 Перечня.

По строке 1.3 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

2.1.2. По строке 2 отражается сумма по валютным операциям, указанным в справке о расчетах через счета за рубежом, представляемой резидентом в банк ПС в соответствии с Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П.

2.1.3. По строке 3 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

В строках 1 - 3 отражаются данные по следующим видам контрактов - "Вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации" (код вида контракта - 1), "Смешанная сделка" (код вида контракта - 9) - в части платежей за вывозимые товары.

2.1.4. По строке 4 отражается сумма операций по строкам 4.1, 4.2 и 4.3.

По строке 4.1 отражается сумма по валютным операциям с кодами 11030 - 11060 Перечня.

По строке 4.2 отражается сумма по валютным операциям с кодами 11010 - 11020 Перечня.

По строке 4.3 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

2.1.5. По строке 5 в соответствии с направлением платежа отражаются операции с кодами 35010 и 35020 Перечня.

В строках 4 - 5 отражаются данные по следующим видам контрактов - "Ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации" (код вида контракта - 2), "Смешанная сделка" (код вида контракта - 9) - в части платежей за ввозимые товары.

2.1.6. По строке 6 отражается сумма операций по строкам 6.1, 6.2 и 6.3.

По строке 6.1 отражается сумма по валютным операциям с кодами 20010 - 20020 Перечня.

По строке 6.2 отражается сумма по валютным операциям с кодами 20030 - 20070 Перечня.

По строке 6.3 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

2.1.7. По строке 7 отражается сумма по валютным операциям, указанным в справке о расчетах через счета за рубежом, представляемой резидентом в банк ПС в соответствии с Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П.

2.1.8. По строке 8 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

В строках 6 - 8 отражаются данные по следующим видам контрактов - "Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, резидентом" (код вида контракта - 3), "Смешанная сделка" (код вида контракта - 9) - в части платежей за услуги (работы, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них).

2.1.9. По строке 9 отражается сумма операций по строкам 9.1, 9.2 и 9.3.

По строке 9.1 отражается сумма по валютным операциям с кодами 21020 - 21030 Перечня.

По строке 9.2 отражается сумма по валютным операциям с кодами 21010 и 21040 Перечня.

По строке 9.3 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

2.1.10. По строке 10 в соответствии с направлением платежа отражается сумма по валютным операциям с кодами 35010 и 35020 Перечня.

В строках 9 - 10 отражаются данные по следующим видам контрактов - "Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, нерезидентом" (код вида контракта - 4), "Смешанная сделка" (код вида контракта - 9) - в части платежей за услуги (работы, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них).

 

2.2. Раздел II. "Сведения о подтверждающих документах"

 

Данный раздел формируется по каждому коду вида контракта, приведенному в приложении 4 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

2.2.1. По ПС с кодом вида контракта "1" указывается следующая информация.

По строке 1 отражается фактурная стоимость вывезенных с таможенной территории Российской Федерации товаров, указанная в подтверждающих документах с кодами 01-03.

По строке 2 отражается стоимость оказанных резидентами нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах с кодами 04 и 05.

По строке 3 отражается сумма номинальной стоимости векселей, указанная в подтверждающих документах с кодами 12 и 13.

По строке 4 отражается указанная в подтверждающих документах с кодом 14 сумма уменьшения обязательств нерезидентов перед резидентами.

Строка 5 не заполняется.

2.2.2. По ПС с кодом вида контракта "2" указывается следующая информация.

По строке 1 отражается фактурная стоимость ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации товаров, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 02.

По строке 2 отражается стоимость полученных резидентами от нерезидентам# услуг (информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.

По строке 3 отражается сумма номинальной стоимости векселей, указанная в подтверждающих документах с кодами 10 и 11.

Строка 4 не заполняется.

По строке 5 отражается указанная в подтверждающих документах с кодом 14, сумма уменьшения обязательства резидентов перед нерезидентами.

2.2.3. По ПС с кодом вида контракта "3" указывается следующая информация.

По строке 1 отражается фактурная стоимость вывезенных с таможенной территории Российской Федерации товаров, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 03.

По строке 2 отражается стоимость оказанных резидентами нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах с кодами 04 и 05.

По строке 3 отражается сумма номинальной стоимости векселей, указанная в подтверждающих документах с кодами 12 и 13.

По строке 4 отражается указанная в подтверждающих документах с кодом 14 сумма уменьшения обязательств нерезидентов перед резидентами.

Строка 5 не заполняется.

2.2.4. По ПС с кодом вида контракта "4" указывается следующая информация.

По строке 1 отражается фактурная стоимость ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации товаров, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 02.

По строке 2 отражается стоимость полученных резидентами от нерезидентов услуг (информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.

По строке 3 отражается сумма номинальной стоимости векселей, указанная в подтверждающих документах с кодами 10 и 11.

Строка 4 не заполняется.

По строке 5 отражается указанная в подтверждающих документах с кодом 14, сумма уменьшения обязательства резидентов перед нерезидентами.

2.2.5. По ПС с кодом вида контракта - "9" при вывозе резидентами товаров, оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) указывается следующая информация.

По строке 1 отражается фактурная стоимость вывезенных с таможенной территории Российской Федерации товаров, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 03.

По строке 2 отражается стоимость оказанных резидентами нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах с кодами 04 и 05.

По строке 3 отражается сумма номинальной стоимости векселей, указанная в подтверждающих документах с кодами 12 и 13.

По строке 4 отражается указанная в подтверждающих документах с кодом 14 сумма уменьшения обязательств нерезидентов перед резидентами.

Строка 5 не заполняется.

2.2.6. По ПС с кодом вида контракта - "9" при ввозе резидентами товаров, получении услуг (информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполнении работ) указывается следующая информация.

По строке 1 отражается фактурная стоимость ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации товаров, указанная в подтверждающих документах с кодами 01 - 02.

По строке 2 отражается стоимость полученных резидентами от нерезидентов услуг (информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.

По строке 3 отражается сумма номинальной стоимости векселей, указанная в подтверждающих документах с кодами 10 и 11.

Строка 4 не заполняется.

По строке 5 отражается указанная в подтверждающих документах с кодом 14, сумма уменьшения обязательства резидентов перед нерезидентами.

 

2.3. Раздел III. "Сведения об операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами"

 

2.3.1. По ПС с кодом вида контракта "5", а также по "Сведениям о договоре", указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка указывается следующая информация.

По строке 1 отражаются данные, указанные в строке 9 Отчета за предыдущий отчетный период.

По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС, оформленного банком ПС в отчетном периоде.

По строке 3 в соответствии с направлением платежа отражается сумма валютных операций с кодами 41010 и 41020 Перечня.

По строке 4 отражается сумма по валютным операциям, указанным в справке о расчетах через счета за рубежом, представляемой резидентом в банк ПС в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

По строке 5 отражается сумма операции по строкам 5.1 - 5.5.

По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42010 Перечня.

По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42020 Перечня.

По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42030 Перечня.

По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 42040 Перечня.

По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 42050 и 99090 Перечня.

По строке 6 отражается сумма операции по строкам 6.1 - 6.5.

По строкам 6.1 - 6.5 соответственно отражаются суммы по валютным операциям, указанным в справке о расчетах через счета за рубежом, представляемой резидентом в банк ПС в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

По строке 7 отражается сумма изменения задолженности резидентов перед нерезидентами по кодам основания изменения задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

По строке 8 отражается сумма изменения задолженности резидентов перед нерезидентами, по коду основания изменения задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

По строке 9 отражается задолженность по основному долгу на конец отчетного периода.

2.3.2. По ПС с кодом вида контракта "6", а также по "Сведениям о договоре", указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка, указывается следующая информация.

По строке 10 отражаются данные, указанные в строке 16 Отчета за предыдущий отчетный период.

По строке 11 отражаются данные из строки 6.2 ПС, оформленного банком ПС в отчетном периоде.

По строке 12 в соответствии с направлением платежа отражается сумма валютных операций с кодами 40010 и 40020 Перечня.

По строке 13 отражается сумма операций по строкам 13.1 - 13.5.

По строке 13.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43010 Перечня.

По строке 13.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43020 Перечня.

По строке 13.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43030 Перечня.

По строке 13.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом 43040 Перечня.

По строке 13.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами 43050 и 99090 Перечня.

По строке 14 отражается сумма изменения задолженности нерезидентов перед резидентами по кодам основания изменения задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

По строке 15 отражается сумма изменения задолженности нерезидентов перед резидентами, по коду основания изменения задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.

По строке 16 отражается задолженность по основному долгу на конец отчетного периода.

 

2.4. Раздел IV. "Информация о количестве паспортов сделок"

 

В данном разделе отражаются сведения о ПС, указанных в пункте 1.4 настоящего Порядка.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 августа 2004 г. N 1494-У приложение 1 к настоящему Указанию дополнено формой 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования" и Порядком по ее заполнению, вступающими в силу с 1 октября 2004 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер (/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о внесении и возврате сумм резервирования
за _____________ г.

 

Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________
Почтовый адрес ___________________________________________

 

Код формы 0409667

Месячная

 

                                                            /-----------\
                   Признак отчета с нулевыми показателями   |           |
                                                            \-----------/

 

тыс. руб.

 

Код вида
операции
Внесенная
сумма
резерви-
рования
Возврат суммы (части суммы) резервирования Разница между
внесенной и
возвращенной
суммой
резервирования
    По кодам основания возврата Всего  
    11 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 12.6 12.7    
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Резиденты
_                      
Итого по
операциям
резидентов
                     
Нерезиденты
_                      
Итого по
операциям
нерезидентов
                     
Всего                      

 

Руководитель       (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель         (Ф.И.О.)

 

Телефон:
"___" _________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования"

 

1. Отчетность по форме 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования" (далее - Отчет) составляется с целью получения информации о выполнении резидентами и нерезидентами требования о резервировании в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 1 июня 2004 года N 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года, N 5847 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35).

2. Отчет представляется уполномоченными банками (их филиалами) ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронном виде, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

3. Электронный формат представления данных устанавливается Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем показателям Отчета, в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета в указанном случае не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета, соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

5. Отчет составляется на основе информации, включенной в Реестр внесения и возврата сумм резервирования в течение отчетного периода.

6. Данные указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.

7. В Отчете указываются данные о внесении и возврате резидентами и нерезидентами сумм резервирования за отчетный период по видам операций в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков (приложение 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Перечень валютных операций).

8. В графе 1 указывается код вида операции в соответствии с Перечнем валютных операций.

9. В графе 2 указывается внесенная сумма резервирования по операции, код которой указан в графе 1.

10. В графах 3 - 10 указываются суммы возврата резервирования в разрезе кодов возврата сумм резервирования по операции, код которой указан в графе 1.

11. В графе 11 указывается общая сумма возврата резервирования по операции, код которой указан в графе 1.

12. В графе 12 указывается разность между внесенной и возвращенной суммой резервирования по операции, код которой указан в графе 1.

Графа 12 = графа 2 - графа 11.

13. По строке "Итого по операциям резидентов" указывается сумма резервирования по всем видам операций, коды которых указаны в графе 1, внесенная резидентами и (или) возвращенная резидентам за отчетный период, а также разность между ними.

14. По строке "Итого по операциям нерезидентов" указывается сумма резервирования по всем видам операций, коды которых указаны в графе 1, внесенная нерезидентами и (или) возвращенная нерезидентам за отчетный период, а также разность между ними.

15. По строке "Всего" указывается общая сумма резервирования, внесенная резидентами и нерезидентами и возвращенная резидентам и нерезидентам за отчетный период, а также разность между ними:

Строка "Всего" = строка "Итого по операциям резидентов" + строка "Итого по операциям нерезидентов".

16. Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями - уполномоченными банками:

территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

 

Отчет об операциях по экспортным контрактам
за ___________ г.

 

Код формы 0409658

Месячная

 

Утратила силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы 0409658

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409658
"Отчет об операциях по экспортным контрактам"

 

Утратил силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации
за ___________ г.

 

Код формы 0409661

Месячная

 

Утратила силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы 0409661

 

Порядок составления и представления отчетности по форме N 0409661
"Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации"

 

Утратил силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Отчет о валютных операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами
за _________ г.

 

Код формы 0409663

Месячная

 

Утратила силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы 0409663

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409663
"Отчет о валютных операциях по кредитным договорам (договорам займа) между резидентами и нерезидентами"

 

Утратил силу с 1 октября 2004 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о конверсионных операциях
за "____"___________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409701

Суточная

 

Номер
п/п
Дата
заключе-
ния
сделки
Дата
расчетов
по
сделке
Условия сделки Контрагент Расче-
тная
сделка
Дополнительные
сведения по
валютному
опциону
      требования обязательства рези-
дент
(R)
(нере-
зидент
(N))
креди-
тная
орга-
низа-
ция
биржа дополни-
тельные
сведения
о сделке
  тип
опциона
(put
или
call)
опцио-
нная
премия
      цифро-
вой код
валюты
сумма,
тыс.
ед.
цифро-
вой
код
валюты
сумма,
тыс.
ед.
             
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
                           
                           
                           
                           

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409701
"Отчет о конверсионных операциях"

 

I. Общие положения

 

1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях" (далее - Отчет) используется в целях определения совокупного объема и структуры конверсионных операций, осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность может быть использована Банком России и в других целях, необходимых ему для исполнения своих функций, установленных законодательством Российской Федерации.

2. Полученная информация в агрегированном виде включается в аналитические справки и обзоры Банка России.

3. В настоящем Отчете отражаются конверсионные операции уполномоченного банка, включающие сделки купли-продажи валюты одного вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в результате которых происходит приобретение или отчуждение актива в валюте одного вида за актив в валюте другого вида.

4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных операций уполномоченного банка учитываются следующие сделки и операции:

сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом) (межбанковские сделки);

сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются через валютную биржу или небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на валютной бирже (биржевые сделки);

операции (в т.ч. обмен денежными средствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции с филиалом);

сделки с юридическими лицами, не являющимися кредитной организацией или валютной биржей, и с физическими лицами владельцами текущих, депозитных и прочих счетов в иностранной валюте (клиентские сделки);

операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той же суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными датами валютирования (операции "валютный своп").

5. В Отчет включаются все конверсионные операции уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10 настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 дается перечень основных операций, которые необходимо отражать в Отчете.

6. В Отчет включаются операции по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую или за рубли, в том числе:

межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной иностранной валюты;

операции "валютный своп";

межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи иностранной валюты.

7. В Отчет также включаются следующие виды конверсионных операций:

конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленной договором текущего банковского счета;

конверсии денежных средств при покупке и продаже различных финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой платежа;

операции с филиалом;

прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа, либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными чеками и т.п.).

8. В Отчет включается информация о всех конверсионных операциях независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой или без поставки базисной валюты по сделке).

9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных сумм, списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для целей обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, отражаются в Отчете кредитной организации как клиентские операции по конверсии денежных средств. Аналогично в Отчете отражается конверсия денежных средств клиентов, осуществляющих свободную продажу иностранной валюты (когда списание денежных средств с текущего счета клиента в одной валюте возмещается эквивалентной суммой в другой валюте). Продажа иностранной валюты, осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном рынке (биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в соответствие с действующим порядком обязательной продажи экспортной выручки, отражается в Отчете как межбанковская или биржевая сделки соответственно.

10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты не подлежат отражению в Отчете.

11. Не подлежат отражению в Отчете следующие операции:

учет доходов и расходов в иностранной валюте;

конверсия валют по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;

покупка и продажа клиринговых валют;

покупка и продажа драгоценных металлов.

12. Перечень уполномоченных банков московского региона (г.Москвы и Московской области), представляющих Отчет, определяется и пересматривается Департаментом операций на финансовых рынках Банка России (далее - ДОФР). Отчет должен включать операции только головного офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в Московском регионе (без учета операций иногородних филиалов уполномоченного банка). Для зарегистрированных в Московском регионе филиалов иногородних уполномоченных банков в Отчет должны включаться только собственные операции филиала (без учета операций головного офиса).

13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков, предоставляющих Отчет, уведомляется письмом ДОФР о сроках начала предоставления Отчета, подразделении Банка России, осуществляющего прием отчетности, и контактных телефонах ответственных сотрудников ДОФР, а также подразделения Банка России, осуществляющего прием отчетности.

14. Отчетность может устанавливаться территориальными учреждениями Банка России для подотчетных им региональных уполномоченных банков и филиалов иногородних банков. При этом круг территориальных учреждений Банка России, в которые кредитные организации должны представлять Отчет, определяется ДОФР.

15. Кредитные организации Московского региона представляют Отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях, указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в установленный срок, кредитная организация обязана своевременно представить частично сформированный Отчет, содержащий информацию о всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела. Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13 часов 00 минут того же рабочего дня.

17. Срок хранения кредитными организациями Отчета - 3 года.

 

II. Порядок составления Отчета

 

1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в Отчет на дату их заключения.

2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.

3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 Отчета.

4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты (в частности по операциям, указанным в пункте 7 раздела I настоящего Порядка), используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.

6. В графах 4 и 5 Отчета ("требования") указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

7. В графах 6 и 7 Отчета ("обязательства") указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

8. По индексным (расчетным) сделкам (в том числе по биржевым фьючерсным и опционным контрактам без поставки) на дату их открытия в графах 5 и 7 отражаются сумма базовой валюты и ее условная стоимость в другой валюте в соответствие с курсом сделки (контракта). На дату закрытия индексной сделки указываются встречные обязательства в той же сумме по базовой валюте и ее условная стоимость по курсу закрытия сделки.

9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения.

10. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют").

Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых чисел). Сделка, сумма требований или обязательств которой меньше 1000 единиц, в Отчет не включается.

12. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований по сопряженной валюте.

13. В Отчете допускается объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн. долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.

14. В графу 8 Отчета заносится буква "R" если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не заполняется):

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для Международного инвестиционного банка указывается аббревиатура MIB;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для кредитных организаций - нерезидентов указывается их SWIFT-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны его местонахождения.

16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если расчеты по заключенной сделке осуществляются через биржу или небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на бирже (в противном случае графа 10 не заполняется).

17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:

буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям с кредитными картами и дорожными чеками;

буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается цифровой код страны его местонахождения);

буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты одного государства за наличную или безналичную валюту другого государства.

18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по сделкам (срочным и кассовым), заключенным на условиях "без поставки" (расчетные или индексные сделки, беспоставочные биржевые валютные фьючерсы и опционы), и по сделкам, входящим в состав операций "валютный своп" (в противном случае графа не заполняется):

буквой "О" обозначается открытие позиции по индексной сделке (на дату ее заключения);

буквой "Z" обозначается закрытие позиции по индексной сделке встречной сделкой (в последний день расчетного периода);

буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при составлении Отчета необходимо указывать величину вознаграждения (премии), за которое покупателем опциона приобретается одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на определенную дату или в течение установленного периода.

В графе 13 указывается буква "Р", если заключенная сделка является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква "С", если заключенная сделка является опционом "на покупку" базовой валюты ("Call").

В графе 14 указывается величина опционной премии (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком плюс - продавцом опциона (с округлением по математическому методу до целых чисел).

20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные буквы латинского алфавита.

21. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки предусматривает повторное указание сделки в следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней со знаком "минус".

22. В случае предоставления в Отчете неполных или ошибочных данных по сделке необходимо произвести полную замену Отчета.

23. При осуществлении подразделением Банка России приема настоящей отчетности в автоматическом режиме производится контроль правильности заполнения реквизитов конверсионных операций. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о заключенных конверсионных сделках по счетам типа "С"
по состоянию на "___"___________ г.

 

Наименование Уполномоченного банка ______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409702

Суточная

 

Но-
мер
п/п
Код Дилера
-
Уполномо-
ченного
банка
ИИН
нерези-
дента
Дата
заклю-
чения
сделки
Вид
конвер-
сионной
операции
Код
иност-
ранной
валюты
Сумма в
иностра-
нной
валюте
Обмен-
ный
курс
Сумма
в
рублях
Дата
валюти-
рования
по
рублям
Дата
валюти-
рования
по
валюте
Премия
по
сделкам
с правом
отказа
Дата
отказа от
исполнения
сделки
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
                         
                         
                         

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409702
"Отчет о заключенных конверсионных сделках по счетам типа "С"

 

I. Общие положения

 

1. Отчетность по форме 0409702 "Отчет о заключенных конверсионных сделках по счетам типа "С" (далее - Отчет) составляется банками, являющимися Уполномоченными в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2000 года N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 февраля 2001 года N 2588; 21 марта 2003 года N 4297; 26 августа 2003 года N 5004 ("Вестник Банка России" от 4 июля 2001 года N 41-42, от 26 марта 2003 года N 16, от 3 сентября 2003 года N 49) (далее - Уполномоченные банки).

2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок.

3. Отчет представляется в Банк России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16 часов 00 минут рабочего дня, следующего за отчетным по электронной почте "Open Mail". Формат файла Отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Банком России.

4. В Отчете указываются конверсионные сделки, заключенные Уполномоченным банком за отчетную дату, а также не исполненные сделки с правом отказа, заключенные ранее, с датой отказа от исполнения сделки - отчетная дата. Информация об исполнении ранее заключенных операций не должна включаться в ежедневный Отчет. Отчетность по этому виду операций предоставляется по запросу Банка России.

 

II. Порядок составления Отчета

 

1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.

2. В графе 2 указывается 12 - разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке Облигаций.

3. В графе 3 указывается 6-разрядный индивидуальный идентификационный номер (ИИН) нерезидента, присваиваемый ему Банком России.

4. В графе 4 указывается дата заключения конверсионной сделки.

5. В графе 5 указывается код конверсионной операции заглавными латинскими буквами:

 

Код Конверсионная операция
С Кассовая сделка
F Форвардная сделка
O Опцион

 

6. В графе 6 указывается цифровой код иностранной валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

7. В графе 7 указывается сумма конверсионной сделки в иностранной валюте с точностью до сотых долей единицы иностранной валюты.

8. В графе 8 указывается обменный курс с точностью до третьего знака после запятой.

9. В графе 9 указывается сумма конверсионной сделки в рублях с точностью до копеек.

10. В графе 10 указывается дата валютирования по рублям.

11. В графе 11 указывается дата валютирования по иностранной валюте.

12. В графе 12 указывается сумма премии в случае заключения сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа в рублях с точностью до копеек.

13. В графе 13 указывается дата отказа от исполнения сделки. Данное поле заполняется только в том случае, если имело место неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.

 

III. Требования к Отчету

 

1. Все даты заключения конверсионных сделок в Отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке Отчета. Исключение составляют строки с указанием неисполненных сделок с правом отказа, заключенных ранее.

2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках Отчета должен быть одинаковым.

3. Строка с указанием неисполненной сделки с правом отказа, заключенной ранее, полностью повторяет строку о заключении этой сделки с заполнением графы 13 (дата отказа от исполнения сделки). При этом графа 4 содержит дату заключения сделки, а графа 13 - дату отказа от исполнения сделки. Дата отказа от исполнения сделки должна совпадать с датой, указанной в заголовке отчета.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об операциях по счетам типа "С"
по состоянию на "____" ____________ г.

 

Наименование Уполномоченного банка _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409704

Суточная

 

Номер
п/п
Код Дилера -
Уполномочен-
ного банка
ИИН
нерези-
дента
Код
счета
Номер
лицево-
го
счета
Дата
опера-
ции
(остат-
ка) по
счету
Код
операции
(остатка)
Сумма
операции
(остатка)
по счету
1 2 3 4 5 6 7 8
1              
2              
               

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409704
"Отчет об операциях по счетам типа "С"

 

I. Общие положения

 

1. Отчетность по форме 0409704 "Отчет об операциях по счетам типа "С" (далее - Отчет) составляется банками, являющимися Уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2000 года N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 февраля 2001 года N 2588; 21 марта 2003 года N 4297; 26 августа 2003 года N 5004 (далее - Инструкция Банка России от 28 декабря 2000 года N 96-И), ("Вестник Банка России" от 4 июля 2001 года N 41-42, от 26 марта 2003 года N 16, от 3 сентября 2003 года N 49) (далее - Уполномоченные банки), и банками, ранее являвшимися Уполномоченными банками и имеющими на балансе ненулевые остатки на специальных счетах нерезидентов типа "С".

2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета операций по счетам типа "С", который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2000 года N 96-И.

3. Отчет представляется в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16 часов 00 минут рабочего дня, следующего за отчетным, по электронной почте "Open Mail". Формат файла Отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Банком России.

4. В Отчете указываются остатки и обороты по счетам типа "С" (инвестиционным, конверсионным и проектным), а также по брокерским (в части, касающейся счетов типа "С") и транзитным счетам.

 

II. Порядок составления Отчета

 

1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.

2. В графе 2 указывается 12 разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке Облигаций.

3. В графе 3 указывается 6-разрядный индивидуальный идентификационный номер (ИИН) нерезидента, присваиваемый ему Банком России.

4. В графе 4 указывается код счета в соответствии с таблицей:

 

Код Наименование счета
Т Транзитные счета
В Брокерский счет (N 30606)
I Счет типа "С" (инвестиционный)
К Счет типа "С" (конверсионный)
Р Счет типа "С" (проектный)

 

5. В графе 5 указываются последние семь цифр двадцатизначного номера счета нерезидента.

6. В графе 6 указывается дата операции (остатка) по счету.

7. В графе 7 указываются коды операций (остатков) в соответствии с таблицей:

 

Код Операция (остаток)
  Коды ко всем счетам
Т Открытие счета
U Закрытие счета
N Остаток на начало дня
К Остаток на конец дня
Z Зачисление на счет (для зачислений, не предусмотренных данной
схемой)
Y Списание со счета (для списаний, не предусмотренных данной
схемой)
  Коды к транзитным счетам
А Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный)
В Перевод на счет типа "С" (инвестиционный)
С Перевод на счет типа "С" (конверсионный)
  Коды к брокерским счетам (N 30606)
D Покупка ценных бумаг
В Переводы на счет типа "С" (инвестиционный)
F Сумма, зачисленная с рынка ценных бумаг от продажи, погашения
ценных бумаг, выплат купонов и дивидендов
S Сумма, полученная от выплаты дивидендов по акциям
А Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный)
  Коды к счетам типа "С" (инвестиционным)
О Покупка иностранной валюты на сессиях Банка России
G Переводы на брокерский счет (N 30606)
F Сумма, зачисленная с брокерского счета (N 30606)
Е Оплата комиссионных вознаграждений
R Уплата налогов
Н Переводы на транзитный счет
L Сумма, зачисленная с транзитного счета
I Переводы на инвестиционный счет нерезидента в другой
Уполномоченный банк
J Сумма, зачисленная с инвестиционного счета нерезидента в другом
Уполномоченном банке
V Переводы на инвестиционный или проектный счет другого
нерезидента
W Сумма, зачисленная с инвестиционного счета другого нерезидента
С Перевод на счет типа "С" (конверсионный)
М Сумма, зачисленная со счета типа "С" (конверсионный)
D Переводы на проектный счет
Р Сумма, зачисленная с проектного счета
S Денежные средства от новации по государственным ценным бумагам
В Оплата уставного капитала
А Отчуждение уставного капитала и распределение прибыли от долей
  Коды к счетам типа "С" (конверсионным)
О Покупка иностранной валюты на свободном рынке
В Переводы на счет типа "С" (инвестиционный)
А Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) (только
суммы от погашения спецвыпусков)
I Переводы на счет нерезидента в другой Уполномоченный банк
F Продажа иностранной валюты
J Сумма, зачисленная со счета нерезидента в другом Уполномоченном
банке
L Сумма, зачисленная с транзитного счета
Р Сумма, зачисленная с проектного счета
  Коды к счетам типа "С" (проектным)
А Сумма, зачисленная со счета типа "С" (инвестиционный) (в
соответствии с планом)
В Переводы на счет типа "С" (инвестиционный)
С Перевод на счет типа "С" (конверсионный)
W Сумма, зачисленная с инвестиционного счета другого нерезидента
D Сумма, переведенная на инвестиционный проект
Р Сумма, полученная от реализации инвестиционного проекта

 

8. В графе 8 указывается сумма операции (остатка) в рублях с точностью до копеек.

9. Операции и остатки вносятся в Отчет в день проведения по бухгалтерскому балансу.

 

III. Требования к Отчету

 

1. Все даты операции (остатков) по счетам в Отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке Отчета.

2. Код Дилера - Уполномоченного банка во всех строках Отчета должен быть одинаковым.

 

4. Операции перевода со счета одного типа на счет другого типа должны иметь соответствующую парную операцию перевода (первая заглавная буква - код операции, вторая подстрочная - код счета, Сумма - суммирование операций по всем лицевым счетам данного типа одного нерезидента в данном Отчете).

 

     Сумма (G) = Сумма (A)
             i            b
     Сумма (F) = Сумма (B)
             i            b
     Сумма (D) = Сумма (A)
             i            p
     Сумма (P) = Сумма (B)
             i            p
     Сумма (H) = Сумма (A)
             i            t
     Сумма (L) = Сумма (B)
             i            t
     Сумма (C) = Сумма (A)
             i            k
     Сумма (M) = Сумма (B)
             i            k
     Сумма (C) = Сумма (L)
             t            k
     Сумма (C) = Сумма (P)
             p            k

 

5. Остаток на конец дня на любом лицевом счете, встречающемся в Отчете, должен быть равен остатку на начало дня на этом счете, увеличенному на сумму всех операций по зачислению денежных средств на этот счет и уменьшенному на сумму всех операций по списанию денежных средств с этого счета (первая заглавная буква - код операции (остатка), вторая подстрочная - код счета, Сумма - суммирование операций по лицевому счету данного типа одного нерезидента в данном Отчете).

Для транзитных счетов:

 

N + Сумма (Z) - Сумма (Y) - Сумма (С) - Сумма (В) + Сумма (А) = K
 t          t            t            t            t            t     t

 

Для брокерских счетов:

 

N + Сумма (Z) - Сумма (Y) - Сумма (D) - Сумма (В) + Сумма (F) +
 b          b            b            b            b            b

 

                          + Сумма (A) = K
                                    b     b

 

Для инвестиционных счетов:

 

N + Сумма (Z) - Сумма (Y) - Сумма (O) - Сумма (G) + Сумма (F) -
 i          i            i            i            i            i

 

       - Сумма (E) -  Сумма (R) - Сумма (H) + Сумма (L) -
                 i             i            i            i

 

       - Сумма (I) +  Сумма (J) - Сумма (V) + Сумма (W) -
                 i             i            i            i

 

       - Сумма (C) +  Сумма (M) - Сумма (D) + Сумма (P) +
                 i             i            i            i

 

       + Сумма (S) -  Сумма (B) + Сумма (A) = K
                 i             i            i     i

Для конверсионных счетов:

 

N + Сумма (Z) - Сумма (Y) - Сумма (O) - Сумма (B) + Сумма (A) -
 k          k            k            k            k            k

 

       - Сумма (I) +  Сумма (F) + Сумма (J) + Сумма (L) +
                 k             k            k            k

 

                       + Сумма (P) = K
                                 k     k

 

Для проектных счетов:

 

N + Сумма (Z) - Сумма (Y) + Сумма (A) - Сумма (B) - Сумма (C) +
 p          p            p            p            p            p

 

       + Сумма (W) -  Сумма (D) + Сумма (P) = K
                 p             p            p     p

 

6. Остатки на конец предыдущего рабочего дня по лицевым счетам (с учетом типа счета и ИИН) должны совпадать с остатками на начало текущего дня. Все незакрытые лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН) предыдущего дня должны содержаться в Отчете за текущий день. И наоборот - все лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН), содержащиеся в текущем Отчете и не имеющие кода открытия в текущем Отчете, должны иметь остатки на конец предыдущего дня.

7. Все операции покупки иностранной валюты на свободном рынке (Сумма (О_k)) должны соответствовать заключенным конверсионным сделкам с датой валютирования по рублям - отчетная дата. Информация о заключенных конверсионных сделках предоставляется в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России в Отчете о заключенных конверсионных сделках по счетам типа "С" (форма 0409702).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ
по состоянию на "___"__________ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409705

Суточная

руб.

 

Наи-
мено-
вание
Учас-
тника
Номер
счета
30401
Оста-
ток по
счету
30401
Номер
лице-
вого
счета
Секто-
ра ГКО
(ОФЗ)
балан-
сового
счета
N
30403
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
Секто-
ра ГКО
(ОФЗ)
балан-
сового
счета
N
30403
Номер
лицево-
го
счета
валют-
ного
Сектора
балан-
сового
счета N
30403
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
валют-
ного
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30403
Номер
лице-
вого
счета
валют-
ного
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30405
Остаток
по
лицево-
му
счету
валют-
ного
Сектора
балан-
сового
счета N
30405
Номер
лице-
вого
счета
фондо-
вого
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30403
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
фондо-
вого
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30403
Номер
лицево-
го
счета
фондо-
вого
Сектора
балан-
сового
счета N
30405
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
фондо-
вого
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30405
Номер
лице-
вого
счета
сроч-
ного
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30403
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
сроч-
ного
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30403
Номер
лицево-
го
счета
срочно-
го
Сектора
балан-
сового
счета N
30405
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
сроч-
ного
Секто-
ра
балан-
сового
счета
N
30405
Номер
лице-
вого
счета
Секто-
ра МБК
балан-
сового
счета
N
30403
Остаток
по
лицево-
му
счету
Сектора
МБК
балан-
сового
счета N
30403
Номер
лице-
вого
счета
Секто-
ра МБК
балан-
сового
счета
N
30405
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
Секто-
ра МБК
балан-
сового
счета
N
30405
Номер
лицево-
го
счета
Сектора
госуда-
рствен-
ных
федера-
льных
ценных
бумаг
балан-
сового
счета N
30405
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
Секто-
ра
госу-
дарст-
венных
феде-
раль-
ных
ценных
бумаг
балан-
сового
счета
N
30405
Номер
лице-
вого
счета
по
секто-
рам
рынка
балан-
сового
счета
N
40701
Оста-
ток по
лице-
вому
счету
по
секто-
рам
рынка
балан-
сового
счета
N
40701
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
                                                 

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409705
"Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ"

 

1. Отчетность по форме 0409705 "Сведения об остатках денежных средств на счетах участников расчетных центров ОРЦБ" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Банка России о порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на организованном рынке ценных бумаг.

2. Отчет представляется кредитными организациями, которые выполняют функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг и других финансовых активов (ОРЦБ), в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России в электронной форме в формате, установленном Банком России, по состоянию на 10 часов 30 минут дня представления отчетности.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о средствах, депонируемых в Банке России
по состоянию на "___"_____________ г.

 

Наименование Уполномоченного банка ______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409707

Месячная

руб.

 

Средства,
перечисленные
Уполномоченным банком
Банку России
Средства, возвращенные
Банком России
Уполномоченному банку
Остаток средств,
депонированных в Банке
России
1 2 3
     

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409707
"Отчет о средствах, депонируемых в Банке России"

 

1. Отчетность по форме 0409707 "Отчет о средствах, депонируемых в Банке России" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, проводимых Уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2000 года N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 февраля 2001 года N 2588; 21 марта 2003 года N 4297; 26 августа 2003 года N 5004, ("Вестник Банка России" от 4 июля 2001 года N 41-42, от 26 марта 2003 года N 16, от 3 сентября 2003 года N 49).

2. Отчет представляется в Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках Банка России в электронной форме в формате, установленном Банком России, в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, когда Уполномоченный банк не перечислял средства в Банк России и не имеет средств, депонированных в Банке России.

4. В графу 1 таблицы вносится сумма средств, перечисленная Уполномоченным Банком в Банк России за отчетный месяц.

5. В графу 2 таблицы вносится сумма средств, возвращенная Банком России Уполномоченному банку за отчетный месяц.

6. В графу 3 таблицы вносится остаток средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке России, рассчитанный как сумма остатка средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке России за предыдущий отчетный месяц, и разности между данными по графам 1 и 2 таблицы.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрацион-
ный номер
(/порядковый
номер)
БИК номер
лицензии
профессио-
нального
участника
рынка
ценных
бумаг
           

 

Депозитарный отчет
по состоянию на "___"____________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409711

Квартальная

 

Раздел 1. Счета депо

 

1.1. Счета депо клиентов, штук

 

Счета для
учета ценных
бумаг,
принадлежащих
клиентам
депозитария на
правах
собственности
Междепозитарные
счета депо
"ЛОРО",
открытые
сторонним
депозитариям
Счета
залого-
держате-
лей
Счета
довери-
тельных
управ-
ляющих
Эмисси-
онные
счета
Счета
эмитен-
тов
Счета,
владе-
льцы
которых
не
устано-
влены
рези-
дентам
нерези-
дентам
резиде-
нтам
нерези-
дентам
         
1 2 3 4 5 6 7 8 9

 

1.2. Счета депо кредитной организации, штук

 

Счета для учета ценных
бумаг, принадлежащих
кредитной организации
на правах собственности
Счета
залого-
держате-
ля
Счета
доверительного
управляющего
Эмис-
сион-
ные
счета
Счета
эмите-
нта
Иные
счета
10 11 12 13 14 15

 

Раздел 2. Междепозитарные счета

 

2.1. Данные об остатках на междепозитарных счетах "ЛОРО"

 

Сокращенное
наименование
депозитария
-
корреспонде-
нта
Номер
лицензии
профессиона-
льного
участника
рынка ценных
бумаг -
корреспонден-
та
Признак
депозитария -
корреспонден-
та
Номер
междепозитарно-
го счета
"ЛОРО",
открытого
депозитарию -
корреспонденту
Общее
количество
ценных бумаг
на
междепозитар-
ном счете
"ЛОРО"
корреспондента,
штук
16 17 18 19 20

 

2.2. Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах номинального держателя, открытых кредитной организации в других организациях

 

Сокращенное
наименование
организации-корреспо-
ндента
Номер лицензии
профессионального
участника рынка
ценных бумаг -
корреспондента
Признак депозитария
- корреспондента
Номер счета, открытого
у
депозитария-корреспон-
дента
Общее количество
ценных бумаг на
междепозитарном
счете (счете
номинального
держателя), штук
21 22 23 24 25

Раздел 3. Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах депо

 

3.1. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо клиентов депозитария

 

Наз-
вание
эми-
тента
Код ИНН
эмитен-
та
Код
типа
ценной
бумаги
Иден-
тифи-
кацио-
нный
номер
ценной
бумаги
Код
валюты
ценной
бумаги
Номиналь-
ная
стоимость
ценной
бумаги,
ед. валюты
обязатель-
ства
Количество ценных бумаг, штук
            на счетах владельцев на счетах "ЛОРО" на счетах
залогодержате-
лей
на
счетах
дове-
рите-
льных
управ-
ляющих
на
эмисси-
онных
счетах
на
счетах
эмите-
нтов
на
сче-
тах,
владе-
льцы
кото-
рых не
уста-
новле-
ны
            резидентов нерези-
дентов
резидентов нере-
зиден-
тов
резиде-
нтов
нере-
зиден-
тов
       
            всего из
них:
креди-
тные
орга-
низа-
ции
  всего из
них:
креди-
тные
орга-
низа-
ции
             
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

 

3.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо кредитной организации

 

Название
эмитента
Код
ИНН
эмите-
нта
Код
типа
ценной
бумаги
Иден-
тифи-
кацио-
нный
номер
ценной
бумаги
Код
валюты
ценной
бумаги
Номина-
льная
стои-
мость
ценной
бумаги,
ед.
валюты
обяза-
тельст-
ва
Количество ценных бумаг, штук
            на счетах,
предназначен-
ных для учета
ценных бумаг,
принадлежащих
кредитной
организации
на праве
собственности
на
счетах
зало-
годер-
жателя
на
счетах
дове-
рите-
льного
управ-
ляюще-
го
на
эмисси-
онных
счетах
на
счетах
эмите-
нта
на
иных
счетах
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

Раздел 4. Филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами

 

Наименование регионов, в
которых есть филиалы,
осуществляющие депозитарные
операции с клиентами
Код региона по ОКАТО Количество филиалов,
осуществляющих депозитарные
операции с клиентами в регионе
56 57 58

 

Руководитель кредитной организации            (Ф.И.О.)

 

Руководитель депозитария                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711
"Депозитарный отчет"

 

I. Порядок представления Депозитарного отчета

 

I.1. Кредитные организации (за исключением многофилиальных кредитных организаций) ежеквартально представляют отчетность по форме 0409711 "Депозитарный отчет" (далее - Депозитарный отчет) в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Многофилиальные кредитные организации - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Депозитарный отчет по состоянию на 1 января:

кредитные организации (за исключением многофилиальных кредитных организаций) - не позднее 15-го рабочего дня года, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации - не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.

I.2. Депозитарный отчет составляется в целом по кредитной организации. Кредитные организации, не имеющие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, представляют Депозитарный отчет по подразделам 1.2 и 3.2. Филиалы кредитных организаций представляют Депозитарные отчеты по разделам 1 - 3 (при отсутствии депозитарной лицензии - по подразделам 1.2 и 3.2) только по запросам территориальных учреждений Банка России с периодичностью и в сроки, определенные для кредитных организаций.

I.3. Под филиалами многофилиальных кредитных организаций в рамках настоящего Порядка составления и представления отчета понимаются территориальные банки.

I.4. Депозитарный отчет формируется на 1 число месяца, следующего за отчетным, содержит данные по всей кредитной организации, включая информацию по филиалам. При составлении Депозитарного отчета филиалом в него включается информация только по данному филиалу.

 

II. Порядок составления Депозитарного отчета

 

II.1 Подраздел 1.1. "Счета депо клиентов" Раздела 1 "Счета депо".

В подразделе отражается количество аналитических пассивных счетов депо, открытых клиентам (депонентам) депозитария по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Счета, закрытые по состоянию на отчетную дату, в Депозитарный отчет не включаются.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Депозитарном отчете в качестве нерезидентов.

В графе 1 указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией юридическим и физическим лицам - резидентам (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.

В графе 2 указывается общее количество аналитических пассивных счетов, открытых кредитной организацией юридическим и физическим лицам - нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности и отраженных на счетах N 98040, 98053, 98070.

В графе 3 указывается общее количество междепозитарных счетов депо "ЛОРО", открытых кредитной организацией сторонним депозитариям-резидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих их клиентам (депонентам) и отраженных на счетах NN 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 4 указывается общее количество междепозитарных счетов депо "ЛОРО", открытых кредитной организацией сторонним депозитариям-нерезидентам для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам (депонентам) депозитария-корреспондента и отраженных на счетах NN 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 5 указывается общее количество счетов депо залогодержателей, открытых кредитной организацией для учета ценных бумаг, переданных депонентам в заклад. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98070.

В графе 6 указывается общее количество счетов депо доверительных управляющих, открытых кредитной организацией для учета ценных бумаг, находящихся у депонента в доверительном управлении. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счетах NN 98053, 98055, 98070.

В графе 7 указывается общее количество аналитических эмиссионных счетов клиентов. В качестве эмиссионных счетов показываются счета, открываемые эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования). Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах клиентов, отражаются кредитной организацией на счете N 98090.

В графе 8 указывается общее количество аналитических счетов эмитентов, в качестве которых отражаются счета, используемые эмитентом при выкупе собственных ценных бумаг с целью их дальнейшей перепродажи. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98090.

В графе 9 указывается общее количество счетов депо, где учитываются ценные бумаги, принадлежность которых не установлена, а также счета депо, в отношении владельцев которых отсутствует информация, позволяющая произвести их однозначную идентификацию. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счете N 98080.

Сумма значений граф 1 - 9 должна соответствовать общему количеству аналитических пассивных счетов депо, открытых депонентам депозитария кредитной организации (включая счета, открытые клиентам в филиалах кредитной организации).

II.2. Подраздел 1.2. "Счета депо кредитной организации" Раздела 1 "Счета депо".

В графах 10 - 14 указывается количество аналитических пассивных счетов депо кредитной организации, открытых для учета ценных бумаг, принадлежащих ей на праве собственности или ином вещном праве (в отношении которых кредитная организация выступает в качестве доверительного управляющего или залогодержателя), а также находящихся на эмиссионных счетах и счетах эмитента, открытых на имя кредитной организации. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на синтетических счетах депо NN 98050, 98053, 98055, 98070, 98090.

В графе 15 указывается количество иных аналитических пассивных счетов депо кредитной организации, предназначенных для отражения ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности, но вложения в которые отсутствуют на счетах основного баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах депо, отражаются кредитной организацией на счетах NN 98050, 98070.

II.3. Подраздел 2.1. "Данные об остатках на междепозитарных счетах "ЛОРО" Раздела 2 "Междепозитарные счета".

В графе 16 указывается сокращенное наименование организации, которой в отчитывающейся кредитной организации на основании междепозитарного договора открыт междепозитарный (корреспондентский) счет "ЛОРО" для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента.

В графе 17 указывается информация о номере лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов данная графа не заполняется.

При заполнении графы 18 используются следующие коды организаций, открывших в кредитной организации междепозитарный счет:

И - нерезидент;

К - депозитарий - кредитная организация;

Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.

В графе 19 указывается номер счета "ЛОРО", открытого корреспонденту в кодировке отчитывающейся кредитной организации.

В графе 20 должно указываться совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующему депозитарию-корреспонденту для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента и отражаемых по синтетическим счетам NN 98053, 98060, 98065, 98070.

Если на счете депо "ЛОРО", открытом в отчитывающейся кредитной организации, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом случае в подразделе 2.1 следует заполнить все колонки, кроме 20-й.

II.4. Подраздел 2.2. "Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах номинального держателя, открытых кредитной организации в других организациях" Раздела 2 "Междепозитарные счета".

В графе 21 указывается сокращенное наименование организации, в которой отчитывающейся кредитной организации открыт междепозитарный (корреспондентский) счет либо счет номинального держателя для учета ценных бумаг клиентов, фиксация прав на которые осуществляется в депозитарии кредитной организации.

В графе 22 указывается информация о номере лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для эмитентов ценных бумаг, самостоятельно ведущих реестр своих акционеров, регистраторов, а также корреспондентов-нерезидентов, данная графа не заполняется.

При заполнении графы 23 используются следующие коды организаций, открывших междепозитарные счета и счета номинального держателя кредитной организации:

Э - эмитент;

И - нерезидент;

К - депозитарий - кредитная организация;

Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией;

Р - реестродержатель.

В графе 24 указывается номер междепозитарного счета (счета номинального держателя), открытого отчитывающейся кредитной организации у корреспондента в кодировке корреспондента.

В графе 25 должно указываться совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария и учитываемых на синтетических счетах NN 98000 (в отношении которых отчитывающаяся кредитная организация выполняет функции Головного депозитария, а также при нахождении в кредитной организации сертификатов именных эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами), 98010, 98015 без разделения по эмитентам и выпускам.

Если на междепозитарном счете и счете номинального держателя, открытых отчитывающейся кредитной организации в других организациях, не учитывается ни одной ценной бумаги, то в этом случае в подразделе 2.2 следует заполнить все колонки, кроме 25-й.

II.5. Раздел 3 "Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах депо".

В графах 26 и 44 указывается полное (в случае, если имеется) сокращенное наименование эмитента ценных бумаг. Если эмитентом является нерезидент, то указывается его сокращенное наименование на английском языке или языке оригинала.

Для депозитарных расписок в графах 26 и 44 указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок, а не банка, выпустившего расписки.

Для паев паевых инвестиционных фондов-резидентов в графах 26 и 44 указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда.

Для векселей физических лиц в графах 26 и 44 указывается фамилия и инициалы векселедателя.

В графах 27 и 45 для эмитентов-резидентов указываются присвоенные им идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН) (10-значный - для юридических лиц и 12-значный - для физических лиц).

Для паев паевых инвестиционных фондов-резидентов в графах 27 и 45 указывается ИНН управляющей компании.

Для ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в графах 27 и 45 указывается цифровой код страны, резидентом которой является эмитент данной ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если в качестве эмитента выступает международная организация, то указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны-эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).

Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, эмитентами которых являются нерезиденты, в графах 27 и 45 следует указать код страны-эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего расписки. Если эмитентом ценной бумаги, лежащей в основе расписки, является юридическое лицо-резидент, то в данной графе указывается его ИНН.

В случае отсутствия данных для заполнения граф 27 и 45 кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.

В графах 28 и 46 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации банков-резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты банков-резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты банков-резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов-нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя банков-резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - складское свидетельство;

WTS - варранты;

OPN - опционы;

OTHER - иное.

В графах 29 и 47 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг. В случае отсутствия информации о номере государственной регистрации, но при наличии международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN), в графах 29 и 47 указывается соответствующий ISIN-код. Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам указанные графы не заполняются.

В графах 30 и 48 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графах 31 и 49 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости на законном основании, то указанные графы не заполняются.

II.6. Подраздел 3.1. "Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо клиентов депозитария".

В графах с 32-й по 43-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо клиентов, открытых в отчитывающейся кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные акции указываются с точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов.

В графе 32 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим лицам, являющимся резидентами Российской Федерации и отражаемых по счетам NN 98040, 98053, 98070.

В графе 33 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности кредитным организациям-резидентам, и отражаемых по счетам NN 98040, 98053, 98070.

В графе 34 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих на правах собственности юридическим и физическим лицам, являющимся нерезидентами Российской Федерации, и отражаемых по счетам NN 98040, 98053, 98070.

В графе 35 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам NN 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 36 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям кредитных организаций - корреспондентам, являющимся резидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам NN 98053, 98060, 98065, 98070.

В графе 37 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах "ЛОРО", открытых кредитной организацией соответствующим депозитариям-корреспондентам, являющимся нерезидентами, для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитариев-корреспондентов и отражаемых по счетам NN 98053, 98060, 98065, 98070.

В графах 38 и 39 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах залогодержателей-резидентов и залогодержателей-нерезидентов соответственно, и отражаемых по счету N 98070.

В графе 40 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах доверительных управляющих, и отражаемых по счетам NN 98053, 98055, 98070.

В графе 41 указывается количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов депозитария и отражаемых по счету N 98090.

В графе 42 указывается количество выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитентов, являющихся клиентами депозитария, и отражаемых по счету N 98090.

В графе 43 указывается количество ценных бумаг, владельцы которых не установлены, и отражаемых по счету N 98080.

II.7. Подраздел 3.2. "Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо кредитной организации".

В графах с 50-й по 55-ю отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, открытых на имя кредитной организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные акции указываются с точностью до четвертого знака после запятой. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов.

В графе 50 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и отражаемых по счетам N 98050, 98053, 98070.

В графе 51 указывается совокупное количество ценных бумаг, отражаемых по счету N 98070, в отношении которых кредитная организация является залогодержателем.

В графе 52 указывается совокупное количество ценных бумаг, отражаемых по счету NN 98053, 98055, 98070, в отношении которых кредитная организация является доверительным управляющим.

В графе 53 указывается количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открытых на имя кредитной организации и отражаемых по счету N 98090.

В графе 54 указывается количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на счетах эмитента, открытых на имя кредитной организации и отражаемых по счету N 98090.

В графе 55 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности и находящихся на иных аналитических пассивных счетах депо, вложения в которые не отражены на счетах основного баланса. К таким относятся:

ценные бумаги, ошибочно зачисленные на счета кредитной организации в вышестоящем учетном институте и подлежащие возврату;

ценные бумаги, обязательства по которым исполнены до момента их возврата эмитенту или его агенту;

ценные бумаги, вложения в которые признаны безнадежными долгами;

и другие.

При наличии остатков ценных бумаг в данной графе кредитная организация обязана в пояснительной записке указать причину отсутствия вложений в указанные ценные бумаги на счетах основного баланса. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах депо, отражаются кредитной организацией на счете N 98050, 98070.

II.8. Раздел 4 "Филиалы, осуществляющие депозитарные операции".

Раздел заполняется только кредитными организациями, имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с клиентами.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы
по состоянию на "___" _______ г.

 

Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409801

Квартальная/Годовая

 

Номер
п/п
Полное
наименова-
ние
юридическо-
го лица -
участника
группы
Место
нахожде-
ния
участника
группы
(адрес)
Фактическое
место
нахождения
участника
группы
Номер
(код)
юридичес-
кого лица
Организации,
имеющие пакет
акций (долю
участия)в
уставном
капитале
участника,
или
оказывающие
иным образом
влияние на
его
деятельность
Удельный вес
акций (долей),
принадлежащих
головной
кредитной
организации
и(или)
участникам
группы,
(процентов с
одним
десятичным
знаком) или
иные способы
влияния на
деятельность
участников
группы
Балансо-
вая
стоимость
акций
(долей),
принадле-
жащих
головной
кредитной
организа-
ции и
(или)
участни-
кам
группы
(тыс.руб.)
Метод
консо-
лидации
Вид
деятель-
ности
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
0.                  
1.                  
_                  

 

Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409801
"Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы"

 

1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы. При этом допускается не заполнение граф 5 и 9 Отчета;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1-го месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2-х месяцев после отчетной даты.

2. В графе 1 Отчета указываются порядковый номер головной кредитной организации и участников группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "О", участникам группы - номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников группы:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица (некредитной организации) - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента (некредитной организации или кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках ранее действовавшее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников группы, указанное в их регистрационных документах, для участника группы - нерезидента -дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участников группы, для участника группы-нерезидента - дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику группы указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц (некредитных организаций) - резидентов - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц - нерезидентов (некредитных организаций или кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) - HP.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках группы, оказывающих существенное влияние на решения органов управления других участников группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника группы оказывают несколько участников группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников группы на решения, принимаемые органами управления участника группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и участникам группы;

Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав группы;

ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо органа управляемого юридического лица;

СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

1 - метод полной консолидации;

2 - метод консолидации по эквивалентной стоимости;

3 - метод пропорциональной консолидации.

10. В графе 10 Отчета указывается код видов экономической деятельности участников группы в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Консолидированный балансовый отчет
на ___________________ г.

 

Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409802

Квартальная/Годовая

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Статьи консолидированного
балансового отчета
Балансо-
вый отчет
головной
кредитной
организа-
ции
Показатели участников
группы
Промежу-
точный
результат
(гр. 3 +
гр. 4 +
гр. 5 +
гр. 6 +
...)
Корректировки (в
т.ч. взаимные
операции)
Данные на
отчетную
дату
(гр. 7 +
гр. 8 -
гр. 9)
      балан-
совый
отчет
участ-
ника А
балансо-
вый
отчет
участни-
ка Б
балан-
совый
отчет
участ-
ника
...
  увели-
чение
уменьшение  
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I Активы                
1 Денежные средства                
2 Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской
Федерации
               
2.1 Обязательные резервы                
3 Средства в кредитных
организациях
               
4 Чистые вложения в
торговые ценные бумаги
               
5 Чистая ссудная
задолженность
               
6 Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
               
7 Чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
               
8 Инвестиции в зависимые
организации
х х х х х      
9 Положительная деловая
репутация
х х х х х      
10 Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
               
11 Требования по получению
процентов
               
12 Прочие активы                
13 Всего активов                
II Пассивы                
14 Кредиты Центрального
банка Российской
Федерации
               
15 Средства кредитных
организаций
               
16 Средства клиентов
(некредитных организаций)
               
16.1 Вклады физических лиц                
17 Выпущенные долговые
обязательства
               
18 Обязательства по уплате
процентов
               
19 Прочие обязательства                
20 Отрицательная деловая
репутация
х х х х х      
21 Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и по
операциям с резидентами
офшорных зон
               
22 Всего обязательств                
III Источники собственных
средств
               
23 Средства акционеров
(участников)
               
24 Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
               
25 Эмиссионный доход                
26 Переоценка основных
средств
               
27 Фонды и неиспользованная
прибыль (непогашенные
убытки) прошлых лет
               
28 Расходы будущих периодов
и предстоящие выплаты,
влияющие на собственные
средства
               
29 Прибыль к распределению
(убыток) за отчетный
период
               
30 Всего источников
собственных средств
               
31 Доля малых акционеров
(участников)
х х х х х      
31.1 Доля собственных средств,
принадлежащая малым
акционерам (участникам)
х х х х х      
31.2 Прибыль (убыток),
принадлежащая
(принадлежащий) малым
акционерам (участникам)
х х х х х      
32 Всего пассивов                
IV Внебалансовые
обязательства
               
33 Безотзывные обязательства                
34 Гарантии выданные                

 

Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409802
"Консолидированный балансовый отчет"

 

1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1-го месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2-х месяцев после отчетной даты.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Консолидированный отчет о прибылях и убытках
за _____________ г.

 

Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409803

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

 

Номер
п/п
Статьи консолидированного
отчета о прибылях и
убытках
Показа-
тели
голов-
ной
кредит-
ной
органи-
зации
Показатели
участников
группы
Промежуточ-
ный
результат
(гр. 3 +
гр. 4 +
гр. 5)
Корректировки (в
т.ч. доходы и
расходы от
взаимных
операций)
Данные
на
отчет-
ную
дату
(гр. 6
+ гр. 7
-
гр. 8)
      отчет
участ-
ника А
отчет
участни-
ка Б
  увели-
чение
уменьше-
ние
 
1 2 3 4 5 6 7 8 9
  Проценты, полученные и
аналогичные доходы от:
 
1 Размещения средств в
кредитных организациях
             
2 Ссуд, предоставленных
клиентам (некредитным
организациям)
             
3 Средств, переданных в
лизинг
             
4 Ценных бумаг с
фиксированным доходом
             
5 Других источников              
6 Всего процентов,
полученных и аналогичных
доходов
             
  Проценты, уплаченные и
аналогичные расходы по:
 
7 Привлеченным средствам
кредитных организаций
             
8 Привлеченным средствам
клиентов (некредитным
организациям)
             
9 Выпущенным долговым
обязательствам
             
10 Всего процентов,
уплаченных и аналогичных
расходов
             
11 Чистые процентные и
аналогичные доходы
             
12 Чистые доходы от операций
с ценными бумагами
             
13 Чистые доходы от операций
с иностранной валютой
             
14 Чистые доходы от операций
с драгоценными металлами
и прочими финансовыми
инструментами
             
15 Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
             
16 Комиссионные доходы              
17 Комиссионные расходы              
18 Чистые доходы от разовых
операций
             
19 Прочие чистые
операционные доходы
             
20 Административно-управлен-
ческие расходы
             
21 Резервы на возможные
потери
             
22 Доля прибыли (убытка)
зависимой организации
после налогообложения
х х х х      
23 Прибыль до
налогообложения
             
24 Начисленные налоги
(включая налог на
прибыль)
             
25 Прибыль за отчетный
период
             
26 Прибыль, принадлежащая
группе
х х х х      
27 Прибыль, принадлежащая
малым акционерам
(участникам)
х х х х      

 

Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409803
"Консолидированный отчет о прибылях и убытках"

 

1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1-го месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2-х месяцев после отчетной даты.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы
на "___" __________ г.

 

Наименование головной кредитной организации: ____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409804

Квартальная/Годовая

тыс. ед. валюты

 

Номер
п/п
Наименование
иностранной
валюты
(драгоценного
металла)
Балан-
совые
активы
Чистые позиции в иностранных валютах
(тыс. ед. валюты) и драгоценных металлах
(грамм)
Совокуп-
ная
балансо-
вая
позиция,
(тыс.
ед.
валюты,
грамм)
Совоку-
пная
внеба-
лансо-
вая
позиция
(тыс.
ед.
валюты,
грамм)
Откры-
тая
позиция
Курсы
(цены)
Банка
России,
руб. за
ед.
валюты
или
грамм
драго-
ценного
металла
Рублевый
эквивалент
открытых
позиций,
тыс.руб.
Откры-
тая
валют-
ная
позиция
в
процен-
тах от
капита-
ла
Лимиты
(субли-
миты) по
открытой
валютной
позиции
      балан-
совая
спот срочная опцион-
ная
гаран-
тии
        длинные корот-
кие
   
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1. Евро                            
2. Доллар США                            
3. Йена                            
4. _                            
5. Золото           xxx                
6. Серебро           xxx                
7. Платина           xxx                
8. _                            
9. Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах     xxx xxx
Собственные средства составляют: _________________ тыс. руб. Балан-
сирую-
щая
позиция
в
рублях
       
Справочно:
Валютные позиции по капиталу, исключенные из чистой балансовой позиции (тыс. ед. валюты)

1. _____________
2. _____________
Суммар-
ная
величи-
на
откры-
тых
позиций
       

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409804
"Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы"

 

1. Отчетность по форме 0409804 "Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1-го месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2-х месяцев после отчетной даты.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы
по состоянию на "___"____________ г.

 

Наименование головной кредитной организации: ____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409805

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

 

I. Собственные средства

 

Номер
п/п
Наименование показателя Сумма
1 2 3
I. Источники собственных средств  
1 Средства акционеров (участников)  
2 Эмиссионный доход  
3 Фонды  
4 Прибыль (убытки) прошлых лет  
5 Переоценка основных средств  
6 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период  
7 Доля малых акционеров (участников)  
8 Всего по разделу I  
II. Статьи, увеличивающие источники собственных средств  
9 Отрицательная деловая репутация  
10 Субординированные кредиты, полученные головной
кредитной организацией и (или) участниками группы от
юридических лиц, не входящих в группу (по остаточной
стоимости)
 
11 Резервы на возможные потери  
12 Всего по разделу II  
III. Статьи, уменьшающие источники собственных средств  
13 Незарегистрированный уставный капитал головной
кредитной организации, созданной в форме общества с
ограниченной ответственностью
 
14 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров
(участников)
 
15 Положительная деловая репутация  
16 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты,
влияющие на собственные средства
 
17 Величина недосозданных резервов на возможные потери  
18 Просроченная дебиторская задолженность длительностью
свыше 30 дней
 
19 Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых
организаций, отчетные данные которых не включены в
консолидированную отчетность
 
20 Субординированные кредиты, предоставленные головной
кредитной организацией и (или) участниками группы
юридическим лицам, не входящим в группу
 
21 Всего по разделу III  
IV. Всего собственных средств  

 

II. Значения обязательных нормативов

 

Обязательные нормативы Значения нормативов Справочно: знаменатель
(для HI) или числитель
(для Н7, Н9.1, Н10.1,
Н12)
1 2 3
H1    
Н7    
Н9.1    
Н10.1    
Н12    

 

III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков), по которым нарушено значение обязательного норматива Н6

 

Наименование
заемщика (группы
связанных
заемщиков)
Величина крупных
кредитов
Величина кредитного
риска (КРЗ)
Значение
норматива
       
       
       
       
       

 

Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409805
"Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы"

 

1. Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1-го месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2-х месяцев после отчетной даты.

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
на "___"____________ г.

 

Кредитной организации ___________________________________________________
              (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

 

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс.руб.

 

Номер
п/п
Наименование статьи Данные на
отчетную
дату
Данные на
начало
отчетного
года
1 2 3 4
I Активы    
1. Денежные средства    
2. Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации
   
2.1. Обязательные резервы    
3. Средства в кредитных организациях    
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги    
5. Чистая ссудная задолженность    
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
   
7. Чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
   
8. Основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы
   
9. Требования по получению процентов    
10. Прочие активы    
11. Всего активов    
II. Пассивы    
12. Кредиты Центрального банка Российской
Федерации
   
13. Средства кредитных организаций    
14. Средства клиентов (некредитных
организаций)
   
14.1. Вклады физических лиц    
15. Выпущенные долговые обязательства    
16. Обязательства по уплате процентов    
17. Прочие обязательства    
18. Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и по операциям с
резидентами офшорных зон
   
19. Всего обязательств    
III. Источники собственных средств    
20. Средства акционеров (участников)    
20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и
доли
   
20.2. Зарегистрированные привилегированные
акции
   
20.3. Незарегистрированный уставный капитал
неакционерных кредитных организаций
   
21. Собственные акции, выкупленные у
акционеров
   
22. Эмиссионный доход    
23. Переоценка основных средств    
24. Расходы будущих периодов и предстоящие
выплаты, влияющие на собственные средства
(капитал)
   
25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых
лет в распоряжении кредитной организации
(непогашенные убытки прошлых лет)
   
26. Прибыль к распределению (убыток) за
отчетный период
   
27. Всего источников собственных средств    
28. Всего пассивов    
IV. Внебалансовые обязательства    
29. Безотзывные обязательства кредитной
организации
   
30. Гарантии, выданные кредитной организацией    
V. Счета доверительного управления    
  Активные счета    
1. Касса    
2. Ценные бумаги в управлении    
3. Драгоценные металлы    
4. Кредиты предоставленные    
5. Средства, использованные на другие цели    
6. Расчеты по доверительному управлению    
7. Уплаченный накопленный процентный
(купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам
   
8. Текущие счета    
9. Расходы по доверительному управлению    
10. Убыток по доверительному управлению    
  Пассивные счета    
11. Капитал в управлении    
12. Расчеты по доверительному управлению    
13. Полученный накопленный процентный
(купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам
   
14. Доходы от доверительного управления    
15. Прибыль по доверительному управлению    

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме N 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"

 

1. Отчетность по форме N 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января: в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

2. Отчет составляется на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 101) в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам формы 101 за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям 10 "Прочие активы" и 17 "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять ре-классификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 сентября 2004 г. N 1499-У в пункт 3 Порядка составления и представления отчетности форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

 

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 101 на соответствующую дату.

При наличии расхождений (например, при внесении изменений в Отчет по требованию аудиторской организации (аудитора) и (или) по требованию территориального учреждения Банка России при выявлении фактов несоблюдения кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России, кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений.

 

Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)

 

Номер
п/п
Наименование статьи
бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)
Номера балансовых счетов в соответствии с
Планом счетов бухгалтерского учета в
кредитных организациях и их расшифровок в
соответствии с формой 0409110*(1)
1 2 3
I Активы  
1. Денежные средства 202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204
2. Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской Федерации
30102 + 30104 + 30106 + 30202 + 30204 +
30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 30224 +
304*(2) + 30228 - 30410
2.1. Обязательные резервы 30202 + 30204
3. Средства в кредитных
организациях
30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 +
30213 + 30125 - (30226 + А30126/3)
4. Чистые вложения в
торговые ценные бумаги
501 (кроме 50111, 50112, 50114) + 506
(кроме 50609, 50610, 50612) + А/4.1*(3)
5. Чистая ссудная
задолженность
20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 +
20318 + 319 + 320 (кроме 32015) + 321
(кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323
(кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + (40111
- 40110)*(4) + 40308 + 40310 + 441 (кроме
44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме
44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме
44515) + 446 (кроме 44615) + 447 (кроме
44715) + 448 (кроме 44815) + 449 (кроме
44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме
45115) + 452 (кроме 45215) + 453 (кроме
45315) + 454 (кроме 45415) + 455 (кроме
45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме
45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме
46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме
46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме
46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме
46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме
46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме
47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме
47208) + 473 (кроме 47308) + 47410 + 47701
+ 478 (кроме 47804) + 512 (кроме 51208,
51209, 51210) + 513 (кроме 51308, 51309,
51310) + 514 (кроме 51408, 51409, 51410) +
515 (кроме 51508, 51509, 51510) + 516
(кроме 51608, 51609, 51610) + 517 (кроме
51708, 51709, 51710) + 518 (кроме 51808,
51809, 51810) + 519 (кроме 51908, 51909,
51910) + 60315 + А/5.1 + А40109/5.3 -
(32015 + 32211 + 44115 + 44215 + 44315 +
44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 +
44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 +
45415 + 45515 + 46008 + 46108 + 46208 +
46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 +
46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 +
47702 + 47804 + 51210 + 51310 + 51410 +
51510 + А/5.2)
6. Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
503 (кроме 50312) + А/6.1*(3) - А/6.2
7. Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи
502 (кроме 50213) + 50406 + 50505 + 507
(кроме 50709) + 508 (кроме 50809) + 601
(кроме 60105) + 602 (кроме 60206) -
А/4.1*(3) - А/6.1 - (60105 + 60206 +
А/7.2)
8. Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
604 (А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 +
609 (А - П) + 610
9. Требования по получению
процентов
20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47402
+ 47427 + 51208 + 51209 + 51308 + 51309 +
51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 +
51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 +
51908 + 51909 - А/5.1 + А40109/9
10. Прочие активы 20308 + (30221 - 30222)*(5) + 303*(5) +
30602 + 30605 + (40313 - 40312)*(5) +
(40908 - 40907)*(5) + 47404 + 47406 +
47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 +
47423 + 603(А) (кроме 60315) + 612 (А) -
А/10
11. Всего активов Ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10
II. Пассивы  
12. Кредиты Центрального
банка Российской
Федерации
312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804
13. Средства кредитных
организаций
20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 +
30113 + 30116 + 30117 + 30122 + 30123 +
30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 +
31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/13
14. Средства клиентов
(некредитных
организаций)
20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 +
30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 +
40106 + 40107 + (40108 - (40109 -
А40109/5.3 - А40109/9)) +
(40110-40111)*(4) + 40113 + 40114 + 40116
+ 402 + 403 (кроме 40308, 40310, 40311,
40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407+ 408
+ 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 +
412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 +
419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 +
427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 +
434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 +
47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/13
14.1. Вклады физических лиц 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609
15. Выпущенные долговые
обязательства
520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402,
52405, 52407)
16. Обязательства по уплате
процентов
47411 + 47426 + 52402 + 52405 + 52407 +
52501
17. Прочие обязательства (30222 - 30221)*(5) + 303*(5) + 304*(2) +
30603 + 30604 + (40312 - 40313)*(5) +
(40907 - 40908)*(5) + 47403 + 47405 +
47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 +
47422 + 603 (П) (кроме 60324) + 60806 +
612 (П) + А10702/17
18. Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и по операциям
с резидентами офшорных
зон
20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311+
32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 +
47425 + 50114 + 50213 + 50312 + 50507 +
50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 +
51810 + 51910 + 60324 - А30126/3 - А/5.2 -
А/6.2 - А/7.2 - А/10
19. Всего обязательств Ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16
+ ст. 17 + ст. 18
III. Источники собственных
средств
 
20. Средства акционеров
(участников)
Ст. 20.1 + ст. 20.2 + ст. 20.3
20.1. Зарегистрированные
обыкновенные акции и
доли
102 + 104 в части зарегистрированного
уставного капитала
20.2. Зарегистрированные
привилегированные акции
103
20.3. Незарегистрированный
уставный капитал
неакционерных кредитных
организаций
104 в части не зарегистрированного
уставного капитала
21. Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
105
22. Эмиссионный доход 10602
23. Переоценка основных
средств
10601
24. Расходы будущих
периодов и предстоящие
выплаты, влияющие на
собственные средства
(капитал)
32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 +
52502 + 61401 + 61402 + 61403 - 61301 -
61302 - 61303 - 61304
25. Фонды и
неиспользованная
прибыль прошлых лет в
распоряжении кредитной
организации
(непогашенные убытки
прошлых лет)
10604 + (107 - А10702/17) + 70302 - 70402
- 70502
26. Прибыль к распределению
(убыток) за отчетный
период
61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702
+ 70301 - 70401 - 70501
27. Всего источников
собственных средств
Ст. 20 - ст. 20.3 - ст. 21 + ст. 22 +
ст. 23 - ст. 24 + ст. 25 + ст. 26
28. Всего пассивов Ст. 19 + ст. 20.3 + ст. 27
IV. Внебалансовые
обязательства
 
29. Безотзывные
обязательства кредитной
организации
91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91309 +
91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965
+ 966 + 967
30. Гарантии, выданные
кредитной организацией
91404
V. Счета доверительного
управления
 
  Активные счета  
1. Касса 801
2. Ценные бумаги в
управлении
802
3. Драгоценные металлы 803
4. Кредиты предоставленные 804
5. Средства,
использованные на
другие цели
805
6. Расчеты по
доверительному
управлению
806
7. Уплаченный накопленный
процентный (купонный)
доход по процентным
(купонным) долговым
обязательствам
807
8. Текущие счета 808
9. Расходы по
доверительному
управлению
809
10. Убыток по
доверительному
управлению
810
  Пассивные счета  
11. Капитал в управлении 851
12. Расчеты по
доверительному
управлению
852
13. Полученный накопленный
процентный (купонный)
доход по процентным
(купонным) долговым
обязательствам
853
14. Доходы от
доверительного
управления
854
15. Прибыль по
доверительному
управлению
855

 

_____________________________

*(1) В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма).

*(2) Балансовый счет N 304 включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

*(3) При формировании статей бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используются все корректировки формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный номер. Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании статьи 4 "Чистые вложения в торговые ценные бумаги" используются все корректировки оканчивающиеся на "4.1", то есть. А50406/4.1 и А50505/4.1.

*(4) Балансовые счета NN 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов" - если пассивное.

*(5) Балансовые счета NN 30221 и 30222, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие чистые активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)
за "____"___________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409807

Квартальная

тыс. руб.

 

Номер
п/п
Наименование статьи Данные за
отчетный
период
Данные за
соответствующий
период
прошлого года
1 2 3 4
  Проценты полученные и аналогичные
доходы от:
   
1 Размещения средств в кредитных
организациях
   
2 Ссуд, предоставленных клиентам
(некредитным организациям)
   
3 Оказание услуг по финансовой аренде
(лизингу)
   
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом    
5 Других источников    
6 Всего процентов полученных и
аналогичных доходов
   
  Проценты уплаченные и аналогичные
расходы по:
   
7 Привлеченным средствам кредитных
организаций
   
8 Привлеченным средствам клиентов
(некредитных организаций)
   
9 Выпущенным долговым обязательствам    
10 Всего процентов уплаченных и
аналогичных расходов
   
11 Чистые процентные и аналогичные доходы    
12 Чистые доходы от операций с ценными
бумагами
   
13 Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
   
14 Чистые доходы от операций с
драгоценными металлами и прочими
финансовыми инструментами
   
15 Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты
   
16 Комиссионные доходы    
17 Комиссионные расходы    
18 Чистые доходы от разовых операций    
19 Прочие чистые операционные доходы    
20 Административно- управленческие расходы    
21 Резервы на возможные потери    
22 Прибыль до налогообложения    
23 Начисленные налоги (включая налог на
прибыль)
   
24 Прибыль за отчетный период    

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме N 0409807
"Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)"

 

1. Отчетность по форме N 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января: в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

2. Отчет составляется на основании данных отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 102) в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким либо символам формы 102 за отчетный период не включены в Отчет в виду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции на этом символе, либо по статье 19 "Прочие чистые операционные доходы".

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 102.

При наличии расхождений (например, при внесении изменений в Отчет по требованию аудиторской организации (аудитора) и (или) по требованию территориального учреждения Банка России при выявления фактов несоблюдения кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России, кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений.

 

Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма)

 

Номер
п/п
Наименование статьи отчета о
прибылях и убытках
(публикуемая форма)
Символы формы 0409102 и их
расшифровки в соответствии с формой
0409110*
1 2 3
  Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1 Размещения средств в
кредитных организациях
11118 + 11119 + 11218 + 11219 +
11318 + 11319 + 11415 + 11416 + 115
+ 116 + 12203 + 12207 + 12303 +
12307 + S 17315/1
2 Ссуд, предоставленных
клиентам (не кредитным
организациям)
111 (кроме 11118, 11119) + 112
(кроме 11218, 11219) + 113 (кроме
11318, 11319) + 114 (кроме 11415,
11416) + 122 (кроме 12203, 12207) +
123 (кроме 12303, 12307) + 17315 - S
17315/1
3 Оказание услуг по финансовой
аренде (лизингу)
17309
4 Ценных бумаг с фиксированным
доходом
121
5 Других источников 17307
6 Всего процентов полученных и
аналогичных доходов
сумма строк 1-5
  Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7 Привлеченным средствам
(кредитных организаций)
211 (кроме 21104) + 212 (кроме
21204) + 213 (кроме 21204) + 22110 +
22111 + 22215 + 22216 + 22315 +
22316 + S 29414/7
8 Привлеченным средствам
клиентов (не кредитных
организаций)
21104 + 21204 + 21304 + 221 (кроме
22110, 22111) + 222 (кроме 22215,
22216) + 223 (кроме 22315, 22316) +
231 + 29414 - S 29414/7
9 Выпущенным долговым
обязательствам
24101+ 24102 + 24103 + 24104 + 24105
10 Всего процентов уплаченных и
аналогичных расходов
Сумма строк 7-9
11 Чистые процентные и
аналогичные доходы
ст. 6 - ст. 10
12 Чистые доходы от операций с
ценными бумагами
124 + 125 + 126 - (24107 + 242) +
S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 +
S17314/12 - S29410/12 - S29411/12 -
S29412/12 - S29413/12
13 Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
131 - 251 + S17311/13 + S17312/13 +
S17313/13 + S17314/13 - S29410/13 -
S29411/13 - S29412/13 - S29413/13
14 Чистые доходы от операций с
драгоценными металлами и
прочими финансовыми
инструментами
17305 - 29404 + (17311 - S17311/12 -
S17311/13) + (17312 - S17312/12 -
S17312/13) + (17313 - S17313/12 -
S17313/13) + (17314 - S17314/12 -
S17314/13) - (29410 - S29410/12 -
S29410/13) - (29411 - S29411/12 -
S29411/13) - (29412 - S29412/12 -
S29412/13) - (29413 - S29413/12 -
S29413/13)
15 Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
13201 - 25201
16 Комиссионные доходы 172
17 Комиссионные расходы 292
18 Чистые доходы от разовых
операций
161 + 17301 - (281 + 29327 + 29401 +
29419 + 29420 + 29425)
19 Прочие чистые операционные
доходы
141 + 142 + 17302 + 17303 + 17304 +
17306 + 17308 + 17310 + 17316 +
17317 + 17318 + 17323 - (29402 +
29403 + 29405 + 29407 + 29409 +
29415 + 29418 + 29423) - 4101 - 4301
- 35001**
20 Административно-управленчес-
кие расходы
261 + 262 + 293 (кроме 29327) +
29406 + 29421 + 29422 + 4201
21 Резервы на возможные потери 17101 + 17103 - (29101 + 29103)
22 Прибыль до налогообложения ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 +
ст. 15 + ст. 16 - ст. 17 + ст. 18 +
ст. 19 - ст. 20 + ст. 21
23 Начисленные налоги (включая
налог на прибыль)
3101 + 3201 + 29416 - 3301
24 Прибыль за отчетный период ст. 22 - ст. 23

 

_____________________________

*(1) В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).

*(2) Кредитные организации, у которых по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября сложилось превышение использованной прибыли над фактически полученной, или которые допустили убыток, уменьшают статью 19 "Прочие чистые операционные доходы" Отчета на сумму использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N 70501 "Использование прибыли отчетного года".

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на _________ года

 

Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

 

Код формы 0409808

Квартальная/Годовая

 

Номер
п/п
Наименование показателя Данные на
отчетную
дату
Данные на
начало
отчетного
года
1 2 3 4
1 Собственные средства (капитал), тыс. руб.    
2 Фактическое значение достаточности
собственных средств (капитала), процент
   
3 Нормативное значение достаточности
собственных средств (капитала), процент
   
4 Расчетный резерв на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, тыс. руб.
   
5 Фактически сформированный резерв на
возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности,
тыс. руб.
   
6 Расчетный резерв на возможные потери,
тыс. руб.
   
7 Фактически сформированный резерв на
возможные потери, тыс. руб.
   

 

Руководитель                                      (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409808
"Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов"

 

1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

2. По строке 1 Отчета отражается величина собственных средств (капитала) кредитной организации, определенная в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2002 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно фактическое и нормативное значения достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11). Значения приводятся с одним десятичным знаком после запятой.

4. По строкам 4 и 5 Отчета отражаются величины расчетного и фактически сформированного резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28).

5. По строке 6 и 7 Отчета отражаются величины расчетного и фактически сформированного резервов на возможные потери по балансовым активам, определенные в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования резерва на возможные потери", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года, N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный
номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на ___________ года

 

Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Код формы 0409812

Годовая

 

Номер
п/п
Наименование статьи Данные за
отчетный
период
1 2 3
1 Состав участников банковской (консолидированной)
группы:
 
1.1 ___________(наименование участника группы)  
1.2 ___________(наименование участника группы) (процент
акций (долей)
 
1.n ___________(наименование участника группы) (процент
акций (долей)
 
2 Сведения об уровне достаточности собственных средств и
величине сформированных группой резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов
 
2.1 Величина собственных средств, тыс. руб.  
2.2 Нормативное значение показателя достаточности
собственных средств, процент
 
2.3 Фактическое значение показателя достаточности
собственных средств, процент
 
2.4 Величина фактически сформированного резерва на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности, тыс. руб.
 
2.5 Величина фактически сформированного резерва на
возможные потери, тыс. руб.
 

 

Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

 

М.П.

 

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409812
"Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов"

 

1. Отчетность по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" (далее - Отчет) составляется головной кредитной организацией группы по состоянию на 1 января и подлежит опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России головной кредитной организацией группы на 1 января - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

2. В пункте 1 Отчета указывается полное наименование участников группы и удельный вес акций (долей) участника, принадлежащих головной кредитной организации и (или) другим участникам группы. В случае если головная кредитная организация и (или) другие участники группы оказывают влияние на решения органов управления участника группы иным образом, то данные по такому участнику в графе 3 не указываются.

Количество строк (n) соответствует количеству участников группы.

3. По строке 2.1 Отчета отражается величина собственных средств банковской (консолидированной) группы, рассчитанная в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

4. По строкам 2.2 и 2.3 Отчета отражаются соответственно нормативное и фактическое значения показателя достаточности собственных средств банковской (консолидированной) группы в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп. Значения приводятся с одним десятичным знаком после запятой.

5. По строкам 2.4 и 2.5 Отчета соответственно отражаются величины фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также на возможные потери по балансовым активам, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 марта 2005 г. N 1562-У в настоящий Общий порядок внесены изменения

См. текст Общего порядка в предыдущей редакции

 

Общий порядок составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (форма 0409904), информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)

 

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, а также квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами соответствующему территориальному учреждению Банка России независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Банка России.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего субъекта Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головному офису кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Кредитные организации, расположенные на территории г.Москвы и Московской области, включая головные офисы кредитных организаций, филиалы которых расположены на территориях, где отсутствуют территориальные учреждения Банка России, представляют отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409904 и 0409909 Московскому главному территориальному управлению Банка России.

Территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют отчетность по по формам 0409901, 0409902, 0409904 и 0409909 по подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки многофилиальных кредитных организаций, отчетность по по формам 0409901, 0409902, 0409904 и 0409909 по филиалам (отделениям) многофилиальных кредитных организаций, находящимся на этой территории, представляется в территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями) многофилиальных кредитных организаций, на которые многофилиальной кредитной организацией возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.

Отчетность по 0409901, 0409902, 0409904 и 0409909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетностей. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета
по состоянию на "___"__________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409901

Суточная

руб.

 

Номер
п/п
Номер балансового счета Сумма в валюте
Российской
Федерации
Сумма иностранной
валюты в рублевом
эквиваленте
1 Балансовый счет 40101    
2 Балансовый счет 40105    
3 Балансовый счет 40106    
4 Балансовый счет 40107    
5 Балансовый счет 40301    
6 Балансовый счет 40314    
7 Итого: сумма строк с 1-й по
6-ю
   

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409901
"Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета"

 

1. Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - отчетность по форме 0409901) составляется ежедневно кредитными организациями в разрезе филиалов и головного офиса кредитной организации, расположенного на территории данного субъекта Российской Федерации, филиалами кредитной организации, головной офис которых расположен на территории других субъектов Российской Федерации.

2. В случае если срок составления кредитной организацией (ее филиалом) ежедневного баланса, установленный Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65), позднее срока представления отчетности по форме 0409901 в соответствующее территориальное учреждение Банка России, установленного этим территориальным учреждением, кредитная организация (ее филиал) составляет отчетность по форме 0409901 на основании данных аналитического учета.

3. В отчетности по форме 0409901 сообщаются данные об остатках в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет N 40107);

суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314).

4. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме 0409901 должен сверить предварительно или в последующем данные указанной отчетности с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности, а также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату.

5. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам отчетности на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений кредитные организации (их филиалы) сообщают в территориальное учреждение Банка России одновременно с представлением отчета.

6. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России по этому субъекту Российской Федерации.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета
по состоянию на "___"_____________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409902

Декадная

руб.

 

Номер
п/п
Номер балансового счета Сумма в
валюте
Российской
Федерации
Сумма
иностранной
валюты в
рублевом
эквиваленте
1 Балансовый счет 40101 (символ 01)    
2 Балансовый счет 40101 (символ 02)    
3 Балансовый счет 40105    
4 Балансовый счет 40106    
5 Балансовый счет 40107    
6 Балансовый счет 40107 (символ 57)    
7 Балансовый счет 40108    
8 Балансовый счет 40109    
9 Балансовый счет 40110    
10 Балансовый счет 40111    
11 Балансовый счет 40301    
12 Балансовый счет 40314    
13 Балансовый счет 40314 (по лицевым счетам
органов федерального казначейства)*
   
14 Балансовый счет 40314 (по лицевым счетам
таможенных органов)*
   
15 Балансовый счет 40503 (с признаком "1")*    
16 Балансовый счет 40503 (с признаком "2")*    
17 Итого: стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4 +
стр.5 + стр.7 - стр.8 + стр.9 - стр.10 +
стр.11 + стр.12 + стр.15 + стр.16
   

 

_____________________________

* Данные по строкам с 13-й по 16-ю представляются только по состоянию на 1 число каждого месяца.

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409902
"Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета"

 

1. Отчетность по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - отчетность по форме 0409902) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца.

2. В отчетности по форме 0409902 сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами федерального между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101);

доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (лицевой счет с символом отчетности банка 02 балансового счета N 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям (балансовый счет N 40107),

в том числе:

средства федерального бюджета, выделенные на реализацию президентской программы "Государственные жилищные сертификаты" (лицевой счет с символом отчетности банка 57 балансового счета N 40107);

источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет N 40108);

финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе (балансовый счет N 40109);

средства Минфина России для финансирования капитальных вложений (балансовый счет N 40110);

финансирования капитальных вложений за счет средств Минфина России (балансовый счет N 40111);

суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314),

в том числе:

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (по лицевым счетам, открытым органам федерального казначейства на балансовом счете N 40314);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (по лицевым счетам, открытым таможенным органам Российской Федерации, на балансовом счете N 40314);

средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503);

средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные организациями, финансируемыми из федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового счета N 40503).

3. Данные по лицевым счетам с признаками "1" и "2" балансового счета N 40503 включаются в отчет по состоянию на 1-е число каждого месяца.

4. Данные по лицевым счетам, открытым органам федерального казначейства и таможенным органам Российской Федерации на балансовом счете N 40314, включаются в отчет по состоянию на 1-е число каждого месяца.

5. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме 0409902 должен сопоставить данные отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления этой отчетности, а на 1-е число каждого месяца - после составления ежемесячного баланса с данными по соответствующим счетам ежемесячного баланса.

6. После проверки отчетных данных с данными ежедневного баланса указанная отчетность в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное учреждение Банка России по этому субъекту Российской Федерации.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

 

Банковская отчетность

 

Код
территории
по ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
  по ОКПО основной
государственный
регистрационный номер
регистрационный
номер
(/порядковый
номер)
БИК
         

 

Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
по состоянию на "____" ________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

Код формы 0409904

Месячная

руб.

 

Номер
п/п
Номер балансового
счета
Сумма в валюте
Российской Федерации
Сумма иностранной
валюты, в рублевом
эквиваленте
1 2 3 4
1. Актив
1 50104    
2 50105    
3 50205    
4 50206    
5 50305    
6 50306    
7 51201    
8 51202    
9 51203    
10 51204    
11 51205    
12 51206    
13 51207    
14 51208    
15 51209    
16 51301    
17 51302    
18 51303    
19 51304    
20 51305    
21 51306    
22 51307    
23 51308    
24 51309    
25 44101    
26 44102    
27 44103    
28 44104    
29 44105    
30 44106    
31 44107    
32 44108    
33 44109    
34 44201    
35 44202    
36 44203    
37 44204    
38 44205    
39 44206    
40 44207    
41 44208    
42 44209    
43 44210    
44 44301    
45 44302    
46 44303    
47 44304    
48 44305    
49 44306    
50 44307    
51 44308    
52 44309    
53 44310    
54 44401    
55 44402    
56 44403    
57 44404    
58 44405    
59 44406    
60 44407    
61 44408    
62 44409    
63 44410    
64 45801    
65 45802    
66 45803    
67 45804    
68 45901    
69 45902    
70 45903    
71 45904    
72 46001    
73 46002    
74 46003    
75 46004    
76 46005    
77 46006    
78 46007    
79 46101    
80 46102    
81 46103    
82 46104    
83 46105    
84 46106    
85 46107    
86 46201    
87 46202    
88 46203    
89 46204    
90 46205    
91 46206    
92 46207    
93 46301    
94 46302    
95 46303    
96 46304    
97 46305    
98 46306    
99 46307    
100 Итого:    
    2. Пассив  
1 40201    
2 40202    
3 40203    
4 40204    
5 40205    
6 40206    
7 40309    
8 40401    
9 40402    
10 40403    
11 40404    
12 40406    
13 40408    
14 40410    
15 Итого:    

 

Руководитель                                  (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                             (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                   (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409904
"Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"

 

Отчетность по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (далее - отчетность по форме 0409904) составляется кредитными организациями (их филиалами) и структурными подразделениями многофилиальных кредитных организаций по состоянию на 1-е число каждого месяца.

В отчетности по форме 0409904 кредитных организаций, их филиалов и структурных подразделений многофилиальных кредитных организаций сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной последовательности.

Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме 0409904 должен сверить предварительно или в последующем данные указанной отчетности с соответствующими данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности, а также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату.

Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных отчетности на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 марта 2005 г. N 1562-У приложение 1 к настоящему Указанию дополнено формой 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и порядком по ее заполнению

 

Банковская отчетность

 

                                /----------------------------------------------------------------------------\
                                |   Код    |               Код кредитной организации (филиала)               |
                                |территории|-----------------------------------------------------------------|
                                | по ОКАТО |   по ОКПО   |       основной       |регистрационный номер| БИК  |
                                |          |             |   государственный    | (/порядковый номер) |      |
                                |          |             |регистрационный номер |                     |      |
                                |----------+-------------+----------------------+---------------------+------|
                                |          |             |                      |                     |      |
                                \----------------------------------------------------------------------------/

 

Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях
(их филиалах) для учета операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
по состоянию на "___" __________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________________________

 

Код формы 0409909

Квартальная

 

Номер
п/п
Наименование
федерального
учреждения
(полное и
сокращенное)
Орган
государствен-
ной власти,
создавший
федеральное
учреждение
ИНН/КПП
федерально-
го
учреждения
Место
нахождения
федерального
учреждения
(почтовый
адрес)
Номер
телефона
федера-
льного
учрежде-
ния
Номер лицевого
счета, открытого
федеральному
учреждению на
балансовом счете
N 40503
Дата
последне-
годвижения
по
лицевому
счету
Остаток на
лицевом
счете на
отчетную
дату, руб.
коп.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 
Итого: х х х х х х х  

 

Руководитель                     (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                      (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" _________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям*(1) в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"

 

1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчет включаются данные о счетах, открытых федеральным учреждениям на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Остаток на лицевом счете в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте.

По графе 9 "Остаток на лицевом счете на отчетную дату" выводится итог.

3. При отсутствии каких-либо данных по федеральным учреждениям (сокращенное наименование федерального учреждения, номер телефона федерального учреждения и так далее) в соответствующей графе проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее).

4. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 "Остаток на лицевом счете на отчетную дату" проставляется "0".

5. Отчет представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".

Отчетность, содержащая информацию, относящуюся к сведениям, составляющим государственную тайну, представляется на бумажных носителях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

 

------------------------------

*(1) Федеральное учреждение - организация, созданная органом государственной власти Российской Федерации для осуществления управленческих, социально-культурных и иных функций некоммерческого характера и имеющая право на получение бюджетных ассигнований и принятие бюджетных обязательств, оплачиваемых за счет средств федерального бюджета, и ее обособленные подразделения.