Принятие в депозит нотариуса денежных сумм и ценных бумаг (Е.Н. Абрамова, "Право и экономика", N 1, январь 2006 г.)

Принятие в депозит нотариуса денежных сумм и ценных бумаг

Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Надлежащее исполнение подразумевает исполнение надлежащему лицу, в надлежащий срок, в надлежащем месте, в надлежащем объеме. Но не всегда должник имеет возможность исполнить свое обязательство согласно букве закона.

Так, в последнее время распространенным способом недобросовестного получения прибыли путем буквального толкования нормы и некоторых уловок стало сознательное уклонение кредитора от должника, стремящегося вернуть ему деньги. В результате должник лишается возможности надлежаще исполнить свое обязательство, а возникающие в связи с этим убытки и ответственность за неисполнение ложатся на него. Например, часто кредиторы по договорам займа, в том числе в иностранной валюте, избегают встреч с должником, чтобы проценты по договору займа, как правило не малые, а также проценты за просрочку продолжали набегать на сумму займа. Или, если по договору аренды нарушение сроков оплаты арендатором влечет расторжение договора, для арендодателя выгодно скрываться от арендатора, желающего выплатить арендную плату, чтобы прекратить с ним договорные отношения на законных основаниях (например, чтобы заключить договор с другим, предложившим более выгодные условия оплаты, постояльцем). В этих и подобных случаях закон предоставляет возможность должнику защитить свои права с помощью открытия депозитного счета у нотариуса или в суде для перечисления на него сумм при невозможности исполнить обязательство кредитору.

Статья 327 ГК РФ предоставляет должнику право внести причитающиеся с него деньги или ценные бумаги в депозит нотариуса, а в случаях, установленных законом, - в депозит суда, для передачи кредитору, если обязательство не может быть исполнено должником вследствие:

1) отсутствия кредитора или лица, уполномоченного им принять исполнение, в месте, где обязательство должно быть исполнено (например, если кредитор находится в отъезде, уклоняется от получения исполнения, не может получить долг в силу болезни и т.д.);

2) недееспособности кредитора и отсутствия у него представителя (т.е. когда кредитор не имеет объективной возможности забрать долг);

3) очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству, в частности в связи со спором по этому поводу между кредитором и другими лицами;

4) уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны.

Принятие в депозит денежных сумм и ценных бумаг нотариусом обеспечивает интересы прежде всего должника, который заинтересован выполнить свои обязательства, чтобы неисполнение не было поставлено ему в вину, а также защищает права кредитора и гарантирует ему получение денежных сумм от должника через нотариуса.

Согласно ст. 87 "Основ законодательства Российской Федерации о нотариате" 1993 г. (далее - Основы) принятие в депозит денежных сумм или ценных бумаг производится по месту исполнения обязательства. Согласно ст. 316 ГК РФ местом исполнения денежного обязательства, если иное не определено законом или договором, является место жительства кредитора в момент возникновения обязательства, а если кредитором является юридическое лицо - место его нахождения в момент возникновения обязательства. В случае изменения места жительства или места нахождения кредитора к моменту исполнения обязательства кредитор должен известить об этом должника и возместить все расходы, связанные с переменой места исполнения. Местом исполнения обязательства в таком случае будет новое место жительства или место нахождения кредитора. Если место исполнения обязательства не определено, им является место нахождения кредитора в момент возникновения обязательств.

При приеме в депозит должник обычно пишет заявление о желании открыть депозит, но заявление может быть сделано и устно. Нотариус предлагает должнику письменно или устно сообщить:

свои реквизиты (наименование, адрес);

наименование и последний известный адрес лица, для передачи которому внесены денежные суммы и ценные бумаги;

причины, по которым обязательство не могло быть исполнено непосредственно;

также должник может указать обоснование и расчет, по которому делается взнос.

По закону, нотариус не требует документов, подтверждающих факт задолженности, и не проверяет расчет задолженности. Но на практике некоторые нотариусы истребуют заявление должника и договор, подтверждающий существование обязательства, во исполнение которого они передаются. Если у должника нет возможности предъявить эти документы (например, при устном договоре займа), они не истребуются.

В депозит принимаются денежные суммы в рублях (если задолженность в валюте - по соответствующему курсу) или ценные бумаги (если об этом была соответствующая договоренность с кредитором). При залоге имущественного права, удостоверенного ценной бумагой, она может быть передана в депозит нотариуса, если договором о залоге не предусмотрено иное. Денежные суммы могут быть посланы по почте в банк, на депозитный счет нотариуса (нотариальной конторы) или в его ячейку или переданы лично нотариусу.

При непосредственной передаче нотариус регистрирует оказываемую услугу в различных книгах (обычно это Книга учета депозитных операций и Книга учета лицевых счетов депонентов) и реестре по ведению всех нотариальных действий и выписывает квитанцию о взносе (в двух экземплярах - один выдается должнику, а второй, с подписью должника, остается у нотариуса). Нотариусы отмечают, что форма квитанции не отвечает ее функции: в ней трудно четко изложить, в счет исполнения какого обязательства вносятся средства, - и высказываются за законодательное введение замены квитанции полноценным документом, который можно будет использовать в качестве доказательства исполнения обязательства (например, свидетельство о внесении денег в депозит). По просьбе должника надпись о взносе также может быть сделана на представленном документе, устанавливающем задолженность.

Одновременно через Сбербанк оплачивается тариф за открытие депозита. В соответствии с подп. 20 п. 1 ст. 333.24 НК РФ он составляет 0,5% принятой денежной суммы или рыночной стоимости ценных бумаг, но не менее 20 рублей и не более 20 000 рублей.

Помимо тарифа за открытие депозита у нотариуса, должник уплачивает вознаграждение за сопутствующую работу нотариуса (оформление документов, консультирование по договору, заключенному с кредитором и т.д.). Если договоры оказываются сложными, должнику также приходится нести расходы на обращение к юристу в юридические консультации.

Хранение полученных денежных сумм и ценных бумаг. Нотариус не вправе хранить поступившие в депозит денежные суммы или ценные бумаги в конторе. Хранить нотариус может лишь документы, поскольку законом предусмотрено такое нотариальное действие, как "принятие на хранение документов" (следует отметить, что и в этом случае нотариус, как правило, не хранит документы сам, а передает их в банк). Но деньги и ценные бумаги документами не являются. С правовой точки зрения, это вещи, определенные родовыми признаками. На практике для хранения принятых в депозит сумм нотариус чаще всего открывает депозитный счет, т.к. в соответствии со ст. 23 Основ нотариус, занимающийся частной практикой, вправе открыть расчетный и другие счета, в том числе валютный, в любом банке. Согласно той же статье денежные средства, находящиеся на депозитных счетах, не являются доходом нотариуса, занимающегося частной практикой.

Полученные депозитные суммы нотариус сдает на хранение в банк - в банковскую ячейку, на депозитный счет нотариуса в банке или просто в сейф. Для совершения нотариального действия по принятию в депозит ценных бумаг арендуется банковская сейфовая ячейка, в которую они помещаются в опечатанном пакете с обозначением номинальной стоимости. В отношении бездокументарных ценных бумаг нотариус открывает счет "депо" у депозитария - профессионального участника рынка ценных бумаг.

Если деньги поступили по почте или из кредитного учреждения, то из них удерживается причитающаяся пошлина или тариф, а остаток принимается в депозит, о чем указывается в приходно-расходной книге. В книге лицевых счетов депонентов производится отметка о поступлении на имя кредитора суммы долга.

Внесение денежной суммы или ценных бумаг в депозит нотариуса или суда в соответствии с п. 2 с. 327 ГК считается исполнением обязательства. С этого момента прекращается начисление процентов, пени и т.п. на сумму долга. Нотариус или суд, в депозит которого внесены деньги или ценные бумаги, извещает об этом кредитора.

Если адрес кредитора должником не был указан и нотариусу этот адрес неизвестен, должник предупреждается, что извещение кредитора о взносе денег или ценных бумаг является его обязанностью.

Хранение на счете нотариуса депозитных сумм ограничивается сроком исковой давности. По истечении 3 лет невостребованные депозитные суммы после отправки извещения об этом кредитора перечисляются в доход соответствующего бюджета. Перечисление невостребованных депозитных сумм в доход государственного бюджета производится не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором истек срок их хранения.

Выдача денежных средств и ценных бумаг. По требованию кредитора, согласно ст. 87 Основ, нотариус выдает ему причитающиеся денежные суммы и ценные бумаги. Для этого нотариусу подается заявление. Нотариус удостоверяет личность и выясняет дееспособность обратившегося, на заявлении делает отметку о предъявлении документа, удостоверяющего личность, и его реквизитах. Для получения денежных средств кредитору нужно получить разрешение должника, либо при открытии депозита тот сразу пишет заявление о том, что для выдачи средств с депозита его согласия не требуется. Деньги или ценные бумаги выдаются из депозита при предъявлении документов, указанных в заявлении должника.

Денежные суммы могут быть получены кредитором наличными, путем перечисления на его счет по заявлению, путем выдачи именного чека, переведены почтовым переводом (по заявлению кредитора), а также могут быть выданы по доверенности, удостоверенной в нотариальном порядке. Гражданам чаще всего депозитные суммы выплачиваются наличными или именным чеком для получения в банке. Юридическим лицам денежные суммы перечисляются платежным поручением на основании письма юридического лица о перечислении ему денежных сумм с указанием счета.

Депонент расписывается на заявлении о получении наличных денег, на корешке чековой книжки - в получении чека, на заявлении делается отметка о выдаче чека с указанием номера чека и даты его выдачи.

Неполученные депозитные денежные суммы в случае смерти кредитора включаются в наследственную массу и подлежат выдаче наследникам в установленном законом порядке.

Возврат денежных сумм и ценных бумаг лицу, внесшему их в депозит (дебитору), допускается лишь с письменного согласия лица, в пользу которого сделан такой взнос, или по решению суда. Письменное согласие предполагает собственноручно написанное заявление лицом, в пользу которого сделан такой взнос дебитором. В заявлении указывается причина отказа от принятия денежной суммы с депозита нотариуса. Данное заявление должно быть нотариально удостоверено.

Правовая природа депозитного счета нотариуса. Несмотря на такую довольно удобную схему, предусмотренную законом, вопросы технологии открытия и функционирования депозитных счетов частнопрактикующих нотариусов являются трудноразрешимыми, поскольку не урегулированы должным образом законом. В гражданском законодательстве отсутствует единая регламентация взаимоотношений между банком или регистратором, нотариусом и кредитором при внесении денег или ценных бумаг на депозит. В результате исходя из действующего законодательства сложно определить правовую природу депозита и депозитного счета и, следовательно, невозможно работать с такими счетами на практике, не сталкиваясь постоянно с неразрешимыми проблемами.

Что касается правовой природы депозитного счета нотариусов, то, по мнению юридического департамента ЦБ РФ, они не относятся к категории вкладов, т.к. договор вклада является возмездным, в то время как по депозитному счету, учитывая специфику нотариальной деятельности, невозможно получение прибыли, в том числе связанной с банковской активностью, т.е. на переданные денежные средства не начисляются проценты. В то же время некоторые нотариусы полагают, что поскольку оформление депозитных операций требует больших трудозатрат и по учету, и по оформлению, то на депозитные суммы должны начисляться проценты, которые должны принадлежать нотариусу. З. Ништ рассматривает эти проценты не как прибыль, а как метод финансирования нотариальной деятельности*(1).

Но следует учитывать, что согласно письму ПФ РФ от 1 октября 1997 г. N ЛЧ-16-28/7063 "О нотариусах, занимающихся частной практикой" доходом нотариуса и источником финансирования его деятельности являются денежные средства, полученные им за совершение нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера, а также другие финансовые поступления, кроме денежных средств, хранящихся на депозитных счетах должников. То есть действующее законодательство не позволяет использовать депозитный счет для финансирования деятельности нотариуса. В то же время совершенно однозначно денежные средства на депозите трактуются как не принадлежащие нотариусу. Если средства на депозитном счете не принадлежат нотариусу, то они принадлежат другому лицу, который не имеет запрета заниматься предпринимательской деятельностью. Тогда почему на эти средства банк не начисляет проценты, хотя и пользуется ими? Следовательно, безвозмездность депозитного счета не имеет правовых оснований.

По мнению Н. Шарафетдинова*(2), депозитный счет нотариуса должен иметь особый статус, характеризуемый следующими аспектами. Денежные средства, находящиеся на нем, не являются собственностью нотариуса и, соответственно, не могут облагаться налогом на имущество, на них не начисляются банковские проценты. Эти средства нельзя списать в бесспорном порядке по долгам нотариуса, а по долгам кредитора списание возможно лишь по решению суда. Нотариус ограничен в праве распоряжения денежными средствами, хранящимися на его депозитном счете; третьи лица не могут распоряжаться ими вообще, в том числе по доверенности. Нотариус не вправе вернуть деньги должнику, кроме как с письменного согласия лица, которому они предназначаются, или по решению суда. Нотариус не несет ответственности перед кредиторами в случае банкротства банка, в котором открыт депозит.

Кроме того, как отмечает З. Ништ*(3), в ГК и Основах используется термин "депозит", а не "депозитный счет", поэтому нотариус не обязан открывать именно банковский счет, а может хранить средства любым способом, главное - исполнить обязательство перед кредитором. В настоящее время норму закона принято трактовать в пользу запрета нотариусу хранить поступившие в депозит денежные суммы или ценные бумаги в конторе.

Сегодня не существует не только однозначной трактовки законодателя, но и единой правоприменительной практики. Как правило, нотариусы имеют в банке собственный расчетный счет, через который осуществляется оплата услуг нотариуса, его расчеты с третьими лицами, выплата налогов и другие операции, связанные с текущей деятельностью нотариуса. При этом банк и нотариус заключают обычный договор о расчетно-кассовом обслуживании. Очень часто именно на него и поступают денежные средства, переданные нотариусу в депозит. В то же время существует возможность открыть нотариусу второй счет, где учитываются не его собственные средства, а средства иных лиц, внесенные ему в депозит, т.е. сданные на хранение. Он может носить название "Счет для учета денежных средства, переданных нотариусу депозит", или "Депозит нотариуса", или т.п. Типовая форма договора для этого случая разработана Нотариальной Палатой. Но такой счет банки предпочитают не открывать, поскольку в этом случае они сталкиваются со многими проблемами, связанными с неурегулированностью данных отношений, а также в этом случае банк берет на себя несвойственные ему контролирующие функции, которые выполнять не обязан. Более того, банк порой не знает, как их выполнять. Необходимость разграничения "собственных средств нотариуса" средств и, "переданных ему от клиентов", при отсутствии законодательного регулирования заставляет банки и нотариусов искать другие варианты решения. Например, иногда каждый из клиентов нотариуса выдает нотариусу доверенность на распоряжение расчетным счетом с "переданными в депозит денежными суммами". В подобных случаях реальной передачи средств в депозит нет, поскольку собственником счета остается кредитор, нотариус фактически эти деньги не получает.

Представляется, что порядок осуществления деятельности частными нотариусами и государственными нотариальными конторами должен быть аналогичным. А согласно указаниям ЦБ РФ от 18 июня 1999 г. N 579-У для хранения депозитных сумм учреждения Банка России или кредитные организации открывают бюджетным учреждениям, в том числе государственным нотариальным конторам, текущие счета на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций". При этом под депозитными суммами понимаются средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций и подлежащие после наступления определенных условий возврату носителям или передаче по назначению.

Правовой режим депозитных счетов нотариусов неоднократно обсуждался в Банке России, и теперь они рассматриваются как разновидность банковских счетов со специальным режимом функционирования. Однако пока не определено, что это за специальный режим и каков механизм его реализации.

Обеспечение надежности депозита. Еще одной проблемой, возникающей на практике при открытии депозитных счетов нотариусов, является обеспечение надежности депозита, размещенного в банке. Особенно актуален этот вопрос стал несколько лет назад в связи со случаем, произошедшим в Москве, когда сотрудник нотариальной конторы, действовавший по доверенности, перевел денежные средства с депозитного счета нотариуса в другой банк, снял их наличными и исчез.

ГК РФ предусмотрено, что банк не вправе определять и контролировать движение средств на банковском счете, за исключением случаев, предусмотренных законодательством или договором. Но и отнесение депозитных счетов нотариусов к таким исключительным случаям не может решить проблему: банкам не свойственны контролирующие функции, и банк не станет обременять себя счетом, с которым никто не знает, что делать. Поэтому пока законодательство не регламентирует данный аспект, депозитный счет не станет удобным способом взаимодействия банка и клиента-нотариуса.

Открывая депозитный счет, нотариус, с точки зрения банка, является владельцем этого счета и денежных средств, находящихся на нем, и банк не обязан контролировать его профессиональную деятельность. Выходом могло бы стать включение соответствующих условий в договор, заключаемый между банком и нотариусом. Но в договоре можно указать на невозможность списания денежных средств только третьими лицами, но не нотариусом: согласно действующим банковским правилам условие договора об отказе банка в выдаче денежных средств владельцу счета по первому требованию ничтожно.

Кроме того, подчас возможность для нотариуса снять деньги со счета просто необходима, например, если есть опасения, что банк может обанкротиться. Ответственность за сохранность переданных средств лежит на нотариусе, и он должен иметь возможность выполнять свои обязательства, в том числе путем распоряжения депозитным вкладом.

Также снижает надежность депозита нотариуса отсутствие иммунитета в случаях бесспорного списания денежных средств по исполнительным листам судебных и налоговых органов. В результате на него может быть обращено взыскание по обязательствам как самого нотариуса, так и кредитора и должника.

В литературе встречается предложение разрешить этот вопрос по аналогии со специальными брокерскими счетами. Согласно письму ЦБ РФ от 1 марта 2001 г. N 34-Т кредитные организации обязаны открывать клиентам-брокерам отдельные банковские счета для обособленного учета на них денежных средств клиентов, поступивших брокеру во исполнение заключенного клиентом в соответствии с законодательством договора. Такие спецброкерские счета в соответствии с законодательством о ценных бумагах имеют иммунитет для требований ИМНС, но согласно п. 11 Положения о требованиях к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов и обеспечению прав клиентов при использовании денежных средств клиентов в собственных интересах брокера, утв. постановлением ФКЦБ России от 13 августа 2003 г. N 03-39/пс, в случае наложения ареста на денежные средства клиента, учитываемые на специальном брокерском счете, обращения на них взыскания по обязательствам клиента, а также в иных предусмотренных законом случаях, брокер обязан предоставить информацию о наличии и сумме денежных средств клиента на специальном брокерском счете уполномоченному государственному органу или должностному лицу по его запросу.

Кроме всего прочего, в законодательстве не определена юридическая судьба средств, размещенных на депозите, в случае лишения нотариуса лицензии, прекращения осуществления нотариусом своей деятельности, например в случае его смерти, что негативно может отразиться на кредиторе.

Не меньше проблем возникает у нотариуса, если в депозит передаются не денежные средства, а ценные бумаги. Так, согласно ст. 29 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", одна только передача ценных бумаг нотариусу еще не означает передачу прав, удостоверяемых этой ценной бумаги (а ценная бумага без права, как известно, не имеет смысла и значения): право на именную документарную ценную бумагу переходит к приобретателю либо после внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя (в случае учета прав по ценным бумагам в системе ведения реестра), либо с момента внесения приходной записи по счету депо (в случае учета прав у депозитария). Таким образом, нотариусу нужно открыть счет владельца в реестре или у депозитария. Поскольку право о ценных бумагах не знает такого понятия, как "счет нотариуса для выдачи кредиторам", то нотариусу откроют (если реестродержатель, как и банк, согласится это сделать) обыкновенный счет. А это означает, что нотариус становится таким же держателем акций, или иных ценных бумаг, как и акционеры, действительно приобретшие акции согласно законодательству о ценных бумагах. То есть он приобретает право участвовать в собрании акционеров, получать дивиденды и т.п. Кроме того, если в установленный законом срок переданные в депозит ценные бумаги останутся невостребованными кредитором, нотариус передает их в доход государства, что не всегда желательно для эмитента ценных бумаг (например, закрытое акционерное общество получит акционера, которого согласно акционерному законодательства у него быть не может).

Результатом всех вышеописанных трудностей реализации норм о депозите на практике стала неразрешимая пока проблема: несмотря на необходимость данной процедуры в гражданском обороте, практика по принятию нотариусами в депозит денежных средств и ценных бумаг не может считаться распространенной. Так, по словам Е. Становой, даже в Москве, не говоря о регионах, очень трудно найти нотариуса, который принял бы деньги на депозит: у большинства нотариальных контор нет нотариального счета, либо в качестве причины отказа называлось отсутствие опыта оказания такой услуги*(4). И это неудивительно: при значительных трудозатратах- минимум выгоды, а к тому же открыть депозитный счет в банке не просто. Например, Сбербанк, которому доверяют большинство, отказывает в открытии депозитных счетов. При этом банки имеют вполне законное право отказать нотариусу в открытии депозитного счета. Банки открывают счета на объявленных ими условиях, соответствующих требованиям закона и действующим банковским правилам. Обязать банк заключить такой договор невозможно даже в судебном порядке. Ненадежность банков в современных условиях, а также их нежелание открывать депозитные счета сформировали у нотариусов нежелание оказывать данную услугу клиентам. Частично решить эти проблемы может особый договор между банком и нотариусом об открытии депозитного счета, но в настоящее время для него нет законодательной базы.

Итак, проблема, которая в первую очередь определяет возникновение всех прочих, - отсутствие законодательного регулирования данного нотариального действия. Положения гл. XV Основ 1993 г. не могут считаться исчерпывающими. Они в полной мере не урегулировали совершение данного нотариального действия, как и многих других. Инструкция о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР, утв. приказом Минюста РСФСР от 6 января 1987 г. N 01/16-01, и инструкция о порядке учета депозитных операций в государственных нотариальных конторах СССР, утв. приказом Минюста СССР от 1 августа 1975 г. N 20, в настоящее время не действуют. Но замены этим актам до сих пор не появилось. Для восполнения пробела в правовом регулировании Федеральная нотариальная палата рекомендовала нотариусам в целях выработки единой правоприменительной и судебной практики руководствоваться в нотариальной деятельности некоторыми отмененными положениями инструкции 1987 г., которые не противоречат действующему законодательству РФ. Нотариусы вынуждены использовать устаревшие недействующие акты по аналогии (что допустимо по гражданскому законодательству, но не эффективно для практики) для восполнения пробелов законодательства, что не может не отразиться на качестве правоприменительной практики и приводит к описанным проблемам.

Таким образом, для решения поставленных вопросов необходимы прежде всего новые нормы о порядке совершения нотариальных действий, в частности о принятии в депозит денежных средств и ценных бумаг. По мнению специалистов, для этого необязательно принимать закон. Достаточно постановления Правительства или приказа Министерства юстиции, на основании которых может быть принята инструкция ЦБ РФ и утвержден примерный договор об открытии депозитного счета частнопрактикующим нотариусам.

Не менее важно устранить противоречия между нормативными актами различных подотраслей и институтов гражданского права. Только в результате комплексного подхода к проблеме неурегулированности этого вопроса в законодательстве возможно создание действительно работающего и отвечающего нуждам хозяйственного оборота механизма.

Закон предоставляет возможность должнику защитить свои права с помощью открытия депозитного счета у нотариуса или в суде для перечисления на него сумм при невозможности исполнить обязательство кредитору.

Е.Н. Абрамова,

старший преподаватель кафедры гражданского права

Дальневосточного государственного университета (ДВГУ),

кандидат юридических наук,

специалист в области гражданского и предпринимательского

права (вексельное право, право ценных бумаг, конкурсное право)

"Право и экономика", N 1, январь 2006 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) См.: Правовой статус депозита нотариуса // Российская юстиция. 2000. N 7.

*(2) Там же.

*(3) Там же.

*(4) См.: Станова Е. Как заставить кредитора взять деньги. Открываем депозитный счет у нотариуса // http: fsspros.sinor.ru/dns/99-6-6.htm