|
"07" апреля 2009 г.
|
Дело N А47-70/2009
|
Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Костина В.Ю., судей Тимохина О.Б., Плаксиной Н.Г., при ведении протокола секретарем судебного заседания Свечниковым А.П., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу на решение Арбитражного суда Оренбургской области от 12.02.2009 по делу N А47-70/2009 (судья Александров А.А.),
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр "ОИЖК-недвижимость" (далее - ООО "Региональный центр "ОИЖК-недвижимость", общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (далее - административный орган, заинтересованное лицо, управление) от 25.12.2008 N 04-08/414 делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), которым заявитель привлечен к административной ответственности в виде штрафа в сумме 50000 рублей.
Заинтересованное лицо не согласилось с указанным решением, считает, что выводы, изложенные в нем, не соответствуют обстоятельствам дела, а также неправильно применены нормы материального права.
В апелляционной жалобе просит решение отменить, в удовлетворении заявленного требования отказать. В обоснование доводов жалобы указал на то, что постановление о назначении административного наказания вынесено в пределах срока давности привлечения к административной ответственности при совершении в данном случае длящегося административного правонарушения.
Заявитель представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором отклонил ее доводы, считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, просит оставить его без изменения.
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, в судебное заседание представители сторон не явились.
В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствии сторон.
Арбитражный суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев дело в порядке статей 268, 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы, не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.
Как следует из материалов дела, в период с 15.12.2008 по 17.12.2008 межрегиональным Управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (МРУ Росфинмониторинга по ПФО) была проведена проверка общества на предмет исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
В ходе осуществления проверки выявлено нарушение обществом порядка организации внутреннего контроля. Данный факт отражен в акте проверки N 209 от 17.12.2008.
Межрегиональным Управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (МРУ Росфинмониторинга по ПФО) выявлено, что общество, осуществляющее деятельность по оказанию посреднических услуг в области недвижимости (риэлтерская деятельность), в нарушение требований п. 2 ст. 7 Федерального закона 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) ООО "Региональный центр "ОИЖК-недвижимость" не назначило специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в период с 31.08.2004 по 11.05.2008.
На основании чего Межрегиональным Управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (МРУ Росфинмониторинга по ПФО) в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении от 17.12.2008 по ст. 15.27 КоАП РФ.
Рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО вынес постановление о назначении административного наказания N 04-08/414 от 25.12.2008, в соответствии с которым общество привлечено к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 50 000 рублей.
Считая указанное постановление незаконным, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о его отмене.
Удовлетворяя заявленное требование, суд первой инстанции исходил из истечения сроков давности привлечения к административной ответственности.
Оценив в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в деле доказательства в их совокупности, суд апелляционной инстанции считает, что вывод суда первой инстанции является правильным, соответствует обстоятельствам дела и действующему законодательству.
В силу ч. 6 ст. 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.
Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Согласно ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
В соответствии с ч. 2 ст. 7 данного Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством РФ, а для кредитных организаций - Центральным банком РФ, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ.
Согласно пунктам 1 и 2 постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
В соответствии с п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции информацию по операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.
В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, статьей 5 Закона отнесены, в том числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Под организацией внутреннего контроля действующее законодательство определяет своевременное и точное исполнение требований, установленных нормативными актами, регулирующие вопросы соблюдения законодательства о предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, предшествующие осуществлению соблюдения внутреннего контроля. В частности к таким требованиям относится назначение специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию его программ.
Судом первой инстанции установлено и материалами дела подтверждено, что согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица серии А N 278101 ООО "Оренбургская ипотечная риэлторская компания" зарегистрировано 10.01.2002, на основании протокола общего собрания участников от 26.09.2008 изменено полное наименование на Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр "ОИЖК-недвижимость".
На момент вступления в законную силу 31.08.2004 года Федерального закона РФ N 115-ФЗ от 18.07.2004 года, на основании которого организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленными в ст. 5 Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" общество существовало, было зарегистрировано и осуществляло свою уставную деятельность.
Судом первой инстанции также установлено и материалами дела подтверждено, что специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию соответствующих программ в обществе не назначено.
Следовательно, обоснованным является вывод суда о том, что общество обязано было назначить ответственное за соблюдением данных правил должностное лицо не позднее 08.10.2004 года.
Между тем, правила внутреннего контроля в ООО "Региональный центр "ОИЖК-недвижимость" разработаны и утверждены руководителем общ
