Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 января 2011 г. N 09АП-28197/2010

г. Москва

Дело N А40-74920/10-144-388

26 января 2011 г.

N 09АП-28197/2010

Резолютивная часть постановления объявлена 19 января 2011 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 января 2011 года

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Захарова С.Л.,

судей: Свиридова В.А., Москвиной Л.А.

при ведении протокола секретарем судебного заседания Манохиной И.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Федеральной службы страхового надзора

на решение Арбитражного суда г.Москвы от 22.09.2010

по делу N А40-74920/10-144-388, судьи Папелишвили Г.Н.,

по заявлению ООО "СК Гранд"

к Федеральной службе страхового надзора

о признании незаконным приказа от 02.04.2010 N 161

третье лицо - Инспекция страхового надзора по Центральному федеральному округу

при участии в судебном заседании:

от заявителя - Машкова С.Ю. по доверенности от 20.12.2010, паспорт 8902 504206;

от заинтересованного лица - Дзыбик Е.К. по дов. от 28.12.2010, удост. N 203;

Точилин Р.Ю. по доверенности от 19.01.2011, удостоверение N 214; третье лицо - не явился; извещен

УСТАНОВИЛ

ООО СК "Гранд" (далее - заявитель) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании недействительным приказа Федеральной службы страхового надзора РФ от 02.04.2010 N 161 об отзыве лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд" и обязании Федеральной службы страхового надзора РФ совершить необходимые и достаточные действия по возврату ООО СК "Гранд" лицензии от 16.03.2009 С N1240 77.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 22.09.2010 заявленные требования удовлетворены.

Федеральная служба страхового надзора не согласилась с принятым решением и подала апелляционную жалобу, в которой просит решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований.

Определением от 29.11.2010 апелляционный суд в соответствии с п. 29 Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", руководствуясь ст.ст. 123, 156, ч. 5 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, перешел к рассмотрению настоящего дела по правилам, установленным для рассмотрения дел в суде первой инстанции, установив, что издание оспариваемого по настоящему делу ненормативного правового акта было обусловлено уклонением от получения предписаний Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу от 02.12.2009 N И1П-1212/03, от 03.12.2009 N И1П-1221/03 и от 15.12.2009 N И1П-1239/03 до устранения выявленных нарушений.

Обосновывая правомерность оспариваемого приказа, ответчик сослался на неисполнение заявителем ряда предписаний Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу, о чем Инспекцией направлялись заявителю соответствующие уведомления.

Оценивая данное утверждение и признавая оспариваемый приказ незаконным, суд первой инстанции в своем решении сделал выводы о том, что ООО "СК "Гранд" надлежащим образом исполнило предписания Инспекции.

При таких обстоятельствах, обжалуемое ответчиком решение напрямую затрагивает права и интересы лица, не привлеченного к участию в деле, - Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу как органа, выдавшего предписания, относительно которых, судом первой инстанции делались выводы о своевременном и полном исполнении.

Рассмотрение судом первой инстанции дела в отсутствие Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу привело к принятию решения о правах и об обязанностях данного лица, не привлеченного к участию в деле, что в силу п.4 ч. 4 ст. 270 АПК РФ является основанием для отмены судебного акта.

Суд рассмотрел дело по правилам, установленным для рассмотрения дел в суде первой инстанции, в отсутствие третьего лица - Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу, извещенного надлежащим образом о месте и времени судебного разбирательства надлежащим образом.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования в полном объеме по основаниям, изложенным в заявлении, со ссылкой на незаконность и необоснованность оспариваемого приказа.

Представитель ответчика в судебном заседании против заявленных требований возражал.

Суд апелляционной инстанции, рассмотрев дело по правилам первой инстанции, выслушав объяснения участвующих в деле лиц, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, приказом от 05.02.2010 N 50 "О приостановлении действия лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд"" Федеральная служба страхового надзора РФ в соответствии со ст.30, п.4 ст.32.6 Закона об организации страхового дела приостановила до устранения выявленных нарушений действие лицензии от 16.03.2009 г. С N 1240 77 на осуществление страхования страховой организации ООО СК "Гранд" в связи с уклонением от получения предписаний Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу от 02.12.2009 N И1П-1212/03, от 03.12.2009 N И1П-1221/03 и от 15.12.2009 N И1П-1239/03, установив при этом срок для устранения выявленных нарушений длительностью тридцать календарных дней с даты вступления настоящего приказа в силу.

В связи с неустранением, по мнению органа страхового надзора, ООО СК "Гранд" в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для приостановления действия лицензии, Федеральная служба страхового надзора РФ в соответствии со ст.30, подпунктом 1 п.2 ст.32.8 Закона об организации страхового дела приказом от 02.04.2010 N 161 "Об отзыве лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд"" отозвала лицензию от 16.03.2009 С N 1240 77 на осуществление страхования страховой организации ООО СК "Гранд".

Посчитав приказ Федеральной службы страхового надзора РФ от 02.04.2010 г. N 161 об отзыве лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд" не соответствующим закону и нарушающим права и законные интересы ООО СК "Гранд", как участника рынка страховых услуг, в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, заявитель обратился с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Согласно ч.1, абзацу 1 п.1 ч.2 ст.32.8 Закона РФ от 27.11.1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее по тексту также - Закон об организации страхового дела) основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела. Органом страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается при осуществлении страхового надзора в случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии.

В силу пункта 4 ст.32.6 Закона об организации страхового дела в случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном настоящим Законом.

Таким образом, действие лицензии может быть приостановлено по различным основаниям: во-первых, в случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок; во-вторых, в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания.

Буквальный анализ текста приказа от 05.02.2010 N 50 "О приостановлении действия лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд" свидетельствует о том, что действие лицензии было приостановлено в связи с уклонением от получения предписаний. Ссылка же в приказе на то, что действие лицензии приостанавливается "до устранения выявленных нарушений" говорит не об основаниях для приостановления, а указывает срок приостановления, поскольку в тексте применен временной предлог "до".

При этом из материалов дела действительно следует, что заявителем изначально не были получены предписания.

Между тем, в судебном заседании было установлено, что заявитель уведомил Инспекцию ЦФО ФССН о том, что выявленное нарушение было связано с некорректной работой почты и страховой компанией была заявлена просьба о повторной выдаче ранее неполученных предписаний.

Сопроводительным письмом от 19.02.2010 N 1-2409/04 Инспекция ЦФО ФССН направила в адрес ООО СК "Гранд" вышеназванные предписания повторно, которые были получены заявителем и были приняты к исполнению.

Таким образом, в установленный в приказе от 05.02.2010 N 50 "О приостановлении действия лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд" 30-дневый срок такое выявленное нарушение как уклонение от получений предписаний Инспекции заявителем было устранено, в связи с чем оснований для издания оспариваемого приказа от 02.04.2010 N 161 "Об отзыве лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд"" по мотивам того, что заявителем не были устранены в установленный срок нарушения страхового законодательства, явившиеся основанием для приостановления действия лицензии, не имелось.

Более того, следует отметить, что заявителем были фактически исполнены требования всех предписаний применительно к сформулированных в них требованиях.

Так, оспариваемый приказ мотивирован неисполнением заявителем предписаний Инспекции страхового надзора по Центральному федеральному округу от 02.12.2009 N И1П-1212/03, от 03.12.2009 N И1П-1221/03 и от 15.12.2009 N И1П-1239/03 соответственно об обеспечении ООО СК "Гранд" приема корреспонденции по адресу, заявленному в орган страхового надзора в качестве адреса регистрации со сроком исполнения до 28.12.2009; об устранении ООО СК "Гранд" нарушений страхового законодательства, допущенных при заполнении журналов заключенных договоров, журналов учета убытков, а также исполнения требования о предоставлении сведений по факту назначения руководителя ревизионной комиссии (ревизора) и актуария и о направлении названных сведений в ФССН со сроком исполнения до 15.01.2010; об устранении ООО СК "Гранд" нарушений страхового законодательства в части выполнения страховщиком требований финансовой устойчивости (превышение допустимой стоимости средств страховых резервов, переданных в доверительное управление) со сроком исполнения до 20.01.2010.

Однако из материалов дела следует, что ООО СК "Гранд" в полном объеме, хотя и с нарушением сроков, установленных предписаниями от 02.12.2009 N E1-I1212/03, от 03.12.2009 г. N E1-I1221/03 и от 15.12.2009 г. N E1-I1239/03, но в пределах срока, установленного приказом Федеральной службы страхового надзора РФ от 05.02.2010 N 50 "О приостановлении действия лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд"" исполнило требования указанных предписаний, о чем уведомило ответчика письмами от 24.02.2010 N 77-09, от 26.02.2010 N 77-10, 31.03.2010 N 77-45-10 с приложением необходимых материалов, документов, а также пояснительных записок.

Так, предписание Инспекции от 02.12.2010 N И1П-1212/03 содержало требование об обеспечении ООО СК "Гранд" приема корреспонденции по адресу, заявленному в орган страхового надзора в качестве адреса регистрации со сроком исполнения до 28.12.2009.

Материалами дела установлено, что письмом от 26.02.2010 (т.1 л.д. 36), полученного Инспекцией 05.03.2010, т.е. в пределах срока, установленного приказом Федеральной службы страхового надзора РФ от 05.02.2010 N 50 "О приостановлении действия лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд", заявитель сообщил, что ООО СК "Гранд" фактически не меняло адреса места регистрации (юридический адрес) общества, указанного в уставе ООО СК "Гранд" - 109147, г. Москва, ул. Воронцовская, д. 35Б, корп. 2, оф. 621, а возврат почтовой корреспонденции происходит по вине почтового отделения, при наличии надлежащем образом оформленного и оплаченного обществом абонентского ящика N 197 в указанном почтовом отделении и периодическим его контролем. Указанные обстоятельства также подтверждаются имеющейся в материалах дела распечаткой из интернет-сайта ФНС РФ http//egrul. nalog.ru в отношении регистрационных сведений о ООО СК "Гранд"

Предписание Инспекции от 03.12.2009 N И1П-1221/03 одержало требование об устранении ООО СК "Гранд" нарушений страхового законодательства, допущенных при заполнении журналов заключенных договоров, журналов учета убытков, а также исполнения требования о предоставлении сведений по факту назначения руководителя ревизионной комиссии (ревизора) и актуария и о направлении названных сведений в ФССН со сроком исполнения до 15.01.2010.

Материалами дела установлено, что требования названного предписания исполнены заявителем по факту получения 05.03.2010 Инспекцией письма от 24.02.2010 N 77-09 с приложением соответствующих документов, т.е. в пределах срока, установленного приказом Федеральной службы страхового надзора РФ от 05.02.2010 N 50 "О приостановлении действия лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд".

Нарушения, выразившиеся в отсутствии необходимых, в силу приказа Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н, граф в журналах заключенных договоров и журналах учета убытков согласно, также устранены заявителем посредством внесения изменений в печатные формы указанных журналов и изменении настроек программного обеспечения общества.

По мнению ответчика, неисполнение указанного предписания Инспекции выразилось в том, что запросом Инспекции от 21.09.2009 N И1-14619/03 у заявителя затребован ряд документов, в том числе о руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) и о страховом актуарии Общества за период с 30.06.2008 по 31.08.2009, заявителем исполнен не был, т.к. Инспекции не была представлена информация на ревизора за период с 30.06.2008 по 01.10.2008., а на актуария за период с 30.06.2008 по 10.09.2008, что в свою очередь явилось одним из оснований для приостановления, а в последствии отзыва лицензии у ООО СК "Гранд".

Вместе с тем, как пояснил представитель заявителя в суде апелляционной инстанции, запрос Инспекции от 21.09.2009 N И1-14619/03 заявитель не получал, доказательств обратного ответчиком не представлено. ООО СК "Гранд" вручено предписание Инспекции от 03.12.2009 N И1П-1221/03, в котором требовалось предоставить сведения о руководителе ревизионной комиссии, страховом актуарии и их назначении, но без указания периода запрашиваемых сведений.

В ответ на запрос Инспекции от 22.03.2010 N И1-3864/03 направил информацию о руководителе ревизионной комиссии и страховом актуарии и их назначении в период за период с 30.06.2008 по 10.09.2008 (письма (от 24.02.2010 исх. N 77-09 (л.д.37), от 31.03.2010 исх. N 77-99/1-10 (л.д.73), которые получены Инспекцией 05.04.2010.

Ответчик также указывает, на несоответствие данных о страховом актуарии и ревизоре, направленным ООО СК "Гранд" в Инспекцию письмом от 24.02.2010 (исх.N 77-09, л.д. 37, 43 -46), сведениям, содержащимся в едином государственном реестре субъектов страхового дела в настоящее время (доведено до сведения ФССН письмом ООО СК "Гранд" от 10.10.2008 исх. N 54, л.д.69).

Вместе с тем, в период с 01.10.2008 по 10.10.2008 в компании поменялся ревизор - на названную должность был назначена Костин А.Б. (при этом по причине того, что срок его полномочий составил лишь 8 дней, а в соответствии с п. 10 ст. 32 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ" уведомление органа страхового надзора надлежит сделать в течение 30 дней, до сведения ФССН 10.10.2008 была доведена актуальная на момент подготовки уведомления информация - о Беляевой Марине Владимировне (л.д. 69-71); 10.09.2008 по причине увеличения объема принимаемых ООО СК "Гранд" на страхование рисков в компании была введена дополнительная ставка актуария, на которую был принят Аветьян А.А.

Предписание Инспекции от 15.12.2009 N И1П-1239/03 содержало требование об устранении ООО СК "Гранд" нарушений страхового законодательства в части выполнения страховщиком требований финансовой устойчивости (превышение допустимой стоимости средств страховых резервов, переданных в доверительное управление) со сроком исполнения до 20.01.2010.

Материалами дела установлено, что требование Инспекции об устранении ООО СК "Гранд" превышения допустимой стоимости средств страховых резервов, переданных в доверительное управление заявителем исполнено в полном объёме по факту получения Инспекцией 05.03.2010 письма ООО СК "Гранд" от 26.02.2010 (исх. N П77-10) с комплектом соответствующих приложений (л.д. 47).

По мнению ответчика, неисполнение указанного предписания Инспекции выразилось в том, что в покрытие страховых резервов заявителем приняты векселя ЗАО "Газпромбанк" (20% от суммарной величины страховых резервов) и ОАО "Банк ВТБ 24" (20% от суммарной величины страховых резервов), что является нарушением п.4 Приказа Минфина РФ от 13.07.2009г. N 72н

Вместе с тем, со стороны ООО СК "Гранд" нарушений страхового законодательства при формировании страховых резервов не допущено.

Максимальный объем вексельных обязательств одного банка регулируется п. 7 структурного соотношения, установленного п.4 Приказа Минфина РФ от 13.07.2009г. N 72н, и составляет 20 % от суммарной величины всех страховых резервов.

При этом в покрытие страховых резервов заявителем взяты векселя ЗАО "Газпромбанк" (20% от суммарной величины страховых резервов) и ОАО "Банк ВТБ 24" (20% от суммарной величины страховых резервов). Общая стоимость векселей банков - 40% от суммарной величины страховых резервов, что является допустимым в соответствии с п.4 структурного соотношения, установленного п.4 Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н, поскольку оба упомянутых банка имеют необходимый уровень рейтинга международных рейтинговых агентств.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции, вопреки доводам ответчика об обратном, приходит к выводу о том, что заявителем выполнил все требования предписаний Инспекции, устранил все нарушения, выявленные в его деятельности в полном объеме и в установленный срок, в связи с чем требования заявителя о признании оспариваемого приказа Федеральной службы страхового надзора РФ от 02.04.2010 N 161 об отзыве лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд" недействительным, подлежат удовлетворению.

Согласно ч.2 ст.201 АПК РФ арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.

В качестве восстановления нарушенных прав заявителя суд апелляционной инстанции полагает возможным обязать Федеральную службу страхового надзора РФ совершить необходимые и достаточные действия по возврату ООО СК "Гранд" лицензии от 16.03.2009 С N 1240 77 в пятидневный срок с даты вступления постановления в законную силу.

руководствуясь ст. ст. 266, 268, 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда г.Москвы от 22.09.2010 по делу N А40-74920/10-144-388 отменить.

Признать недействительным приказ Федеральной службы страхового надзора РФ от 02.04.2010 N 161 об отзыве лицензии на осуществление страхования ООО СК "Гранд".

Обязать Федеральную службу страхового надзора РФ совершить необходимые и достаточные действия по возврату ООО СК "Гранд" лицензии от 16.03.2009 С N 1240 77 в пятидневный срок с даты вступления постановления в законную силу.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Федеральный арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

С.Л. Захаров

Судьи

Л.А. Москвина В.А. Свиридов