Распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 7 июня 1999 г. N 534-р "Об утверждении новой редакции Квалификационного минимума по специализированному экзамену для специалистов организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами"

В соответствии с Положением о системе квалификационных требований к руководителям и специалистам организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, а также к индивидуальным предпринимателям - профессиональным участникам рынка ценных бумаг, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 2 октября 1997 г. N 28 с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением ФКЦБ России от 29 мая 1998 г. N 20 и постановлением ФКЦБ России от 1 июля 1998 г. N 27:

1. Утвердить прилагаемый Квалификационный минимум по специализированному экзамену для специалистов организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами.

2. Признать утратившим силу распоряжение ФКЦБ России от 5 августа 1998 г. N 771-р "Об утверждении Квалификационного минимума по специализированному экзамену для специалистов организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению ценными бумагами".

Председатель

Д.В. Васильев

Квалификационный минимум
по специализированному экзамену для специалистов организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами
(утв. распоряжением ФКЦБ РФ от 7 июня 1999 г. N 534-р)

Раздел 1. Правовое регулирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

1.1. Правовые основы брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами.

Понятие сделки. Односторонние и многосторонние сделки. Сделки, совершенные под условием. Сделка под отлагательным условием и сделка под отменительным условием. Понятие договора. Оферта и акцепт. Момент и последствия заключения договора. Срок действия договора. Последствия окончания срока действия договора и досрочного расторжения договора. Изменение и расторжение договоров.

Формы сделок. Случаи совершения сделки в устной форме. Простая письменная форма сделки и особенности ее заключения. Последствия несоблюдения простой письменной формы сделки. Нотариальная форма сделки. Последствия несоблюдения нотариальной формы сделки. Государственная регистрация сделок.

Понятие недействительной сделки. Ничтожность и оспоримость сделок. Последствия недействительности сделки. Признаки оспоримости сделки. Основания для признания сделки ничтожной. Общий срок исковой давности. Сроки исковой давности по оспоримым и ничтожным сделкам.

Понятие представительства. Представитель и представляемый. Основания возникновения представительства. Сделки, которые не могут быть совершены через представителя. Доверенность и требования к ее содержанию и оформлению. Условия прекращения действия доверенности.

Понятие обязательства. Должник и кредитор как стороны обязательства. Основания возникновения обязательств, их исполнение и обеспечение. Требования по исполнению обязательств. Понятие и сущность неустойки. Договорная и законная неустойка. Метод определения неустойки. Форма заключения соглашения о неустойке.

Понятие залога и его отличие от неустойки. Залогодатель и залогодержатель. Предмет залога. Особенности залога имущественного права, удостоверенного ценной бумагой. Права залогодателя по отношению к заложенному имуществу и их ограничения. Права залогодержателя. Основания для обращения взыскания на заложенное имущество. Порядок реализации заложенного имущества. Основания возникновения залога. Требования по оформлению договора о залоге. Понятие заклада как способа обеспечения обязательств.

Поручительство. Договор поручительства. Ответственность по договору поручительства. Понятие и сущность банковской гарантии. Гарант, принципал и бенефициар как стороны договора банковской гарантии. Сходство и основные отличия банковской гарантии от поручительства. Основные особенности банковской гарантии. Понятие задатка и его специфика по сравнению с другими способами обеспечения обязательств.

1.2. Договоры купли-продажи, поручения, комиссии, доверительного управления, агентские договоры.

Договор купли-продажи: определение и основные положения. Момент и основные условия заключения договора купли-продажи.

Понятие договора поручения. Доверитель и поверенный по договору поручения. Обязанности сторон по договору поручения. Кредитор и поручитель. Обязательные условия договора поручительства. Ответственность поручителя и должника по договору поручительства перед кредитором. Понятие коммерческого представительства. Права коммерческого представителя. Основания для прекращения договора поручения.

Понятие договора комиссии и его отличие от договора поручения. Комитент и комиссионер как стороны договора. Обязанности сторон по договору комиссии. Порядок расчетов между сторонами и размер вознаграждения. Условия для получения дополнительного вознаграждения комиссионером. Условия прекращения договора комиссии.

Понятие агентского договора. Агент и принципал как стороны агентского договора. Особенности заключения и действия агентского договора.

Определение, цели и основные положения договора доверительного управления имуществом. Объекты доверительного управления. Ответственность сторон по договору доверительного управления. Условия прекращения действия договора доверительного управления. Особенности доверительного управления денежными средствами. Особенности доверительного управления ценными бумагами.

1.3. Лицензирование брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами на рынке ценных бумаг.

Виды деятельности на рынке ценных бумаг, право осуществления которых предоставляет лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг (далее профессионального участника). Требования к организационно-правовой форме профессиональных участников. Порядок расчета собственного капитала профессиональных участников. Требования, предъявляемые к руководителям, контролерам и специалистам организаций, профессиональных участников.

Условия совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. Возможность совмещения деятельности по управлению ценными бумагами с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Особенности лицензирования брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. Требования к минимальному размеру собственного капитала организации для получения лицензии на право осуществления брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, в том числе на условиях ее совмещения, также в случае, если профессиональный участник, осуществляющий брокерскую деятельность, действует за счет физического лица.

Порядок рассмотрения документов при выдаче (продлении) лицензии профессионального участника лицензирующим органом. Основания для отказа в выдаче (продлении) лицензии и порядок уведомления организации-заявителя об отказе в выдаче (продлении) лицензии. Порядок замены лицензии и выдачи дубликата бланка лицензии. Условия прекращения действия лицензии. Основания и порядок приостановления действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Порядок направления лицензирующим органом предписаний профессиональному участнику. Последствия приостановления действия лицензии. Порядок возобновления действия лицензии. Основания, порядок и последствия аннулирования лицензии профессионального участника.

1.4. Порядок осуществления брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг. Роль саморегулируемых организаций. Требования к ведению внутреннего учета.

Определение брокерской и дилерской деятельности. Основные требования к осуществлению брокерской и дилерской деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Понятие конфликта интересов в соответствии с нормативными актами ФКЦБ России. Ограничения при предоставлении брокерами и дилерами займов клиентам. Права и обязанности брокеров при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Права и обязанности профессионального участника рынка ценных бумаг, выступающего в качестве дилера.

Саморегулирование: роль и место в системе регулирования рынка ценных бумаг. Цели и задачи саморегулирования. Принципы создания, основные функции и требования, предъявляемые к саморегулируемым организациям (СРО). Права СРО. Статус СРО, полномочия ФКЦБ России по отношению к СРО. Осуществление контроля за деятельностью СРО и контроль СРО за деятельностью ее членов. Органы контроля в СРО. Участие СРО в процессе лицензирования на рынке ценных бумаг.

Состав, порядок заполнения и предоставления отчетности профессиональным участником, осуществляющим брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами. Порядок расчета показателей, характеризующих финансовое состояние, при заполнении квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами.

Регулирование деятельности по ведению брокерами/дилерами внутреннего учета и отчетности. Определение и основные функции подразделений по внутреннему учету сделок с ценными бумагами. Цель ведения профессиональными участниками внутреннего учета сделок с ценными бумагами. Требования, предъявляемые к ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего учета. Обязательные условия ведения внутреннего учета. Ответственность руководителя профессионального участника за организацию внутреннего учета. Документы, используемые в ходе внутреннего учета. Перечень первичных документов внутреннего учета, являющихся основанием для записей в регистрах внутреннего учета. Обязательная информация, содержащаяся в поручении клиента и порядок его составления. Распорядительная записка и порядок ее составления. Информация, содержащаяся в распорядительной записке. Понятие и виды регистров внутреннего учета. Назначение регистров учета расчетов и информация, содержащаяся в них. Форма ведения и классификация регистров учета ценных бумаг. Назначение регистров лицевого учета и оборотов и информация, содержащаяся в них. Регистры учета сделок клиентов: назначение и информация, содержащаяся в них. Отчет клиенту и информация, содержащаяся в нем. Порядок и сроки предоставления отчета клиенту.

Раздел 2. Выпуск и обращение ценных бумаг. Порядок проведения общего собрания акционеров.

2.1. Регулирование эмиссии ценных бумаг.

Понятие и виды эмиссионных ценных бумаг. Акция и облигация как эмиссионные ценные бумаги. Понятие опционного свидетельства. Определения эмиссии и выпуска ценных бумаг. Решение о выпуске ценных бумаг и его отличие от решения о размещении ценных бумаг. Процедура эмиссии ценных бумаг и ее этапы.

Понятие размещения эмиссионных ценных бумаг. Способы размещения ценных бумаг. Эмиссия акций акционерного общества при его учреждении. Эмиссия дополнительных акций акционерного общества, распределяемых среди акционеров. Эмиссия дополнительных акций акционерного общества, размещаемых путем подписки. Понятия размещения ценных бумаг путем открытой и закрытой подписки. Эмиссия облигаций, размещаемых путем подписки. Способы конвертации ценных бумаг.

Порядок принятия решения о выпуске ценных бумаг. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг, условия, порядок ее осуществления. Основания для отказа в государственной регистрации выпуска ценных бумаг. Условия, при которых государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии. Дополнительные этапы процедуры эмиссии при регистрации проспекта эмиссии. Требования, предъявляемые к проспекту эмиссии. Способы определения цены размещения в проспекте эмиссии. Порядок и сроки осуществления размещения ценных бумаг.

Понятие и сущность андеррайтинга. Формы андеррайтинга, предусмотренные российским законодательством, и их отличия от форм андеррайтинга в практике западных стран.

Отчет об итогах выпуска ценных бумаг и его регистрация. Сроки представления отчетов об итогах выпуска ценных бумаг. Порядок и срок регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Основания для отказа в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Основания и порядок приостановления эмиссии ценных бумаг. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся (недействительным). Основания и последствия аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг. Действия эмитента в случае признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся (недействительным).

Способы размещения ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций. Конвертация и обмен: сходства и различия способов размещения. Приобретение как способ размещения ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций путем выделения. Приобретение ценных бумаг при преобразовании государственных (муниципальных) предприятий.

Порядок раскрытия информации открытыми акционерными обществами, осуществившими размещение акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, путем подписки. Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг (далее - эмитента): условия, порядок и сроки его предоставления. Структура информации, содержащейся в ежеквартальном отчете эмитента. Порядок раскрытия информации о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента (далее существенные факты). Состав сообщений о существенных фактах.

2.2. Переход прав собственности на эмиссионные ценные бумаги.

Система ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. Реестр владельцев именных ценных бумаг как часть системы ведения реестра. Понятие и виды зарегистрированных лиц. Лицевой счет как элемент системы ведения реестра. Типы лицевых счетов. Держатель реестра и регистратор. Права и обязанности держателя реестра (регистратора). Ответственность регистратора и эмитента за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг. Перечень основных документов регистратора для ведения реестра владельцев ценных бумаг. Данные, обязательные для внесения в реестр. Информация, содержащаяся в системе ведения реестра. Понятие и условия осуществления деятельности трансфер-агента. Основные функции трансфер-агента и его ответственность перед регистратором.

Виды операций, проводимые регистратором. Порядок открытия лицевого счета. Перечень документов, представляемых юридическим и физическим лицом для открытия лицевого счета. Основания и порядок внесения изменений в информацию лицевого счета о зарегистрированном лице. Внесение регистратором в реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги. Основания для внесения записи и для отказа во внесение записи в реестр о переходе прав собственности на ценные бумаги. Особенности внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате наследования, по решению суда, при реорганизации зарегистрированного лица. Обязанности регистратора по внесению записи в реестр о переходе прав собственности на ценные бумаги.

Подготовка списка зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам. Подготовка списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и данные, содержащиеся в нем.

Порядок предоставления номинальным держателем информации регистратору. Ответственность номинального держателя в случае отказа в предоставлении информации. Основания для внесения в реестр записей о зачислении и списании ценных бумаг со счета номинального держателя. Порядок зачисления ценных бумаг на счет номинального держателя. Условия и порядок прекращения исполнения функций номинального держателя ценных бумаг в соответствии с требованиями нормативных актов ФКЦБ России. Порядок прекращения исполнения функций номинального держателя ценных бумаг. Обязанности держателя реестра при прекращении исполнения функций номинального держателя ценных бумаг.

Порядок внесения в реестр записей о блокировании операций по лицевому счету и прекращении блокирования. Внесение в реестр записей об обременении ценных бумаг. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о передаче ценных бумаг в залог и записи о прекращении залога. Порядок осуществления регистратором операций с сертификатами ценных бумаг.

Порядок и форма предоставления информации из реестра лицам, имеющим право на ее получение. Основания и порядок предоставления регистратором информации эмитенту. Порядок предоставления информации из реестра представителям государственных органов.

Формы выпуска эмиссионных ценных бумаг и момент перехода прав собственности при различных формах выпуска ценных бумаг. Порядок перерегистрации прав собственности на именные ценные бумаги. Сроки и порядок внесения записей в реестр владельцев ценных бумаг и выдачи выписок из реестра. Передаточное распоряжение как документ о переходе прав на ценные бумаги.

Удостоверение прав на ценные бумаги с помощью записи по счету депо, открытом в депозитарии. Основания совершения записей по счету депо клиента (депонента). Основные требования к осуществлению депозитариями учета и удостоверения прав на ценные бумаги, а также удостоверения передачи ценных бумаг. Депозитарный договор как основание возникновения правоотношений между депонентом и депозитарием; права и обязанности депонента и депозитария.

2.3. Регулирование выпуска и обращения векселей.

Сущность векселя. История возникновения вексельного обращения. Три основные функции векселя и его черты, обеспечивающие выполнение этих функций. Документарность и формальность векселя. Безусловность обязательства по векселю. Две основные системы вексельного законодательства. Бронзовый вексель.

Обязательные реквизиты векселя. Принятая терминология вексельного обращения: трассат, трассант, акцепт, индоссамент, индоссат и индоссант, аллонж. Особенность механизма передачи векселя. Понятие бланкового индоссамента и способы его использования. Сущность протеста и правила оформления протеста по векселю. Оформление запрета индоссирования векселя. Условия передачи прав по векселю посредством цессии. Понятие учета векселей и учетной ставки. Аваль как гарантия векселя третьим лицом. Определение ректа-векселя. Понятие цессии. Понятие учета векселей и определение учетной ставки. Значение аваля как гарантии векселя третьим лицом.

Обязательные реквизиты простого и переводного векселей. Трактовка вексельной суммы и возможных сроков платежа в российском вексельном законодательстве. Различия простого и переводного векселя. Защита прав кредитора (векселедержателя) в российском вексельном законодательстве. Особенности совершения протеста по векселю. Возмещение ущерба при наступлении срока платежа по векселю. Последствия истечения сроков, установленных для предъявления векселя к акцепту, платежу и совершения протеста по векселю. Учет форс-мажорных обстоятельств в вексельном праве. Ответственность обязанных по векселю лиц. Основные правила, касающиеся индоссамента и ответственности индоссанта. Требования к оформлению векселя в соответствии с Женевской конвенцией и Федеральным законом "О переводном и простом векселе".

2.4. Принципы работы Российской Торговой Системы (РТС), правила торговли и требования к членам РТС

Некоммерческое партнерство "Торговая система РТС" как организатор торговли на российском рынке ценных бумаг: органы управления, уровни доступа в торговой системе, права информационных и торговых членов, понятие статуса маркет-мейкера, финансовые требования к членам.

Основные принципы организации торговли в РТС. Понятие котировки. Твердые котировки. Торговое соглашение как обязательное условие заключения сделок в РТС. Правила листинга и делистинга в РТС.

2.5. Порядок проведения общего собрания акционеров, консультирование эмитента брокерами и дилерами.

Общее собрание акционеров и вопросы его исключительной компетенции. Сроки проведения общего собрания акционеров. Вопросы, обязательные для рассмотрения на общем собрании акционеров. Принятие решения советом директоров о созыве общего собрания акционеров. Информация, предоставляемая акционерам к общему собранию акционеров. Права акционеров по формированию повестки дня общего собрания акционеров. Основания и порядок проведения внеочередного общего собрания акционеров. Порядок предоставления акционерам информации о проведении общего собрания акционеров. Информация, содержащаяся в сообщении о проведении общего собрания акционеров. Порядок составления списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. Формы проведения общего собрания акционеров.

Порядок организации общего собрания акционеров. Основные требования к порядку организации собрания акционеров в зависимости от формы проведения собрания. Порядок и принципы голосования на общем собрании акционеров. Понятие голосующих акций. Бюллетень для голосования и требования к информации, содержащейся в нем. Порядок подведения итогов голосования.

Организация работы общего собрания акционеров. Структура и функции секретариата. Функции регистрационной комиссии по организации работы собрания акционеров. Порядок ведения собрания акционеров и рассмотрения вопросов повестки дня. Понятие и цель составления временного сценария проведения собрания акционеров. Функции, структура и состав счетной комиссии. Порядок составления протокола общего собрания акционеров.

Оказание брокерами, дилерами услуг инвестиционного (финансового) консультанта. Заключение договора о консультировании и условия его заключения (требования к клиенту). Основные направления работы в ходе выполнения договора о финансовом консультировании. Деятельность инвестиционного консультанта по привлечению финансирования. Разработка инвестиционной стратегии предприятия и анализ источников привлечения капитала. Подготовка к привлечению финансирования. Подготовка эмиссии ценных бумаг. Способы определения цены размещения и объема размещения. Консультирование по операциям слияния и поглощения.

Раздел 3. Бухгалтерский учет, налогообложение и финансовые вычисления

3.1. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами.

Порядок отражения в бухгалтерском учете уставного капитала профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Учет уставного капитала при учреждении акционерного общества (АО) и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Учет взносов в уставный капитал различных видов имущества. Учет эмиссионного дохода. Учет увеличения и уменьшения уставного капитала АО и ООО. Порядок отражения в бухгалтерском учете выкупа собственных акций (долей) общества.

Отражение в бухгалтерском учете расчета, и начисления дивидендов по акциям. Учет резервного фонда, его создание и использование. Понятие чистых активов и порядок расчета стоимости чистых активов (СЧА) общества. Состав активов, участвующих в расчете СЧА. Требования к нематериальным активам при расчете СЧА. Состав пассивов, участвующих в расчете СЧА.

Учет профессиональными участниками рынка ценных бумаг вложений в ценные бумаги. Учет операций по приобретению ценных бумаг. Отражение в бухгалтерском учете профессиональными участниками операций по переоценке вложений в ценные бумаги. Учет резерва под обесценение вложений в ценные бумаги. Учет операций по реализации ценных бумаг. Порядок определения финансового результата от реализации ценных бумаг. Методы оценки себестоимости реализованных и выбывших ценных бумаг (средней себестоимости, ФИФО, ЛИФО).

Порядок учета процентов (доходов) по облигациям. Накопленный купонный доход и порядок его учета. Отражение операций с облигациями федеральных займов с переменным купонным доходом в бухгалтерском учете профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Учет затрат профессиональных участников, включаемых в издержки. Состав затрат, связанных с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг. Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом.

3.2. Налогообложение брокерской и дилерской деятельности, налогообложение доходов по ценным бумагам.

Особенности налогообложения брокерской деятельности. Особенности взимания налога на добавленную стоимость: объекты и размер ставок. Понятие облагаемого оборота по налогу на добавленную стоимость. Налог на пользователей автомобильных дорог и содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы. Порядок налогообложения прибыли. Особенности налогообложения дилерской деятельности. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами.

Налогообложение доходов по ценным бумагам. Виды доходов по ценным бумагам. Порядок начисления налога на доходы по корпоративным ценным бумагам. Налогообложение доходов, полученных в виде дивидендов по акциям, облигациям и векселям. Налогообложение доходов в виде дополнительно полученных акций. Налогообложение доходов по государственным ценным бумагам.

Налогообложение доходов по ценным бумагам физических лиц. Объекты налогообложения. Виды облагаемых доходов от операций с ценными бумагами. Способы определения совокупного дохода физического лица в целях налогообложения.

3.3. Финансовые вычисления.

Процентная ставка. Понятие будущей стоимости денег и формула ее определения. Два способа начисления процентов. Коэффициент наращения. Формулы вычисления номинальной и эффективной процентных ставок. Соотношение между номинальной и эффективной процентными ставками. Определение ставки непрерывного начисления процентов. Эквивалентность процентных ставок. Использование метода дисконтирования в финансовых расчетах. Современная стоимость аннуитета (ренты). Коэффициент дисконтирования аннуитета. Особенности вычисления современной стоимости вечной ренты или вечного аннуитета.

Понятие и основные характеристики облигации. Инвестиционные параметры облигации. Дисконт и премия по облигациям. Вычисление современной (рыночной) стоимости облигации. Зависимость между рыночными процентными ставками и ценой облигации. Бескупонные (дисконтные) облигации. Примеры облигаций с нулевым купоном. Вычисление цены, курса и доходности облигации. Облигации с выплатой процентов и номинала в конце срока, порядок начисления по ним дохода. Соотношение цены облигации и ее курса с доходностью к погашению. Расчет доходности к погашению.

Облигации с фиксированным купоном. Современная стоимость облигаций с фиксированным купоном. Курс облигации (при ежегодной выплате купонного дохода). Соотношение между стоимостью облигации и доходностью к погашению. Использование номинальной процентной ставки доходности для финансовых расчетов по облигациям с фиксированным доходом. Две цены облигации: полная (грязная) цена и чистая цена.

Определение цены и доходности к погашению облигаций с переменным доходом. Стабильность курса и риск. Дюрация как средневзвешенное время получения соответствующих доходов по облигациям. Зависимость дюрации, срока обращения облигации и рыночной процентной ставки. Понятие модифицированной дюрации (коэффициент Маколи). Основные выводы из анализа зависимости дюрации от различных параметров. Доходность портфеля облигаций. Расчет стоимости и доходности портфеля облигаций. Определение величины средневзвешенной дюрации портфеля.

Приложение 1

к Квалификационному минимуму

по специализированному экзамену для

специалистов организаций, осуществляющих

брокерскую, дилерскую деятельность

и деятельность по управлению ценными бумагами

Перечень
нормативно-правовых актов, знание которых обязательно для успешного прохождения специализированного экзамена для специалистов организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (с последующими изменениями)

Часть вторая от 26 ноября 1996 г. N 14-ФЗ (с последующими изменениями)

2. Закон Российской Федерации от 6 декабря 1991 года N 1992-1 " О налоге на добавленную стоимость" (с последующими изменениями)

3. Закон Российской Федерации от 27 декабря 1991 года N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" (с последующими изменениями)

4. Закон Российской Федерации от 18 октября 1998 года N 1759-1 "О дорожных фондах в Российской Федерации" (с последующими изменениями)

5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с последующими изменениями)

6. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

7. Федеральный закон от 5 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"

8. Федеральный закон от 5 марта 1999 года N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг"

9. Постановление ФКЦБ России от 26 ноября 1996 г. N 21 "Об утверждении Временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных, бумаг" (с последующими изменениями)

10. Постановление ФКЦБ России от 9 января 1997 г. N 1 "Об опционном свидетельстве, его применении и утверждении стандартов эмиссии опционных свидетельств и их проспектов эмиссии" (с последующими изменениями)

11. Постановление ФКЦБ России от 2 октября 1997 г. N 27 "Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг" (с последующими изменениями)

12. Постановление ФКЦБ России от 16 октября 1997 г. N 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения"

13. Постановление ФКЦБ России от 17 октября 1997 г. N 37 "Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги".

14. Постановление ФКЦБ России от 20 октября 1997 г. N 38 "Об утверждении Положения о ведении счетов денежных средств клиентов и учете операций по доверительному управлению брокерами".

15. Постановление ФКЦБ России от 27 ноября 1997 года N 40 "Об утверждении правил отражения профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами в бухгалтерском учете отдельных операций с ценными бумагами" (с последующими изменениями)

16. Постановление ФКЦБ России от 20 апреля 1998 года N 9 "Об утверждении положения о порядке и объеме раскрытия информации открытыми акционерными обществами при размещении акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, путем подписки и о внесении изменений и дополнений в стандарты эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций и их проспектов эмиссии, утвержденные постановлением ФКЦБ России от 17 сентября 1996 года N 19"

17. Постановление ФКЦБ России от 11 августа 1998 года N 31 "Об утверждении положения о ежеквартальном отчете эмитента эмиссионных ценных бумаг"

18. Постановление ФКЦБ России от 12 августа 1998 года N 32 "Об утверждении положения о порядке раскрытия информации о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг"

19. Постановление ФКЦБ России от 5 ноября 1998 года N 44 "О предотвращении конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

20. Постановление ФКЦБ России от 6 ноября 1998 года N 45 "Об утверждении Временного Положения о представлении отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами"

21. Постановление ФКЦБ России от 10 ноября 1998 года N 46 "Об утверждении Положения о порядке прекращения исполнения функций номинального держателя ценных бумаг"

22. Постановление ФКЦБ России от 11 ноября 1998 г. N 47 "О внесении изменений и дополнений в стандарты эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии, утвержденные постановлениями Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 17 сентября 1996 года N 19"

23. Постановление ФКЦБ РФ от 11 ноября 1998 года N 48 "О внесении изменений и дополнений в стандарты эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций, утвержденные постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 12 февраля 1997 года N 8"

24. Постановление ФКЦБ России от 23 ноября 1998 г. N 50 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации"

25. Постановление ФКЦБ России от 23 ноября 1998 г. N 52 "Об утверждении Положения о порядке приостановления действия и аннулировании лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

26. Приказ Минфина СССР от 1 ноября 1991 г. N 56 "План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению" (с последующими изменениями)

27. Приказ Минфина РФ N 71, ФКЦБ России N 149 от 5 августа 1996 года "О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ"

28. Указания по отражению в бухгалтерском учете операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом (утверждены приказом Минфина РФ N 68н от 24 декабря 1998 года)

Приложение 2

к Квалификационному минимуму по

специализированному экзамену для

организаций, осуществляющих

брокерскую, дилерскую деятельность

и деятельность по управлению

ценными бумагами

Стандарт теста по специализированному экзамену 1.1

     Общая сумма баллов по тесту - 50

     Минимальная сумма баллов для успешного прохождения экзамена - 40

     Структура распределения баллов по тесту

Раздел 1 Правовое регулирование профессиональной                      34%

         деятельности на рынке ценных бумаг

    1.1. Правовые основы брокерской, дилерской деятельности и         10%

         деятельности по управлению ценными бумагами

    1.2. Договоры купли-продажи, поручения, комиссии,                 10%

         доверительного управления, агентские договоры

    1.3. Лицензирование и порядок осуществления брокерской,           10%

         дилерской деятельности и деятельности по управлению

         ценными бумагами на рынке ценных бумаг

    1.4. Регулирование практической деятельности брокеров и            4%

         дилеров

Раздел 2 Выпуск и обращение ценных бумаг. Порядок                     36%

         проведения общего собрания акционеров

    2.1. Регулирование эмиссии ценных бумаг                           10%

    2.2. Переход прав собственности на эмиссионные ценные             10%

         бумаги

    2.3. Регулирование выпуска и обращения векселей                    6%

    2.4. Принципы работы Российской Торговой Системы (РТС),            2%

         правила торговли и требования к членам РТС

    2.5. Порядок проведения общего  собрания акционеров,               8%

         консультирование эмитента брокерами и дилерами

Раздел 3 Бухгалтерский учет, налогообложение и                        30%

         финансовые вычисления

    3.1. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами               10%

    3.2. Налогообложение брокерской и дилерской деятельности,         10%

         налогообложение доходов по ценным бумагам

    3.3. Финансовые вычисления                                        10%