|
28 марта 2012 г.
|
Дело N А65-31831/2011
|
Резолютивная часть постановления объявлена 21 марта 2012 г.
Постановление в полном объеме изготовлено 28 марта 2012 г.
Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Рогалевой Е.М.,
судей Бажана П.В., Засыпкиной Т.С.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Елькиным А.В.,
с участием:
от Закрытого акционерного общества "Артел" - Муллагулов Р.С., доверенность от 19.03.2012 года N 16/03,
от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе - извещен, не явился,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда дело по апелляционной жалобе Закрытого акционерного общества "Артел"
на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 07 февраля 2012 года по делу N А65-31831/2011 (судья Воробьёв Р.М.),
по заявлению Закрытого акционерного общества "Артел", (ОГРН 1041626802370, ИНН 1658053405), г.Казань,
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе, г. Казань,
об оспаривании постановления N 11-11-506/пн от 23.11.2011 г.,
УСТАНОВИЛ:
Закрытое акционерное общество "Артел", г.Казань (далее - заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе (далее - ответчик, административный орган) об оспаривании постановления N 11-11-506/пн от 23.11.2011 г. о назначении административного наказания по ст. 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), которым на общество наложен штраф в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.
Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 07.02.2012 года в удовлетворении заявленных требований отказано.
При принятии судебного акта суд первой инстанции исходил из того, что вина общества в совершении указанного административного правонарушения доказана, доказательств того, что им были предприняты все зависящие от него меры по соблюдению законодательства РФ в области финансовых рынков не представлено.
Не согласившись с выводами суда, Закрытое акционерное общество "Артел" подало апелляционную жалобу, в которой просит решение суда отменить, жалобу - удовлетворить, принять по делу новый судебный акт, признать незаконным и отменить полностью Постановление о назначении административного наказания от 23.11.2011 г.. N 11-11-506/пн, вынесенное Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе в отношении Закрытого акционерного общества "Артел", производство по делу об административном правонарушении прекратить.
В апелляционной жалобе указывает, что суд при вынесении решения не дал оценку доводам заявителя о нарушении порядка привлечения к административной ответственности.
При этом ни протокол об административном правонарушении, ни постановление о привлечении к административной ответственности не содержат сведений о существенной угрозе охраняемым общественным отношениям в сфере порядка управления, что является нарушением ч. 2 ст. 28.2 и ст. 29.10 КоАП РФ, а так же не содержат сведений о том, что предоставляемый ЗАО "Артел" отчет необходим для осуществления этим органом его законной деятельности со ссылками на Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам.
По мнению подателя жалобы, составлением протокола об административном правонарушении, рассмотрением административного материала достигнута предупредительная цель административного производства, установленная ст.3.1 КоАП РФ; применение в данном случае меры административного наказания в виде штрафа будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины лица, привлеченного к ответственности.
Судом не дана оценка доводам заявителя о том, что применение в данном случае административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины лица, привлеченного к ответственности, что противоречит Европейской конвенции от 20.03.1952 о разумном балансе публичного и частного интересов.
Взыскание с ЗАО "Артел" штрафа в размере 500 000 рублей приведет:
- во-первых, к банкротству общества;
- во-вторых, невозможностью исполнения иной публично - правовой обязанности, а именно к невозможности уплате налогов и сборов.
Податель жалобы также указывает, что ЗАО "Артел" самостоятельно исполнило публично-правовую обязанность по предоставлению отчета до факта обнаружения административным органом факта непредставления отчета в установленный срок.
По мнению подателя жалобы, из вышеизложенного следует, что судом первой инстанции неполно выяснены обстоятельств, имеющих значение для дела, а именно:
- не дана оценка тому, что ни протокол об административном правонарушении, ни постановление о привлечении к административной ответственности не содержат сведений о существенной угрозе охраняемым общественным отношениям в сфере порядка управления, что является нарушением ч. 2 ст. 28.2 и ст. 29.10 КоАП РФ, а так же не содержат сведений о том, что предоставляемый ЗАО "Артел" отчет необходим для осуществления этим органом его законной деятельности со ссылками на Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам и на какие полномочия повлияло предоставление отчета с задержкой на 6 рабочих дней;
- имелся ли в действиях ЗАО "Артел" состав административного правонарушения, ответственность, за который предусмотрена ст. 19.7.3. КоАП РФ, с учетом того, что приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13.08.2009 г. N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" не согласован с Министерством финансов Российской Федерации.
- отсутствие в Федеральном законе от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" императивной нормы, обязывающей эмитента самостоятельно осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, предоставлять отчет в Федеральный орган исполнительной власти по финансовым рынкам;
- надлежащее исполнение ЗАО "Артел" ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", за неисполнение которого ЗАО "Артел" было привлечено к административной ответственности и который лег в основу протокола, постановления и решения Арбитражного суда Республики Татарстан.
В судебном заседании представитель ЗАО "Артел" доводы апелляционной жалобы поддержал.
Представитель Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе в судебное заседание не явился, о дне и времени рассмотрения дела извещен надлежащим образом.
В соответствии со ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) рассмотрение дела проводится в отсутствие представителя ответчика.
Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе представило отзыв на апелляционную жалобу, в котором считает решение суда законным и обоснованным.
Проверив материалы дела, выслушав представителя ЗАО "Артел", оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, а апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.
09.11.2011 составлен протокол N 11-11-524/пр-ап об административном правонарушении в отношении закрытого акционерного общества "Артел", согласно которому установлено, что обществом не представлена в РО ФСФР России в ВКР в установленный срок отчетность, представление которой предусмотрено пунктом 3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" и в действиях общества усматриваются признаки административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.
На основании указанного протокола административным органом вынесено постановление N 11-11-506/пн от 23.11.2011 г. о привлечении общества к административной ответственности в виде штрафа в размере 500 000 руб.
При принятии решения об отказе в удовлетворении заявленных требований о признании указанного постановления незаконным суд первой инстанции правомерно исходил из следующих обстоятельств.
Согласно ст. 23.47., п. 61 ч. 2 ст. 28.3. КоАП РФ, п.п.2.1.8 Положения о ТО РО ФСФР России в ВКР полномочно возбуждать и рассматривать дела об административных правонарушениях, применять меры ответственности, установленные административным законодательством.
В соответствии с п. 2.1.4. Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, РО ФСФР России в ВКР вправе рассматривать дела об административных правонарушениях, отнесенных в соответствии с КоАП РФ к компетенции федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области рынка ценных бумаг, а также применять меры ответственности, установленные административным законодательством.
В соответствии с пунктом 3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" (далее - Приказ) акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять соответствующую отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.
В соответствии со ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества. Держателем реестра акционеров общества может быть это общество или регистратор.
Согласно имеющейся в РО ФСФР России в ВКР информации об эмитентах, зарегистрированных на территории Республики Татарстан, Удмуртской Республики и Пермского края, ведение и хранение реестров которых осуществляют по договору специализированные регистраторы, ведение реестра закрытым акционерным обществом "Артел" осуществляется самостоятельно.
При этом, закрытое акционерное общество "Артел" не представило в РО ФСФР России в ВКР в установленный срок отчетность за 2010 год, предусмотренную Приказом. Указанная отчётность представлена в РО ФСФР России в ВКР только 25.02.2011 (направлена 25.02.2011).
С учетом этого судом правильно указано в решении, что закрытым акционерным обществом "Артел" нарушено требование пункта 3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг".
Судом правильно учтено, что при рассмотрении дела Муллагулов Р.С. - представитель закрытого акционерного общества "Артел" по доверенности, факт правонарушения не отрицал, ходатайствовал о признании правонарушения малозначительным и прекращении производства по делу.
Судом верно учтено, что Закрытое акционерное общество "Артел" имело возможность представить в РО ФСФР России в ВКР в установленный срок соответствующую отчетность, что сделано не было. Вина закрытого акционерного общества "Артел" в совершении административного правонарушения установлена и подтверждается протоколом об административном правонарушении от 09.11.2011 N 11-11-524/пр-ап и иными материалами дела.
Таким образом, закрытое акционерное общество "Артел" совершило административное правонарушение, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ, а именно, непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
Довод заявителя о нарушении процессуальных требований, установленных ст.29.11 КоАП РФ правомерно отклонен судом, так как представитель общества участвовал при рассмотрении административного дела, заявлял ходатайства о признании вмененного правонарушения малозначительным, ознакомился с материалами дела.
Нарушения порядка привлечения общества к административной ответственности судом не установлено.
Наказание в виде административного штрафа назначено обществу по правилам статьи 4.1 КоАП РФ с учетом характера и обстоятельств совершенного правонарушения, в пределах санкции, предусмотренной статьей 19.7.3 КоАП РФ, и предусмотренных статьей 4.5 КоАП РФ сроков д
