Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 сентября 2013 г. N 09АП-30239/13 (ключевые темы: банк россии - отчеты по ценным бумагам - отчетность кредитной организации - обязательные требования - публичные правоотношения)

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 сентября 2013 г. N 09АП-30239/13

г. Москва

24 сентября 2013 г.

Дело N А40-25645/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 18 сентября 2013 года.

Полный текст постановления изготовлен 24 сентября 2013 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи В.С. Гарипова

судей И.И. Кузнецовой, Д.В. Пирожкова,

при ведении протокола судебного заседания секретарем И.В. Роговым

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

Центрального Банка Российской Федерации

на решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.07.2013

по делу N А40-25645/2013

по иску Центрального Банка Российской Федерации (107016, Москва, ул.Неглинная, д.12, ОГРН 1037700013020)

к Коммерческому банку строительной индустрии "Стройиндбанк" (ООО) (109004, Москва, ул. Александра Солженицына, д.8, стр.1, ОГРН 1027739284099)

о взыскании штрафа

при участии в судебном заседании:

от истца - Ильменев А.Е. по дов. от 25.07.2013 N 77АА9791688; Шестак Г.С по дов. от 25.07.2013 N 77АА9791699

от ответчика - Саввин А.Г. протокол общего собрания N 2 от 21.06.1989

УСТАНОВИЛ:

Центральный Банк Российской Федерации обратился с иском к Коммерческому банку строительной индустрии "Стройиндбанк" (Общество с ограниченной ответственностью) о взыскании штрафа в размере 60 000 руб.

Арбитражный суд города Москвы решением от 03.07.2013 в иске отказал.

Не согласившись с принятым решением, истец подал апелляционную жалобу, в которой просит отменить решение суда и удовлетворить требование истца.

В обоснование своей позиции истец указывает, что суд первой инстанции неправильно истолковал Постановление Пленума ВАС РФ от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", указав, что наличие ст. 15.26 КоАП РФ, устанавливающей ответственность кредитных организаций за нарушение нормативов Банка России и иных обязательных требований, не допускает применение ст.74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; Постановлением Пленума ВАС РФ предусмотрено, что при рассмотрении дел судам следует исходить из того, что нормы, содержащиеся в федеральных законах и устанавливающие ответственность в сфере публичных правоотношений, не отмененные Вводным законом, подлежат применению после 30 июня 2002 г. в части, не противоречащей Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях; из указанного Постановления следует, что нормы, содержащиеся в статье 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", подлежат применению, поскольку не отменены Федеральным законом от 30.12.2001 N196-ФЗ "О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях; что суд первой инстанции согласно п. 5 ст. 170 АПК РФ был вправе удовлетворить в части заявленные Банком России требования, однако, указав в Решении основания для снижения суммы исковых требований, суд первой инстанции не удовлетворил иск Банка России частично; Решение о наложении штрафа и его размере не было оспорено Ответчиком и оно, соответственно, не было признано недействительным; предметом рассмотрения по настоящему делу является факт невыполнения Ответчиком предписания Банка России об уплате штрафа в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В отзыве на апелляционную жалобу ответчик просит решение суда оставить без изменения как соответствующее действующему законодательству, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представители истца поддержали доводы и требования апелляционной жалобы, представитель ответчика возражал против ее удовлетворения.

Законность и обоснованность принятого решения проверены по доводам жалобы в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы апелляционной жалобы и отзыва, заслушав представителей участвующих в деле лиц, считает, что решение Арбитражного суда города Москвы подлежит отмене с частичным удовлетворением иска.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО КБСИ "Стройиндбанк" (рег. N 155) при представлении отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" по состоянию на 01.07.2012 г. нарушено требование п.II.7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам", установленного Приложением 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", в части порядка заполнения данных по ценным бумагам, учитываемых на счетах депо ООО КБСИ "Стройиндбанк" в отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам".

В соответствии с п. 4 Указания Банка России от 16.01.2004 N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" при составлении и представлении кредитными организациями отчетности должны быть обеспечены полнота заполнения, достоверность и своевременность ее представления.

Установлено, что в графе 62 подраздела 1.3.2 "Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо кредитной организации" отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" по состоянию на 01.07.2012 ООО КБСИ "Стройиндбанк" неверно указало наименование организации, осуществляющей учет прав на облигации PSB Finance S.A., 2015 (LPN) XS0469856057 и PSB Finance S.A., 2013 (LPN) XS0375091757, а именно Внешэкономбанк вместо ЗАО АКБ "ЦентроКредит", что подтверждается первичными документами, представленными ООО КБСИ "Стройиндбанк" (письмо ООО КБСИ "Стройиндбанк" от 17.08.2012 N 01-06/1 и письмо ООО КБСИ "Стройиндбанк" б/н и даты с приложением Выписки по счету депо ООО КБСИ "Стройиндбанк", открытого в депозитарии ЗАО АКБ "ЦентроКредит", по состоянию на 01.07.2012).

10.09.2012 Московским ГТУ Банка России составлен Акт об обнаружении нарушения N 14-6-07/81730ДСП, который был направлен в ООО КБСИ "Стройиндбанк".

Председатель Правления ООО КБСИ "Стройиндбанк" Саввин Александр Герасимович подписал данный Акт, подтвердив факт неправильного заполнения графы 62 подраздела 1.3.2 "Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо кредитной организации" отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" по состоянию на 01.07.2012.

11.10.2012 г. Московским ГТУ Банка России было принято Решение N 14-6-07/92301ДСП за нарушение требования п.II.7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам", установленного Приложением 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" наложить на ООО КБСИ "Стройиндбанк" штраф в размере 60.000 руб. и направить предписание об уплате штрафа с указанием реквизитов для зачисления штрафа в доход федерального бюджета и сроков его уплаты.

23.10.2012 г. Предписанием N 55-21-12/19357ДСП вышеуказанное Решение от 11.10.2012 г. N 14-6-07/92301ДСП было направлено в адрес ООО КБСИ "Стройиндбанк" с указанием 30-дневного срока для уплаты штрафа со дня получения Предписания.

Однако в установленный 30-дневный срок ООО КБСИ "Стройиндбанк" штраф уплачен не был, в связи с чем Центральный банк Российской Федерации (Банк России), руководствуясь ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", обратился в суд с настоящим иском.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банком России изданы Указание Банка России от 16.01.2004 г. N1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" и Указание Банка России от 12.11.2009 г. N2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Согласно 73 Федерального закона от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России направляет кредитным организациям обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России.

В силу ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, Банк России имеет право взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала кредитной организации. Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных в частях первой и второй ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Руководствуясь ст.ст. 7, 73, 74 Федерального закона от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", суд первой инстанции отказал в иске в полном объеме.

При этом суд первой инстанции исходил из того, что согласно ч.2 ст.15.26 КоАП РФ, в случае наложения штрафа за вменяемое нарушение кредитной организацией обязательных требований, сумма штрафа не может превышать 30 000 руб.

Согласно п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", нормы, содержащиеся в федеральных законах и устанавливающие ответственность в сфере публичных правоотношений, не отмененные Вводным законом, подлежат применению после 30.06.2002 в части, не противоречащей КоАП РФ.

Поскольку статьей 15.26 КоАП РФ установлена ответственность кредитных организаций за нарушение установленных Центральным Банком РФ нормативов и иных обязательных требований, то привлечение к ответственности за правонарушение, предусмотренное статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" незаконно.

Апелляционный суд соглашается с доводами апелляционной жалобы о том, что истец вправе налагать штраф на основании ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", но только в части, не противоречащей положениям ст. 15.26 КоАП РФ, установившей максимальный размер штрафа в 30 000 руб.

Поэтому наложенный истцом размер штрафа незаконен в части, превышающей максимальный размер штрафа в 30 000 руб., ограниченный положениями ст. 15.26 КоАП РФ.

Факт технической ошибки фактически явился искажением отражаемой в отчете информации, при том что не оно не было устранено самим ответчиком до его обнаружения истцом.

Между Истцом и Ответчиком возникли правоотношения, регулируемые вышеуказанными нормами права, в частности ст.ст. 56, 73, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

После выявления Банком России нарушения ответчиком федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, Банк России использовал право, предоставленное ему ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и применил к ответчику меры воздействия, предусмотренные указанной статьей.

Согласно п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", нормы, содержащиеся в федеральных законах и устанавливающие ответственность в сфере публичных правоотношений, не отмененные Вводным законом, подлежат применению после 30.06.2002 в части, не противоречащей КоАП РФ.

Статьей 15.26 КоАП РФ также установлена ответственность кредитных организаций за нарушение установленных Центральным Банком РФ нормативов и иных обязательных требований.

При этом применение ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" не противоречит положениям ст.15.26 КоАП РФ, то есть привлечение к ответственности за правонарушение, предусмотренное статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", нельзя признать незаконным.

Момент обращения с настоящим иском в суд (05.03.2013) не является моментом привлечения к административной ответственности. Истец при этом правомерно обратился в суд с иском в течение 6 месяцев согласно ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" со дня составления акта об обнаружении нарушения.

Акт об обнаружении нарушения составлен 10.09.2012, а Решение о наложении на ответчика штрафа, что и является моментом привлечения к ответственности, вынесено 11.10.2012, то есть в течение установленных трех месяцев.

Указанное решение не было оспорено ответчиком в установленном законом порядке, и оно, соответственно, не было признано недействительным.

В судебном порядке реализуется лишь процедура взыскания неуплаченной ответчиком добровольно суммы штрафа, опять же именно в соответствии с действующей ст. 74 Закона "О Центральном банке Российской Федерации Банке России)" (см. Постановление ФАС МО от 26 апреля 2013 г. по делу N А40-111884/12-92-1029 по аналогичному спору между сторонами). При этом законным является требование лишь в размере 30 000 руб.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.07.2013 по делу N А40-25645/2013 отменить.

Взыскать с Коммерческого банка строительной индустрии "Стройиндбанк" (Общество с ограниченной ответственностью) (109004, Москва, ул. Александра Солженицына, д. 8, стр. 1, ОГРН 1027739284099) в доход федерального бюджета штраф в размере 30 000 руб.

В остальной части требований отказать.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Федеральном арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

В.С. Гарипов

Судьи

И.И. Кузнецова Д.В. Пирожков