Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18 декабря 2013 г. N 09АП-39237/13 (ключевые темы: доверительное управление - пенсионные накопления - управляющая компания - отчетный период - учредитель управления)

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18 декабря 2013 г. N 09АП-39237/13

г. Москва

18 декабря 2013 г.

Дело N А40-64758/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 11 декабря 2013 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 18 декабря 2013 г.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кораблевой М.С.,

судей Савенкова О.В., Левиной Т.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Петуховой К.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

Негосударственного пенсионного фонда "ОБРАЗОВАНИЕ" на решение Арбитражного суда г. Москвы от 24.09.2013 г., принятое судьей Яниной Е.Н., по делу N А40-64758/2013

по иску Негосударственного пенсионного фонда "ОБРАЗОВАНИЕ" (ОГРН 1036604790970, ИНН 6673083668) к закрытому акционерному обществу "Управляющая компания ТРИНФИКО"

(ОГРН 1027700084730, ИНН 7701155020)

о взыскании задолженности по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений N УП15312 от 26.03.2007 г.

при участии в судебном заседании представителей:

от истца: не явился, извещен, от ответчика: Храмешкин А.И. по доверенности от 10.12.2012,

УСТАНОВИЛ:

Негосударственный пенсионный фонд "ОБРАЗОВАНИЕ" (далее - истец) обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском к закрытому акционерному обществу "Управляющая компания "ТРИНФИКО" (далее - ответчик) о взыскании задолженности по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений N УП15312 от 26.03.2007 г. в сумме 6.423.040 руб. 32 коп.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 24.09.2013 в удовлетворении иска отказано, поскольку ответчик исполнил свои обязательства надлежащим образом.

Не согласившись с принятым решением, истец обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить по доводам, изложенным в апелляционной жалобе.

Заявитель полагает, что сам по себе отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений не подтверждает полное и надлежащее исполнение Управляющей компанией обязательств по договору.

По мнению апеллянта, при определении имущества, переданного в доверительное управление, необходимо учитывать и права (имущество), приобретенные доверительным управляющим в результате действий по управлению имуществом.

Управляющая компания взяла на себя обязательства по обеспечению безусловной сохранности стоимости средств пенсионных накоплений, их приращению и обеспечению возврата, учитывая риски при инвестировании.

Ответчиком представлен отзыв на апелляционную жалобу.

В судебном заседании арбитражного апелляционного суда представитель ответчика в судебном заседании возражал против апелляционной жалобы, просил решение оставить без изменения, жалобу без удовлетворения

Представитель истца, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, в суд не явился.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 АПК РФ.

Девятый арбитражный апелляционный суд, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства, проверив все доводы апелляционной жалобы, повторно рассмотрев материалы дела, приходит к выводу о том, что отсутствуют правовые основания для отмены или изменения решения Арбитражного суда г. Москвы, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела.

При исследовании материалов дела установлено, что между НПФ "ОБРАЗОВАНИЕ" (фонд) и ЗАО "Управляющая компания ТРИНФИКО" (управляющая компания) был заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхования, и управляющей компанией от 26.03.2007 N УП15312 (л.д. 36-54 том 1).

Согласно п. 2 договора доверительного управления Фонд передает управляющей компании в доверительное управление имущество, предусмотренное договором, а управляющая компания обязуется осуществить управление им в целях обеспечения права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии.

Согласно п. 14 договора, управляющая компания инвестирует средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц только в разрешенные Федеральным законом "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" объекты в соответствии с инвестиционной декларацией по форме согласно приложению N 3.

Пунктом 32 договора предусмотрено, что Управляющая компания ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Фонд и в Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по форме, утвержденной федеральной службой по финансовым рынкам. Указанные отчеты подписываются уполномоченными лицами управляющей компании и специализированного депозитария и представляются в форме документа на бумажном носителе или электронного документа.

В силу п. 35 договора, Управляющая компания в порядке и сроки, определенные Федеральной службой по финансовым рынкам представляет в фонд: ежеквартальную и годовую финансовую отчетность управляющей компании (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках); аудиторское заключение, составленное по результатам проверки управляющей компании за отчетный год; сведения о поддержании управляющей компанией достаточности собственных средств.

Согласно п. 53 договора, договор заключен сроком на один год. Договор считается заключенным со дня его подписания в части, не связанной с осуществлением доверительного управления средствами пенсионных накоплений. В случае отсутствия уведомления одной из сторон о прекращении договора не менее чем за два месяца до истечения срока его действия, договор считается пролонгированным на один год.

01.11.2010 между сторонами было заключено дополнительное соглашение N 6 к договору N УП15312 от 26.03.2007 г. с целью приведения договора управления с типовым договором, утвержденным приказом Федеральной службой по финансовым рынкам от 06.07.2010 г. N 10-44/пз-н.

Судом первой инстанции установлено, что договор прекратил свое действие 29.12.2012 в связи с истечением срока.

В соответствии с п. 40 договора в редакции соглашения N 6, в связи с прекращением договора Управляющая компания на основании письменных указаний Фонда передала все активы в виде ценных бумаг и денежные средства другим управляющим компаниям, с которыми фонд заключен соответствующие договоры доверительного управления, что подтверждается актами приема-передачи имущества.

В обоснование своего искового заявления истец ссылается на то, что в доверительное управление были переданы средства пенсионных накоплений всего в сумме 409.090.576 руб. 05 коп.:

- доход от инвестирования средств пенсионных накоплений за 2007 г. в сумме 180.649,80 руб.,

- за 2009 г. в сумме 10.676.267,39 руб.,

- за 2010 г. в сумме 9.094.522,45 руб., что подтверждается итоговыми актами о передаче средств пенсионных накоплений за 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 гг., отчетами о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2007 г., 31.12.2008 г., 31.12.2009 г., 31.12.2010 г., 31.12.2011 г., 29.12.2012 г.).

В течение срока действия договора и в связи с прекращением действия договора были выведены из доверительного управления (возвращены фонду) средства пенсионных накоплений всего в сумме 402.667.535 руб. 73 коп., в связи с чем, согласно расчета истца, задолженность ответчика по возврату истцу средств пенсионных накоплений по договору за период его действия составляет 6.423.040 руб. 32 коп.

Судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что ответчик надлежащим образом исполнил свои обязательства в связи со следующим.

В соответствии со ст. 1012 ГК РФ, по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Как следует из п. 3 ст. 1024 ГК РФ, при прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное.

В соответствии со статьей 24 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" размещение средств пенсионных резервов осуществляется на принципах обеспечения сохранности указанных средств и производится исключительно в целях их сохранения и прироста в интересах участников.

В пункте 1 статьи 25 названного Закона установлено, что фонды осуществляют размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую компанию (управляющие компании).

Передача средств пенсионных накоплений управляющей компании (управляющим компаниям) производится фондом исключительно на основании договора (договоров) доверительного управления в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, настоящего Федерального закона и Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Возврат фонду всего имущества, находившегося в доверительном управлении Управляющей компании, в полном объеме подтверждается Отчетом об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 29.12.2012, на эту дату (конец отчетного периода) в доверительному управлении отсутствует имущество (разделы 2-14 отчета), в том числе и дебиторская задолженность (раздел 13).

Необходимо отметить, что Отчет был согласован Управляющей компанией со специализированным депозитарием ЗАО ВТБ Специализированный депозитарий и направлен в Фонд.

Из представленных итоговых актах (приложение N 2 к договору), усматривается, что в 2007 г. на 31.12.2007 истцом было передано 16.386.831 руб. 78 коп., в том числе доход от инвестирования средств 180.649,80 руб.; за 2008 г. на 01.01.2008 г. передано 16.386.831,78 руб. (в т.ч. доход 180.649,80) на конце отчетного период 31.12.2008 г. средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении у ответчика составили 12.456.203,30 руб. за минусом убытков понесенных в данном периоде (-5.148.439,31 руб.); за 2009 г. на начало отчетного периода 01.01.2009 г. средства пенсионных накопления находящихся в ДУ ответчика 12.456.203,30 (в т.ч. убыток: -5.148.439,31), на конец отчетного периода: 23.378.839,11 руб. (в т.ч. доход 10.722.937,79 руб.).

Согласно представленному отчету об инвестировании средств пенсионных накоплений раздел 14 ст. 18 стоимость чистых активов на конец отчетного периода на 31.12.2011 за вычетом обязательств в составе кредиторской задолженности составила 255.490.466 руб. 11 коп. В эту сумму входят и доходы от инвестирования, полученные Управляющей компанией в том числе за предыдущие годы.

Как обоснованно указал суд первой инстанции, обращаясь с исковым требованием, истец не учел убытки за предыдущие периоды, отраженные в итоговых отчетах за период действия договора, и действительную стоимость полученных доходов от управления ответчиком средствами, переданными ему в ДУ.

В соответствии с п. 7 договору ДУ в редакции на момент его заключения 26.03.2007 г., фонд передает средства пенсионных накоплений управляющей компании путем их перечисления на отдельный банковский счет. Согласно п. 12 договора передача фондом средств пенсионных накоплений управляющей компании сопровождается подписанием сторонами актами передачи средств пенсионных накоплений.

В силу п. 5 договора ДУ в редакции дополнительного соглашения N 6 от 01.11.2010 г., действующей с 01.11.2010 г., в доверительное управление передаются денежные средства путем их перечисления на банковский счет_ ценные бумаги путем осуществления перехода прав на них. Имущество передается в доверительное управление по передаточному акту.

Согласно ст.1018 ГК РФ доход как часть имущества, находящегося в доверительном управлении, обособляется от имущества учредителя управления - Фонда и отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе.

В силу п.2 ст. 1020 ГК РФ, Права, приобретенные доверительным управляющим в результате действий по доверительному управлению имуществом, включаются в состав переданного в доверительное управление имущества. Обязанности, возникшие в результате таких действий доверительного управляющего, исполняются за счет этого имущества.

Как следует из п. 2 ст. 27 ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется в том числе на пополнение средств пенсионных накоплений, из чего следует, что такой доход увеличивает стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, что отражается в итоговом акте передачи средств пенсионных накоплений.

Доходы от инвестирования не должны учитываться в качестве имущества, переданного в доверительное управление.

В связи с этим Арбитражный суд города Москвы правильно установил, что стоимость переданных в доверительное управление управляющей компании пенсионных накоплений составляет 389.139.136,41 руб., а не 409.090.576,05 руб., как утверждает Истец.

Согласно представленным актам приема-передачи имущества (итоговых актов о передаче средств пенсионных накоплений) (л.д. 7-23 том 1) за 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 г., в течение срока действия договора истец передал в ДУ ответчику ценные бумаги и денежные средства стоимостью 389.139.136 руб. 41 коп., при этом истцу было возвращено 402.667.535 руб. 73 коп.

Стоимость переданных в доверительное управление ответчику пенсионных накопления составила 389.139.136 руб. 41 коп., что подтверждается представленными актами приема-передачи, за весь срок доверительного управления истцу передано 402.667.535 руб. 73 коп.

В результате доверительного управления имуществом истца ЗАО "Управляющая компания ТРИНФИКО" обеспечило прирост этого имущества: в течение срока действия договора ответчик получил в доверительное управление денежные средства и ценные бумаги стоимостью 389.139.136,41 руб., а возвратил истцу из доверительного управления активы суммарной стоимостью 402.667.535,73 руб.

При таких обстоятельствах, суд пришел к обоснованному выводу, что ответчик исполнил свои обязательства по договору доверительного управления в полном объеме и надлежащим образом.

По правилам ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, относятся на сторону, не в пользу которой принят судебный акт.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 110, 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 24.09.2013 г. по делу N А40-64758/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Федеральном арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

М.С. Кораблева

Судьи

Т.Ю. Левина О.В. Савенков