Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 декабря 2013 г. N 18АП-13441/13

г. Челябинск

28 декабря 2013 г.

Дело N А07-19909/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 26 декабря 2013 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 28 декабря 2013 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ершовой С.Д.,

судей Бабкиной С.А., Хоронеко М.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Ахмадуллиной А.В.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Банка ВТБ (открытое акционерное общество) на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 18.11.2013 по делу N А07-19909/2011 (судья Гумерова З.С.).

В заседании посредством использования систем видеоконференц-связи, организация которой осуществлена Арбитражным судом Республики Башкортостан, принял участие представитель открытого акционерного общества Банк ВТБ - Резяпова А.Р. (доверенность от 17.07.2013).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 16.02.2012 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Мега групп", ИНН 0268040328, ОГРН 1060268013948 (далее - ООО "Мега групп", должник) введена процедура наблюдения.

Решением суда от 11.03.2013 (резолютивная часть решения 06.03.2013) ООО "Мега групп" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Юсупов Рафаэль Рамилевич.

08.05.2013 открытое акционерное общество Банк ВТБ (далее - Банк ВТБ, Банк, кредитор) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО "Мега групп" задолженности в сумме 20 009 014 руб. 96 коп. Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 24.07.2013 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью "ХимИнторЭкс" (далее - ООО "ХимИнторЭкс").

Определением арбитражного суда от 18.11.2013 требование Банка ВТБ удовлетворено в размере 113 547 руб. 45 коп., в удовлетворении требования в остальной части отказано.

С указанным судебным актом не согласился Банк ВТБ, в апелляционной жалобе просит определение суда изменить, принять по делу новый судебный акт о признании требования обоснованным и подлежащим включению в составе третьей группы очередности в сумме 20 009 014 руб. 96 коп.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает, что суд неправильно применил статью 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку представленная Банком ВТБ справка-расчет не предусматривает изменение суммы задолженности. Также податель жалобы отмечает, что в отношении задолженности ООО "Мега групп" по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061 Банк ВТБ с требованием о включении в реестр требований кредиторов должника ранее не обращался, что не было учтено судом первой инстанции. Также Банком ранее не заявлялась задолженность по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00094 в размере 3 663 456 руб. 90 коп., восстановленная в связи с признанием судом недействительными сделок по погашению указанной задолженности. Кроме того, Банк отмечает, что предъявленная должнику неустойка начислена не в связи с неисполнением заемщиком кредитных обязательств, а на основании пунктов 3.9 договоров поручительства за неисполнение поручителем обязательств по договорам.

В судебном заседании представитель Банка ВТБ поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме.

ООО "Мега групп", ООО "ХимИнторЭкс" в судебное заседание представителей не направили, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие указанных лиц.

Протокольным определением апелляционного суда в целях обеспечения правильного и полного пересмотра дела, установления и оценки обстоятельств, на которые ссылается заявитель жалобы, проверки расчета требования удовлетворено ходатайство Банка ВТБ о приобщении к материалам дела документов, поименованных в приложении к апелляционной жалобе.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, Банком ВТБ и ООО "ХимИнторЭкс" (заемщик) заключены кредитные соглашения от 26.02.2008 N КС-741000/2008/00019, от 15.05.2008 N КС-741000/2008/00061, от 15.07.2008 N КС-741000/2008/00094 (далее - кредитные соглашения) (л.д.47-64, 13-30, л.д.74-97), согласно которым кредитор обязался открыть кредитные линии и предоставить заемщику транши с лимитом задолженности по кредитным линиям в размере 8 700 000 руб. на срок по 07.08.2009, 19 300 000 руб. на срок по 10.11.2009, 17 800 000 руб. на срок по 14.04.2011 соответственно.

Исполнение заемщиком обязательств по кредитным соглашениям обеспечено поручительством ООО "Мега Групп" в соответствии с условиями договоров поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00019, N ДП-741000/2008/00061, N ДП-741000/2008/00094 (л.д.64-73, 31-39, 98-106).

Фактическое предоставление ООО "ХимИнторЭкс" указанных траншей подтверждено мемориальными ордерами от 27.02.2008 N 0099, от 23.05.2008 N 00295, от 26.05.2008 N 00297, от 05.06.2008 N 00320, от 30.10.2008 N 0563, от 21.01.2009 N 00016, от 16.04.2009 N 00138, от 22.06.2009 N 00212 (л.д.74, 40-42, 111-114) и не оспаривается заемщиком и поручителем.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 08.10.2009 по делу N А07-11575/2009 в отношении ООО "ХимИнторЭкс" введена процедура наблюдения, решением от 27.02.2010 (резолютивная часть от 18.02.2010 ООО "ХимИнторЭкс" признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства (л.д.131-135).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 07.12.2009 по делу N А07-11575/2009 в реестр требований кредиторов ООО "ХимИнторЭкс" включено требование Банка ВТБ в сумме 37 300 063 руб. 74 коп. - задолженности по кредитным соглашениям от 26.02.2008 N КС-741000/2008/00019, от 15.05.2008 N КС-741000/2008/00061, от 15.07.2008 N КС-741000/2008/00094 (л.д.103-107 т.2).

Письмами от 14.04.2010 N 369/741401, N 370/741401, от 15.04.2010 N 371/741401, полученными ООО "Мега групп" 16.04.2010, Банк на основании договоров поручительства обратился к ООО "Мега групп" с требованием об уплате задолженности по кредитным соглашениям (л.д.128-130).

В процедуре наблюдения в отношении ООО "Мега групп" в реестр требований кредиторов включено требование Банка ВТБ в сумме 21 108 300 руб. 28 коп.(л.д.121-126).

08.05.2013 Банк обратился с настоящим заявлением в арбитражный суд, ссылаясь на неисполнение должником обязательств по договорам поручительства по состоянию на 05.03.2013 в сумме 20 009 014 руб. 96 коп., из которых:

1) по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00019:

- 3 922 594 руб. 65 коп. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате основного долга за период с 25.08.2009 по 05.03.2013;

- 180 514 руб. 78 коп. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате просроченных процентов за период с 01.09.2009 по 05.03.2013;

Всего: 4 103 109 руб. 43 коп. (расчет - л.д.75-78).

2) по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061:

- 1 126 908 руб. 47 коп. - проценты по кредитному соглашению за пользование кредитом за период с 30.10.2009 по 26.02.2010;

- 826 040 руб. - неустойка по кредитному соглашению за просроченный основной долг за период с 12.11.2009 по 26.02.2010;

- 50 534 руб. 23 коп. - неустойка по кредитному соглашению по просроченным процентам за период с 06.11.2009 по 26.02.2010;

- 95 706 руб. 84 коп. - неустойка по кредитному соглашению за невыполнение условий по поддержанию кредитовых оборотов по расчетному счету за период с 01.09.2009 по 28.02.2010;

- 2 609 360 руб. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате основного долга за период с 12.11.2009 по 15.10.2010;

- 522 608 руб. 37 коп. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате просроченных процентов за период с 06.11.2009 по 05.03.2013.

Всего: 5 231 157 руб. 91 коп. (расчет - л.д.209-212).

3) по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00094:

- 2 150 314 руб. 83 коп. - восстановленный основной долг по кредитному соглашению;

- 1 031 814 руб. 81 коп. - восстановленные проценты по кредитному соглашению;

- 6 904 469 руб. 71 коп. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате основного долга за период с 15.04.2010 по 05.03.2013;

- 474 600 руб. 82 коп. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате просроченных процентов за период с 07.04.2009 по 05.03.2013.

Всего: 10 561 200 руб. 17 коп.(расчет - л.д.107-110).

4) возмещение судебных расходов по делу N А07-7737/2010 - 113 547 руб. 45 коп.

Суд первой инстанции удовлетворил требование Банка ВТБ в размере 113 547 руб. 45 коп., составляющих задолженность ООО "Мега групп" по возмещению судебных расходов по делу N А07-7737/2010. Отказывая в удовлетворении требования в остальной части, суд руководствовался разъяснениями постановлений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.07.2012 N 42 "О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством" и от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве". Суд указал, что размер требования к поручителю при банкротстве заемщика и поручителя определяется на дату введения процедуры банкротства в отношении основного должника, требование Банка ВТБ включено в реестр требований кредиторов должника в процедуре наблюдения, его размер является окончательным.

Выводы суда в части удовлетворения требования Банка ВТБ в размере 113 547 руб. 45 коп. лицами, участвующими в деле, не оспариваются.

В отсутствие возражений сторон определение суда пересматривается апелляционным судом в части отказа в удовлетворении требования кредитора (часть 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы жалобы кредитора, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для частичной отмены обжалуемого судебного акта.

В силу пункта 6 статьи 16, статьи 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов, в связи с чем арбитражному суду необходимо по существу проверить доказательства возникновения задолженности на основе положений норм материального права.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 363 Гражданского кодекса Российской Федерации при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства.

Согласно пункту 51 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.07.2012 N 42 "О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством" если требования кредитора уже установлены в деле о банкротстве основного должника, то при заявлении их в деле о банкротстве поручителя состав и размер требований к поручателю определяются по правилам статьи 4 Закона о банкротстве, исходя из даты введения процедуры банкротства в отношении основного должника.

В пункте 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве" разъяснено, что при решении вопроса о квалификации в качестве текущих платежей требований об уплате процентов за пользование денежными средствами, предоставленными должнику по договору займа, кредитному договору либо в качестве коммерческого кредита, судам необходимо иметь в виду, что указанные проценты наряду с подлежащей возврату суммой займа (кредита), на которую они начисляются, образуют сумму задолженности по соответствующему денежному обязательству должника, состав и размер которого, если это обязательство возникло до принятия заявления о признании должника банкротом, определяются по правилам пункта 1 статьи 4 Закона о банкротстве. В этом случае требования об уплате таких процентов не являются текущими платежами. По смыслу указанной нормы Закона проценты, подлежащие уплате на сумму займа (кредита) соответственно на дату подачи в суд заявления о признании должника банкротом или на дату введения соответствующей процедуры банкротства, присоединяются к сумме займа (кредита). В реестр требований кредиторов подлежит включению требование об уплате получившейся денежной суммы, размер которой впоследствии не изменяется.

Согласно пункту 11 вышеназванного постановления требования о применении мер ответственности за нарушение денежных обязательств следуют судьбе указанных обязательств.

Исходя из вышеизложенных норм права и разъяснений, суд первой инстанции правильно указал, что размер задолженности поручителя должен определяться на дату введения в отношении основного должника процедуры наблюдения - 08.10.2009; установленный в процедуре наблюдения должника размер требования Банка ВТБ является окончательным.

Материалами дела подтверждается, что задолженность ООО "Мега групп" по договорам поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00019, N ДП-741000/2008/00094 включена в реестр требований кредиторов должника в процедуре наблюдения определением от 12.07.2012 в сумме 21 108 300 руб. 28 коп., из которых согласно требованию Банка от 17.04.2012 N 56/741207 по состоянию на 16.02.2012:

по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00019:

- 7 700 000 руб. - основной долг по кредитному соглашению;

- 391 983 руб. 43 коп. - проценты по кредитному соглашению за период с 01.10.2009 по 26.02.2010;

- 572 880 руб. - неустойка на основной долг за период с 25.08.2009 по 26.02.2010;

- 15 888 руб. 72 коп. - неустойка на просроченные проценты за период с 01.09.2009 по 26.02.2010.

- 40 172 руб. 61 коп. - неустойка по кредитному соглашению за невыполнение условий по поддержанию кредитовых оборотов по расчетному счету за период с 01.09.2009 по 28.02.2010;

по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00094:

- 12 255 537 руб. 17 коп. - основной долг по кредитному соглашению;

- 44 545 руб. 19 коп. - проценты по кредитному соглашению за период с 07.04.2009 по 26.02.2010;

- 87 293 руб. 16 коп. - неустойка по кредитному соглашению за невыполнение условий по поддержанию кредитовых оборотов по расчетному счету за период с 01.09.2009 по 28.02.2010.

При таких обстоятельствах размер требования по указанным договорам поручительства определен кредитором в процедуре наблюдения поручителя своей волей и в своем интересе и не может быть изменен в следующей процедуре банкротства путем доначисления неустоек как по кредитным соглашениям с основным должником, так и по договорам поручительства, составляющим единое обязательство должника. Довод апелляционной жалобы Банка о том, что кредитор вправе предъявить должнику неустойки, начисленные в связи с неисполнением должником как поручителем обязательств по договору, так как ранее они не были заявлены в целях включения в реестр требований кредиторов, основан на неверном толковании норм материального права и подлежит отклонению.

Вместе с тем судом первой инстанции при рассмотрении требования Банка ВТБ не учтено следующее.

В составе настоящего требования Банк просит включить в реестр требований кредиторов задолженность ООО "Мега групп" по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00094 в сумме 3 182 129 руб. 64 коп.

Из материалов дела следует, что определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 29.03.2012 по делу N А07-11575/2009 признаны недействительными банковские операции Банка ВТБ по списанию с расчетного счета ООО "ХимИнторЭкс" денежных средств в сумме 3 663 456 руб. 90 коп.

На основании исполнительного листа Банк ВТБ произвел восстановление задолженности ООО "ХимИнторЭкс" по кредитному соглашению от 15.07.2008 N КС-741000/2008/00094 в размере 2 562 814 руб. 83 коп. основного долга, 1 031 814 руб. 81 коп. - процентов. Денежные средства перечислены Банком ООО "ХимИнторЭкс" платежным поручением от 31.10.2012 N 0342.

Восстановленная задолженность заемщика предъявлена поручителю до закрытия реестра требований кредиторов. Требование Банка ВТБ в указанной части является обоснованным и подлежит удовлетворению в заявленном размере: 2 150 314 руб. 83 коп. - основной долг по кредитному соглашению, 1 031 814 руб. 81 коп. - восстановленные проценты по кредитному соглашению.

Кроме того, суд ошибочно указал на предъявление требования о включении в реестр требований кредиторов ООО "Мега групп" задолженности по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061 в процедуре наблюдения поручителя. Указанное требование Банком ВТБ не заявлялось, что следует из содержания определения суда от 12.07.2012, в связи с чем кредитор вправе заявить такое требование в следующей процедуре банкротства.

Согласно расчету Банк ВТБ просит включить в реестр задолженность в сумме 10 561 200 руб. 17 коп., в том числе:

1 126 908 руб. 47 коп. - проценты по кредитному соглашению за пользование кредитом за период с 30.10.2009 по 26.02.2010;

826 040 руб. - неустойка по кредитному соглашению за просроченный основной долг за период с 12.11.2009 по 26.02.2010;

50 534 руб. 23 коп. - неустойка по кредитному соглашению по просроченным процентам за период с 06.11.2009 по 26.02.2010;

95 706 руб. 84 коп. - неустойка по кредитному соглашению за невыполнение условий по поддержанию кредитовых оборотов по расчетному счету за период с 01.09.2009 по 28.02.2010;

2 609 360 руб. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате основного долга за период с 12.11.2009 по 15.10.2010;

522 608 руб. 37 коп. - неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате просроченных процентов за период с 06.11.2009 по 05.03.2013.

С учетом разъяснений пункта 51 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.07.2012 N 42 "О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством" состав и размер требований к поручателю определяются по правилам статьи 4 Закона о банкротстве исходя из даты введения процедуры банкротства в отношении основного должника - 08.10.2009.

Таким образом, требование Банка в части 1 126 908 руб. 47 коп. - процентов по кредитному соглашению за пользование кредитом, 826 040 руб. - неустойки по кредитному соглашению за просроченный основной долг, 50 534 руб. 23 коп. - неустойки по кредитному соглашению по просроченным процентам, начисленным за период после 08.10.2009, удовлетворению не подлежит.

В отношении неустойки по кредитному соглашению за невыполнение условий по поддержанию кредитовых оборотов по расчетному счету требование Банка является обоснованным в части неустойки, начисленной за сентябрь 2009 года в размере 15 863 руб. 01 коп. В указанном размере неустойка включена в реестр требований кредиторов основного должника (требование Банка от 24.11.2009 N 195/741207 к ООО "ХимИнторЭкс").

В части неустойки за неисполнение поручителем обязательств по договору апелляционный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 3.1 договора поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061 в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств поручитель обязан по письменному требованию Банка перечислить необходимую сумму денежных средств на корреспондентский счет Банка в течение 5 календарных дней с даты получения такого требования.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручителем обязательств по договору поручитель обязан уплатить Банку неустойку в размере 0,04% от суммы неисполненного или ненадлежащим образом исполненного обязательства за каждый день просрочки (пункт 3.9 договора поручительства).

В связи с неисполнением поручителем обязательств по договору кредитор на основании пункта 3.9 договора поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061 начислил неустойки: в размере 2 609 360 руб. - за неисполнение поручителем обязательства по уплате основного долга за период с 12.11.2009 по 15.10.2010; в размере 522 608 руб. 37 коп. - за неисполнение поручителем обязательства по уплате просроченных процентов за период с 06.11.2009 по 05.03.2013.

Однако период просрочки поручителя определен кредитором неверно.

Исходя из условий пункта 3.1 договора поручительства поручитель обязан исполнить принятые на себя по договору обязательства в течение 5 календарных дней с даты получения требования кредитора.

Требование Банка ВТБ от 14.04.2010 N 369/741401 получено ООО "Мега групп" 16.04.2010 (л.д.130).

Соответственно, обязательство должно было быть исполнено ООО "Мега групп" не позднее 21.04.2010.

По расчету суда размер неустойки по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061 составит 1 446 764 руб. 19 коп., в том числе: неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате основного долга, начисленная на сумму 19 300 000 руб. за период с 22.04.2010 по 15.10.2010 (раздел 6 расчета - л.д.210) - 1 366 440 руб.; неустойка за неисполнение поручителем обязательства по уплате просроченных процентов, начисленная на сумму 1 134 522 руб. 72 коп. за период с 22.04.2010 по 15.10.2010 и на сумму 1 126 908 руб. 47 коп. за период с 16.10.2010 по 05.03.2013 (раздел 7 расчета - л.д.210-211) - 80 324 руб. 19 коп.

С учетом изложенного, является обоснованным и на основании статьи 134 Закона о банкротстве подлежит включению в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Мега групп" требование Банка ВТБ в сумме 4 644 756 руб. 84 коп., из которых: 3 182 129 руб. 64 коп. - основной долг по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00094, 1 462 627 руб. 20 коп. - неустойка по договору поручительства от 29.12.2008 N ДП-741000/2008/00061.

В остальной части в удовлетворении требования Банка ВТБ судом первой инстанции отказано верно.

Доводы апелляционной жалобы Банка судом проверены и частично признаны обоснованными, определение суда первой инстанции от 18.11.2013 подлежит частичной отмене на основании пункта 3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации по настоящей апелляционной жалобе уплата государственной пошлины не предусмотрена. При обращении с апелляционной жалобой в суд заявитель уплатил государственную пошлину в размере 2 000 руб., которая подлежит возвращению из федерального бюджета на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 176, 268, 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 18.11.2013 по делу N А07-19909/2011 в части отказа в удовлетворении требования Банка ВТБ (открытое акционерное общество) в сумме 4 644 756 руб. 84 коп. отменить. В указанной части требование Банка ВТБ (открытое акционерное общество) удовлетворить.

Включить в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью "Мега групп" требование Банка ВТБ (открытое акционерное общество) в размере 4 644 756 руб. 84 коп., в том числе: 3 182 129 руб. 64 коп. - основной долг, 1 462 627 руб. 20 коп. - неустойка.

В остальной части определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 18.11.2013 по делу N А07-19909/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу Банка ВТБ (открытое акционерное общество) - без удовлетворения.

Возвратить Банку ВТБ (открытое акционерное общество) из федерального бюджета государственную пошлину в размере 2000 руб., излишне уплаченную платежным поручением от 21.11.2013 N 0056.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Председательствующий судья

С.Д. Ершова

Судьи

С.А. Бабкина М.Н. Хоронеко