|
23 января 2014 г.
|
Дело N А40-17552/2013
|
Резолютивная часть постановления объявлена 20 января 2014 года.
Полный текст постановления изготовлен 23 января 2014 года.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Гарипова В.С.
судей: Кузнецовой И.И., Смирнова О.В.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Гусевой А.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Общества с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ", Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) на решение Арбитражного суда г.Москвы от 01.11.2013 по делу N А40-17552/2013
по иску Общества с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ" (ОГРН 1027700285161, 127549, Москва, ул. Пришвина, д. 8)
к Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) (рег. номер НЕ 108774), ООО "Финансовая Компания "Радуга" (ОГРН 1107746941268),
третьи лица: МИФНС N 46 по г.Москве, временно исполняющий обязанности нотариуса г.Москвы Колябина Наталья Вячеславовна
об обязании передать Обществу с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ" доли в Обществе с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ", отчужденные на основании сделки, в соответствии с которой 06.02.2013 года в МИФНС России N 46 по г. Москве было подано заявление по форме Р14001 в целях внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц в сведения об участниках Общества с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ",
по встречному иску Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED)
к Обществу с ограниченной ответственностью "Финансовая Компания "Радуга",
третье лицо: Общество с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ",
о признании недействительной сделки, на основании которой 06.02.2013 в МИФНС России N 46 по г.Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках Общества с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ" - юридических лицах
при участии в судебном заседании:
от истца: Тернов Г.А. - по доверенности от 21.01.2013 г.,
от ответчиков:
от Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED): Шолохов В.В. - по доверенности от 04.04.2013 г.,
от ООО "Финансовая Компания "Радуга": не явился, извещен,
от третьих лиц:
от МИФНС N 46 по г.Москве: не явился, извещен,
от временно исполняющий обязанности нотариуса г.Москвы Колябина Наталья Вячеславовна: не явился, извещен,
от ООО "КС-ТРАСТ" (третье лицо по встречному иску): Тернов Г.А. - по доверенности от 21.01.2013 г.
УСТАНОВИЛ:
ООО "КС-ТРАСТ" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд г.Москвы с исковыми требованиями к Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) (далее - ответчик), Обществу с ограниченной ответственностью "Финансовая Компания "Радуга" об обязании передать истцу доли в ООО "КС-ТРАСТ", отчужденные на основании сделки, в соответствии с которой 06.02.2013 года в Межрайонную ИФНС России N 46 по г. Москва было подано заявление по форме Р14001 в целях внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ".
Исковые требования предъявлены на основании норм ст.ст. 10, 12 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст.ст. 5, 21 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и мотивированы тем, что Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) являлась единственным 100% участником ООО "КС-ТРАСТ". При этом из информации, публикуемой на официальном сайте ФНС РФ, ООО "КС-ТРАСТ" стало известно о том, что 06.02.2013 г. в Межрайонную ИФНС N 46 по г. Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ" - юридических лицах.
ООО "КС-ТРАСТ" указывает на то, что сделка по отчуждению Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) долей в ООО "КС-ТРАСТ" была заключена ответчиком с нарушениями преимущественного права покупки доли, а также порядка получения согласия ООО "КС-ТРАСТ" на отчуждение доли третьему лицу, установленными ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Как указывает истец, при осуществлении действий, связанных с отчуждением доли, были допущены существенные нарушения действующего законодательства, в том числе положений Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и устава ООО "КС-ТРАСТ".
Протокольным определением суда от 16.10.2013 как встречный принят к производству суда иск Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) к ООО "Финансовая Компания "Радуга" о признании недействительной сделки, на основании которой 06.02.2013 в Межрайонную ИФНС России N 46 по г.Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках Общества с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ" - юридических лицах для совместного рассмотрения с первоначальным иском ООО "КС-ТРАСТ".
Встречные исковые требования предъявлены на основании норм ст.ст. 167, 168, 169 Гражданского кодекса Российской Федерации, положений ст. 21 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и мотивированы следующим.
Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) являлась единственным 100% участником ООО "КС-ТРАСТ". При этом из информации, публикуемой на официальном сайте ФНС РФ, ООО "КС-ТРАСТ" стало известно о том, что 06.02.2013 г. в Межрайонную ИФНС N 46 по г.Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ" - юридических лицах.
Согласно пункту 1 статьи 21 Федерального закона N 14-ФЗ переход доли или части доли в уставном капитале общества к одному или нескольким участникам данного общества либо к третьим лицам осуществляется на основании сделки, в порядке правопреемства или на ином законном основании.
Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED), заявляя встречный иск к ООО "Финансовая Компания "Радуга", полагает, что договор купли-продажи доли в ООО "КС-ТРАСТ", на основании которого 06.02.2013 в Межрайонную ИФНС России N 46 по г. Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ" - юридических лицах, является на основании ст.ст. 168, 169 ГК РФ недействительной сделкой.
Как утверждает Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED), при рассмотрении дела Арбитражного суда г. Москвы N А40-9909/2013 Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) стало известно, что 28.01.2013 в Межрайонную ИФНС России N 46 по г. Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ" - юридических лицах.
Кроме того, судом в рамках указанного дела у исполняющего обязанности нотариуса г. Москвы Колябиной Натальи Вячеславовны были истребованы копии документов, на основании которых последней было удостоверено и направлено в Межрайонную ИФНС N 46 по г. Москве заявление по форме Р14001 в отношении ООО "КС-Траст", а также копии документов, на основании которых осуществлено отчуждение долей.
Согласно представленным в дело Арбитражного суда г. Москвы N А40-9909/2013 документам, которые также приобщены в настоящее дело, 24.01.2013 между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) и Компанией ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД был заключен договор купли-продажи части доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" от 24.01.2013, из условий которого усматривается, что Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) (продавец) из принадлежащей ей доли в размере 100% уставного капитала ООО "КС-ТРАСТ" продала Компании ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД часть доли в размере 99,8%, номинальной стоимостью 8 982 рубля.
В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.
Ссылаясь на то обстоятельство, что Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД реализовала ООО "Финансовая Компания "Радуга" часть доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" в размере 99,98 %, номинальной стоимостью 8 998 рублей 20 копеек, на основании сделки, в соответствии с которой 06.02.2013 в Межрайонную ИФНС России N 46 по г. Москва было подано заявление по форме Р14001 в целях внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ", истец по встречному иску считает, что поскольку доли Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) в ООО "КС-ТРАСТ" были уже ранее отчуждены на основании договора купли-продажи части доли от 24.01.2013, в соответствии с которым 28.01.2013 в МИФНС России N 46 по городу Москве было подано соответствующее заявление, то, соответственно сделка, совершенная между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД и ООО "Финансовая Компания "Радуга", в соответствии с которой 06.02.2013 в Межрайонную ИФНС России N 46 по г.Москва было подано заявление по форме Р14001 в целях внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ", является недействительной (ничтожной) сделкой.
Представитель Колябиной Натальи Вячеславовны возражал против удовлетворения исков.
Арбитражный суд города Москвы решением от 01.11.2013 в исках отказал в связи с отсутствием оригинала спорного договора, то есть доказательств того, что он заключался.
Не согласившись с принятым решением, ответчик и истец подали идентичные даже по текстам жалобы, в которых просят отменить решение суда, а ответчик также просит удовлетворить его требования.
В обоснование своей позиции ответчик и истец указывают, что ООО "ФК "Радуга" не было извещено, поскольку извещения арбитражного суда города Москвы, направляемые в адрес ООО "ФК "Радуга", не могли быть получены, так как с 29.08.2013 данное юридическое лицо переименовано на ООО "ИФК "МЕГА-ИНВЕСТ", а также изменен юридический адрес на: 127106, город Москва, Гостиничная улица, 7А, I КОМ 2; что договор купли-продажи доли в ООО "КС-ТРАСТ", подписанный между Компанией Капенда Лимитед и ООО "Финансовая Компания "Радуга", был заключен, поскольку факт совершения и.о. нотариуса Колябиной Н.В. действия по передаче заявления по форме N Р14001 прямо свидетельствует о том, что имело место сделка - договор, направленный на отчуждение долей в ООО "КС-Траст"; так как присутствовавший в судебных заседаниях представитель ООО "Финансовая Компания "Радуга" не опровергал факт заключения Договора в отношений долей в ООО "КС-Траст"; что решением суда доверенность от 10.10.2012 г., выданная Бокше Артему Олеговичу, подписавшему от имени Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД заявление по форме N Р14001, признана недействительной; что суд обязан был установить факт наличия договора в связи с направлением и.о. нотариуса Колябиной Н.В. заявления, поскольку представитель Компании Календа Лимитед заявил ходатайство об истребовании документов указанных в определении суда от 02.09.2013 по настоящему делу, так как Колябина Н.В. должна была предоставить имеющиеся документы либо известить суд о причинах непредставления документов, при том что из заявлений в ИФНС следует, что в связи с совершением нотариального действия по удостоверению подписи на заявлении Р14001 в реестре была сделана запись 1К2-2967, а по результатам совершения нотариального действия по передаче в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявления Р14001 была сделана запись 1К2-2970; что Колябина Н.В. имеет возможность предоставить копии соответствующих страниц регистрационных книг, в которых содержится информация о том, какие документы были предоставлены при удостоверении формы Р14001.
Ответчик в дополнение к своим и истца доводам в п.5 жалобы указывает, что так как доли Компании Капенда Лимитед в Обществе с ограниченной ответственностью "КС-ТРАСТ" уже были отчуждены на основании Договора купли-продажи части доли от 24.01.2013, в соответствии с которым 28.01.2013 в МИФНС России N 46 по городу Москве было подано соответствующее заявление, сделка, совершенная между Компанией Капенда Лимитед и ООО "ФК "Радуга", является недействительной сделкой (при этом ответчик эту сделку от 24.01.2013 так же оспаривает на предмет ее недействительности).
Отзывы на жалобы не представлены.
В соответствии со ст.156 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие ООО "Финансовая Компания "Радуга", МИФНС N 46 по г.Москве, Колябиной Н.В., временно исполнявшей в спорный период обязанности нотариуса г.Москвы Милевского Владислава Геннадиевича, надлежащим образом извещенных в порядке статей 121-123 АПК РФ о времени и месте судебного заседания.
В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представители ответчика и истца поддержали доводы и требования жалоб.
При этом представитель истца затруднился ответить суду, признает ли он встречный иск, тогда как одновременно поддерживает свои требования.
Кроме того, истец дважды заявляет одни и те же требования в отношении одной и той же доли - как по указанной им в настоящем деле сделке, так и в деле N А40-9909/2013 по договору купли-продажи части доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" от 24.01.2013 между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) и Компанией ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД.
Законность и обоснованность принятого решения проверены по идентичным доводам жалоб в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.
Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы жалоб и отзыва, заслушав представителей участвующих в деле лиц, считает, что оснований для отмены или изменения решения Арбитражного суда города Москвы не имеется.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, согласно представленным в материалы дела выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц от 15.01.2013 за N 463749А/2012 (т. 1 л.д. 42), от 01.03.2013 года N 44566В-1/2013 (т. 2 л.д. 72) в отношении ООО "КС-ТРАСТ" Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) является единственным участником ООО "КС-ТРАСТ", владеющим 100% долей в уставном капитале общества.
Из представленной в материалы дела информации, опубликованной на официальном сайте ФНС РФ (т.1 л.д. 40), следует, что 06.02.2013 г. в Межрайонную ИФНС N 46 по г. Москве было подано заявление по форме N 14001 о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ" - юридических лицах.
Во исполнение требований определений суда 14.05.2013 из ИФНС N 46 по г. Москве с сопроводительным письмом от 14.05.2013 за N 07-17/048511 поступили копия заявления, поданного 06.02.2013 в ИФНС N 46 по форме Р14001 в целях внесения изменений в ЕГРЮЛ в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ".
Определением Арбитражного суда Московской области от 05.02.2013 были приняты обеспечительные меры в виде запрета Компании "КАПЕНДА ЛИМИТЕД" (CAPENDA LIMITED) совершать сделки и другие действия по передаче прав в отношении 100% долей в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ"; наложении ареста на 100% долей в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ", запрета органам Федеральной налоговой службы Российской Федерации, в том числе Межрайонной ИФНС России N 46 по г. Москва, вносить и регистрировать изменения в сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц относительно ООО "КС-ТРАСТ".
Согласно представленному в материалы дела налоговым органом уведомлению от 13.02.2013 за N 33880А об оставлении документов, представленных на государственную регистрацию, без рассмотрения, МИФНС N 46 по г. Москве уведомила об оставлении без рассмотрения и возврате заявления и документов, представленных для государственной регистрации ООО "КС-ТРАСТ", полученных регистрирующим органом 06.02.2013 за вх.N 33880А/2013.
Налоговым органом представлено также сопроводительное письмо от 05.02.2013 за исх. N 156 Врио нотариуса Н.В. Колябиной в адрес ИФНС N 46 по г.Москве, из которого усматривается, что Колябина Наталья Вячеславовна как временно исполняющая обязанности нотариуса города Москвы Милевского Владислава Геннадиевича повторно (как указал суд первой и с чем не согласны истец и ответчик, заявляя, что это первичное заявление по спорной сделке, которое и доказывает факт заключения договора) направила заявление формы Р14001 о внесении изменений в сведения об ООО "КС-ТРАСТ", на котором она засвидетельствовала подлинность подписи Бокша Артема Олеговича, действующего от имени Компании "КАПЕНДА ЛИМИТЕД" по доверенности 05 февраля 2013 года.
Налоговым органом также представлена копия заявления (т. 2 л.д. 141) в Межрайонную ИФНС N 46 по г. Москве по форме N 14001 о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения об участниках ООО "КС-ТРАСТ" - юридических лицах, содержащее в графе п.п. 2.1, 2.2. "Сведения об участнике - российском юридическом лице" информацию об ООО "Финансовая Компания "Радуга" (ОГРН 1107746941268).
Из представленных по запросу суда в соответствии с требованиями ст. 66 АПК РФ нотариусом города Москвы Милевским Владиславом Геннадиевичем документов, усматривается, что 24.01.2013 года между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) и Компанией ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД был заключен договор купли-продажи части доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" от 24.01.2013 года, по условиям пункта 1 которого Компания КАПЕНДА ЛИМИТЕД как продавец из принадлежащей ему доли в размере 100 (сто) процентов в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ", номинальной стоимостью 9000 (девять тысяч) рублей, продало Компании ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД как покупателю часть доли в размере 99, 8 процентов, номинальной стоимостью 8 982 рублей 00 копеек.
Согласно информации, содержащейся в представленном в материалы дела во исполнение требований определений суда от 05.08.2013, от 02.09.2013 сопроводительном письме за 2013 год нотариуса города Москвы Милевского Владислава Геннадиевича, подписанном лично нотариусом города Москвы Милевским Владиславом Геннадиевичем и скрепленном его печатью, нотариус города Москвы Милевский Владислав Геннадиевич сообщил суду о том, что 24.01.2013 Колябиной Натальей Вячеславовной, временно исполняющей обязанности нотариуса города Москвы Милевского В.Г., был удостоверен договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" от 24.01.2013 года между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД и Компанией ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД и в соответствии с п. 14 ст. 21 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" было направлено заявление формы Р14001 о внесении изменений в сведения об обществе в налоговый орган.
Руководствуясь ст.ст. ст.ст. 8, 12, 166, 167, 168, 169 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст.ст. 5, 21 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", суд первой инстанции обоснованно отказал в иске.
При этом суд первой инстанции исходил из того, что изложенное выше позволяет констатировать подтверждение нотариусом города Москвы Милевским В.Г. в соответствии с требованиями ст. 65 АПК РФ факта того, что Колябиной Натальей Вячеславовной как исполняющей обязанности нотариуса города Москвы Милевского Владислава Геннадиевича помимо договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" от 24.01.2013 между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД и Компанией ИНТЕРСОФТ ЮНАЙТЕД ЛТД, не совершалось фактических действий по удостоверению каких-либо иных сделок по отчуждению Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД принадлежащей ей доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" в пользу третьих лиц (в том числе не удостоверялась сделка по отчуждению доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ" в пользу ООО "Финансовая Компания "Радуга"); что доказательств иного ООО "КС-ТРАСТ" и Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) в соответствии с требованиями ст. 65 АПК РФ суду не представлено и в материалах дела отсутствуют; что ООО "Финансовая Компания "Радуга" в соответствии с требованиями ст. 65 АПК РФ так же в материалы дела не представлено доказательств совершения между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) и ООО "Финансовая Компания "Радуга" сделки (заключения договора) по приобретению принадлежащей Компании КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) доли в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ", а участвовавший в судебных заседаниях при рассмотрении спора по существу представитель ООО "Финансовая Компания "Радуга" также не подтвердил факт заключения между Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) и ООО "Финансовая Компания "Радуга" сделки по приобретению долей в уставном каптале ООО "КС-ТРАСТ", указав только на информированность о ведении переговоров о возможном приобретении долей в уставном капитале ООО "КС-ТРАСТ"; что суд в порядке ст.66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предпринял все меры содействия сторонам в представлении доказательств, однако доказательств фактического совершения сделки (заключения договора купли-продажи) по отчуждению Компанией КАПЕНДА ЛИМИТЕД (CAPENDA LIMITED) в пользу третьих лиц (в том числе в пользу ООО "Финансовая Компания "Радуга") доли в уставном
