"1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8": электронный документооборот с органами Федерального казначейства (К.В. Сергеева, "Бюджетный учет", N 11, ноябрь 2010 г.)

"1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8": электронный документооборот с органами Федерального казначейства

ГАРАНТ:

См. Консультации для пользователей систем автоматизации бухучета "1С"

Значительная часть информационного обмена между участниками бюджетного процесса и Федеральным казначейством, его территориальными органами осуществляется в электронном виде. Программа "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" позволяет его организовать.

Согласно статье 220.1 Бюджетного кодекса учет операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, производится на лицевых счетах, открываемых в Федеральном казначействе или финансовом органе субъекта РФ (муниципального образования).

В Федеральном казначействе и его территориальных органах (далее - ОрФК) открываются и ведутся лицевые счета как федеральных учреждений, так и учреждений бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов), открытые органами Федерального казначейства по поручению высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ (местной администрации муниципального образования).

В соответствии со статьей 241.1 Бюджетного кодекса кассовые выплаты из бюджета осуществляются ОрФК на основании платежных документов, представленных в ОрФК. Все операции по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета проводятся и учитываются ОрФК по кодам бюджетной классификации.

Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н, предусмотрено, что при кассовом обслуживании исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и осуществлении ОрФК отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и финансовых органов муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов информационный обмен между участниками бюджетного процесса и ОрФК осуществляется в электронном виде.

Программа "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" позволяет организовать информационный обмен между участниками бюджетного процесса и ОрФК в электронном виде.

Формирование исходящей информации

В программе "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" предусмотрено оформление и формирование в электронном виде согласно Требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, следующих платежных документов:

- Заявка на кассовый расход (ф. 0531801);

- Заявка на кассовый расход (сокращенная) (ф. 0531851);

- Заявка на получение наличных денег (ф. 0531802);

- Заявка на возврат (ф. 0531803);

- Запрос на аннулирование заявки (ф. 0531807);

- Платежное поручение (ф. 0401060);

- Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809).

Для оформления и хранения данных платежных документов в программе применяются соответствующие электронные документы.

При заполнении платежных документов осуществляется многоуровневый контроль вводимых данных. Для исключения возможных ошибок и снижения трудозатрат при вводе данных предусмотрены копирование однотипных документов, автозаполнение реквизитов согласно выбранной хозяйственной операции, формирование текста поля назначения платежа по предварительно настроенным шаблонам и другие возможности.

Реализовано проведение указанных документов и формирование бухгалтерских записей в соответствии с выбранной в документе хозяйственной операцией, определяющей корреспондирующие счета. В документе предусмотрено указание данных выписки из лицевого счета и подтверждающего документа, например платежного поручения, сформированного ОрФК на основании Заявки на кассовый расход учреждения.

Предусмотрено оформление, формирование в электронном виде и печать Заявки на получение наличных денег (ф. 0531844), отражение в учете операций по кассовым выплатам из бюджетов согласно порядку по обеспечению получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт, утвержденному приказом Минфина России от 4 июня 2009 г. N 49н.

Также предусмотрено оформление и представление в электронном виде Расходных расписаний (ф. 0531722), Разрешений на осуществление приносящей доход деятельности (ф. 0531735), Сведений о сметных назначениях, содержащихся в Смете доходов и расходов (ф. 0531737).

Следует отметить, что оформление документов и проведение операций по лицевым счетам зависит от полномочий, установленных в карточке учреждения.

Формирование входящей информации

В программе "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" реализована возможность загрузки в электронном виде в форматах Федерального казначейства, а также формирование и печать загруженных документов, таких как:

- Расходное расписание (ф. 0531722);

- Протокол (ф. 0531805);

- Запрос на выяснение принадлежности платежа (ф. 0531808);

- Выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531759);

- Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531762);

- Отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531786);

- Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531788);

- Информация из расчетных документов к выписке.

Форматы обмена обновляются автономно от обновления программы, с интернет-страницы конфигурации. Форматы можно редактировать в пользовательском режиме работы.

Обмен данными также документируется. Каждый факт выгрузки документов регистрируется в программе в виде документа "Задание на экспорт". В документе "Задание на экспорт" предусмотрен отбор неэкспортированных ранее документов для выгрузки по определенным критериям: коду вида деятельности, лицевому счету, контрагенту, валюте, балансу (определенному виду средств), а также протоколирование выгрузки данных.

Каждый факт загрузки документов регистрируется в программе в виде документа "Задание на импорт". На основании загруженных выписок автоматически формируются входящие документы (Выписка из лицевого счета, Кассовое поступление, Протокол и т.п.) и проводятся исходящие документы (заявки, платежные поручения и т.д.), формируются бухгалтерские записи.

Следует отметить, что импортируется информация и о расчетных документах - основаниях проведения кассовых выплат и поступлений (платежные поручения и др.), это позволяет их формировать и распечатывать из программы.

Все переданные и загруженные файлы хранятся в информационной базе. Можно просматривать историю обмена данными с ОрФК.

Отчеты о состоянии лицевого счета (ф. 0531786, 0531788), полученные от ОрФК в электронном виде, можно загрузить в одноименный документ, в котором нажатием кнопки "Сравнить с учетными данными" можно получить отчет о соответствии загруженных данных учетным данным.

Информацию об учете операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, можно получить в отчетах:

- Карточка учета лимитов бюджетных обязательств - позволяет получить Карточку учета лимитов бюджетных обязательств (полученных или переданных) по форме N 0504062;

- Сводные данные по исполнению бюджета ПБС - содержат информацию о доведенных бюджетных данных, поставленных на учет обязательствах, кассовом исполнении бюджета;

- Сводные данные по исполнению сметы ПД - содержит информацию о сметных назначениях, поставленных на учет обязательствах, кассовом исполнении сметы по приносящей доход деятельности.

Таким образом, "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" позволяет эффективно организовать электронное взаимодействие участников бюджетного процесса и ОрФК по доведению бюджетных данных и проведению кассовых выплат и оперативно отражать расчеты в бюджетном учете.

К.В. Сергеева,

руководитель отдела разработки

программ бюджетного учета, фирма "1С"

"Бюджетный учет", N 11, ноябрь 2010 г.