Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением ..." (подготовлен ФНС России 19.12.2018)

Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля"
(подготовлен ФНС России 19.12.2018 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с пунктом 2 Правил разработки и утверждения административных регламентов осуществления государственного контроля (надзора), утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 года N 373 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст. 3169; N 35, ст. 5092; 2012, N 28, ст. 3908; N 36, ст. 4903; N 50, ст. 7070; N 52, ст. 7507; 2014, N 5, ст. 506; 2017, N 44, ст. 6523; 2018, N 6, ст. 880; N 25, ст. 3696; N 36, ст. 5623, N 46, ст. 7050), приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, осуществляющего координацию по вопросам организации проведения в установленном законодательством Российской Федерации порядке мероприятий, связанных с контролем за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией осуществлением внутреннего контроля.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В.Мишустин

УТВЕРЖДЕН
приказом Федеральной налоговой службы
от " ____" ____________  201_ г. N ______

Административный регламент исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля за исполнением организациями,содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля

I. Общие положения

Наименование функции

1. Государственная функция по осуществлению контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля (далее - государственная функция).

Наименование органа, осуществляющего государственный контроль (надзор)

2. Исполнение государственной функции осуществляется Федеральной налоговой службой (ФНС России), в том числе в лице управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации, инспекций ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекций ФНС России межрайонного уровня (далее - территориальные органы ФНС России).

Нормативные правовые акты, регулирующие осуществление государственного контроля (надзора)

3. Исполнение государственной функции регулируется:

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; 2018, N 32, ст. 5119; N 41, ст. 6187; N 42 (часть II), ст. 6378, N 45, ст. 6832, 6834, 6843);

Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, 3452; 2007, N 16, ст. 1831;N 31, ст. 3993, 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600;2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46,ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, 2315, 2335; N 23, ст. 2934;N 30, ст. 4214, 4219; 2015, N 1, ст. 14, 37, 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367;N 27, ст. 3945, 3950, 4001; 2016, N 1, ст. 23, 27, 43, 44; N 26, ст. 3860, 3884;N 27, ст. 4196, ст. 4221; N 28, ст. 4558; 2017, N 1, ст. 12, ст. 46; N 31, ст. 4816, 4830; 2018, N 1, ст. 54, 66; N 17, ст. 2418; N 18, ст. 2560, ст. 2576, ст. 2582) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ);

Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 138-ФЗ "О лотереях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4434;2005, N 30, ст. 3104; 2008, N 30, ст. 3616; 2010, N 31, ст. 4183; 2011, N 30,ст. 4590; 2013, N 19, ст. 2326; N 52, ст. 6981; 2017, N 14, ст. 2003; N 49,ст. 7330; 2018, N 11, ст. 1587);

Федеральным законом от 2 мая 2006 года N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 19, ст. 2060; 2010, N 27,ст. 3410; N 31, ст. 4196; 2012, N 31, ст. 4470; 2013, N 19, ст. 2307; N 27, ст. 3474; 2014, N 48, ст. 6638; 2015, N 45, ст. 6206; 2017, N 49, ст. 7327) (далее - Федеральный закон N 59-ФЗ);

Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 7; 2009, N 30, ст. 3737; 2010, N 17, ст. 1987; N 45, ст. 5746; 2011,N 19, ст. 2716; N 24, ст. 3358; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; 2012, N 43, ст. 5781; 2013, N 30, ст. 4031; 2014, N 30, ст. 4223, 4279, 2016, N 18, ст. 2497; 2017, N 14, ст. 2003; N 49, ст. 7330);

постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 года N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40,ст. 3961; 2005, N 8, ст. 654; N 12, ст. 1042; N 23, ст. 2270; 2006, N 23, ст. 2510;N 33, ст. 3638; N 52, ст. 5587; 2007, N 15, ст. 1800; N 24, ст. 2920; 2008, N 29,ст. 3527; N 46, ст. 5337; 2009, N 6, ст. 738; N 9, ст. 1119; N 30, ст. 3805;2010, N 11, ст. 1224; N 26, ст. 3350; N 50, ст. 6725; 2011, N 12, ст. 1639; N 14,ст. 1935; 2012, N 1, ст. 192; N 24, ст. 3188; N 53, ст. 7951; 2013, N 12, ст. 1342;N 41, ст. 5189; N 45, ст. 5822; 2014, N 26, ст. 3561; N 27, ст. 3775; N 28, ст. 4058;N 45, ст. 6229; N 51, ст. 7456; 2015, N 2, ст. 491; N 15, ст. 2286; N 33, ст. 4839;2016, N 2, ст. 325; N 7, ст. 985; N 17, ст. 2399; N 28, ст. 4741; N 47, ст. 6654; 2017, N 15, ст. 2194; N 29, ст. 4375; N 40, ст. 5847; N 26, ст. 3847; N 41, ст. 6269);

постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 года N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст. 3169; N 35, ст. 5092; 2012, N 28, ст. 3908; N 36, ст. 4903; N 50, ст. 7070; N 52, ст. 7507; 2014, N 5, ст. 506; 2017, N 44, ст. 6523; 2018, N 6, ст. 880; N 25, ст. 3696; N 36, ст. 5623, N 46, ст. 7050);

распоряжением Правительства Российской Федерации от 19.04.2016 N 724-р "Об утверждении перечня документов и (или) информации, запрашиваемых и получаемых в рамках межведомственного информационного взаимодействия органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля при организации и проведении проверок от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 42, ст. 5972; 2017, N 32, ст. 5152; N 35, ст. 5385) (далее - межведомственный перечень).

Предмет государственного контроля (надзора)

4. Предметом государственного контроля является исполнение организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме (далее - организации), Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организация и осуществление внутреннего контроля.

Права и обязанности должностных лиц при осуществлении государственного контроля (надзора)

5. Должностные лица ФНС России и территориальных органов ФНС России при осуществлении государственной функции имеют право:

проводить проверки исполнения организациями требований Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля;

запрашивать и получать у организаций документы и информацию, которые связаны с исполнением требований Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также с организацией и осуществлением внутреннего контроля, в том числе письменные объяснения должностных лиц организаций;

в целях исполнения государственной функции беспрепятственно по (при) предъявлении служебного удостоверения и распоряжения руководителя (заместителя руководителя) ФНС России или территориального органа ФНС России о проведении проверки посещать территорию, здания, сооружения, помещения, используемые организациями при осуществлении своей деятельности;

применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение требований Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля.

6. Должностные лица ФНС России (территориальных органов ФНС России) при осуществлении государственной функции обязаны:

соблюдать законодательство Российской Федерации, порядок и сроки исполнения государственной функции, установленные настоящим Административным регламентом, не распространять ставшую им известной информацию, составляющую охраняемую законом тайну, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации;

истребовать в рамках межведомственного информационного взаимодействия документы и (или) информацию, включенные в межведомственный перечень от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся указанные документы;

знакомить руководителя, иное должностное лицо или уполномоченного представителя организации с документами и (или) информацией, полученными в рамках межведомственного информационного взаимодействия.

7. Должностные лица ФНС России (территориальных органов ФНС России) при осуществлении государственной функции не вправе:

требовать от организации представления документов и (или) информации, включая разрешительные документы, имеющиеся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, включенные в межведомственный перечень.

Права и обязанности лиц, в отношении которых осуществляются мероприятия по государственному контролю (надзору)

8. Лица, в отношении которых осуществляется государственная функция, имеют право:

непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

получать информацию, которая относится к предмету проверки и предоставление которой предусмотрено настоящим Административным регламентом;

по собственной инициативе представлять документы и (или) информацию, которые находятся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций и включены в межведомственный перечень;

знакомиться с документами и (или) информацией, полученными органом государственного контроля (надзора), исполняющим государственную функцию, в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, включенные в межведомственный перечень;

обжаловать действия (бездействие) и решения должностных лиц ФНС России и территориальных органов ФНС России, осуществляющих государственную функцию.

9. Лица, в отношении которых осуществляется государственная функция, обязаны:

предоставить должностным лицам ФНС России (территориальных органов ФНС России) документы и информацию, необходимые для осуществления ими государственной функции;

обеспечить беспрепятственный доступ должностным лицам, уполномоченным на проведение проверки к территории, зданиям, сооружениям, помещениям, используемым организациями при осуществлении своей деятельности;

обеспечить присутствие руководителя, иного должностного лица организации или уполномоченного представителя организации.

Описание результата осуществления государственного контроля (надзора)

10. Результатом исполнения государственной функции является установление факта соблюдения (несоблюдения) организациями требований, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля.

11. Результат исполнения государственной функции оформляется:

актом о воспрепятствовании проведению проверки,

актом проверки.

Исчерпывающие перечни документов и (или) информации, необходимых для осуществления государственного контроля (надзора) и достижения целей и задач проведения проверки

12. В ходе осуществления государственной функции у проверяемого лица запрашиваются следующие документы и (или) информация:

правила внутреннего контроля;

информация (документы) о подключении к Личному кабинету на официальном сайте Росфинмониторинга;

приказ о назначении руководителя;

приказ о назначении специальных должностных лиц (далее - СДЛ), ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;

перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

трудовые книжки СДЛ;

документы об образовании СДЛ;

программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанная организацией;

документ, выданный организацией, проводящей обучение в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;

документы, подтверждающие прохождение сотрудниками организации обучения и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля;

документы и сведения, являющиеся основанием для совершения операций (сделок);

документы, подтверждающие представление в Росфинмониторинг информации:

- о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом;

- об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых межведомственным координационным органом осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, а также включенным в перечень организаций и физических лиц в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;

- о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений Федерального закона N 115-ФЗ;

- о приостановленных операциях с денежными средствами или иным имуществом;

- о случаях отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции с денежными средствами или иным имуществом;

документы, содержащие сведения о клиентах, представителях клиента, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (анкеты клиентов);

документы, подтверждающие совершение операций, подлежащих документальному фиксированию, и документы по их фиксированию;

документы, содержащие информацию о бенефициарных владельцах, либо документы, подтверждающие принятые мер по установлению в отношении бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;

внутренние сообщения;

отчет о результатах проверки осуществления внутреннего контроля;

документы, подтверждающие принятие мер по реализации подпункта 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;

документы, подтверждающие проведение оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с ОД/ФТ;

документы, подтверждающие документальное фиксирование и представление в Росфинмониторинг сведений об устранении указанных в пункте 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ оснований, в соответствии с которыми принято решение об отказе в выполнении распоряжений клиента о совершении операции с денежными средствами или иным имуществом;

документы, получаемые организацией при реализации мер по ПОД/ФТ/ФРОМУ, установленные правилами внутреннего контроля и (или) иными внутренними организационными документами по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ.

13. В ходе осуществления государственной функции в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в соответствии с межведомственным перечнем, запрашиваются следующие документы и (или) информация:

сведения о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо прекращении уголовного преследования, о нахождении в розыске;

выписка из Единого государственного реестра недвижимости об объекте недвижимости;

выписка из Единого государственного реестра недвижимости о переходе прав на объект недвижимости;

выписка из Единого государственного реестра недвижимости о правах отдельного лица на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости;

выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости;

кадастровый план территории.

II. Требования к порядку осуществления государственного контроля (надзора)

Порядок информирования об исполнении функции

14. Информирование об исполнении государственной функции осуществляется в ФНС России и её территориальных органах.

Место нахождения ФНС России: Москва, ул. Неглинная, д. 23.

Почтовый адрес ФНС России: 127381, Москва, ул. Неглинная, д. 23.

Место нахождения экспедиции ФНС России: Москва, ул. Неглинная, д. 23.

График работы ФНС России и территориальных органов ФНС России:

понедельник - четверг:	09.00 - 18.00;
пятница:	09.00 - 16.45;
суббота, воскресенье:	выходные дни.

График работы экспедиции ФНС России и территориальных органов ФНС России:

понедельник - четверг:	09.00 - 18.00;
пятница:	09.00 - 16.45;
суббота, воскресенье:	выходные дни.

15. Информация о месте нахождения, графике работы ФНС России и территориальных органов ФНС России размещается на официальном сайте ФНС России (далее - сайт ФНС России) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в федеральной государственной информационной системе "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", на информационных стендах ФНС России (территориальных органов ФНС России), а также предоставляется по телефону справочной службы ФНС России, телефону-автоинформатору, почте, электронной почте.

16. Телефон справочной службы ФНС России: (495) 913-00-09.

Предоставление информации по телефону справочной службы осуществляется по рабочим дням с понедельника по четверг с 09.00 до 18.00,в пятницу с 09.00 до 16.45. Предоставление информации по телефону-автоинформатору осуществляется круглосуточно.

17. Электронный адрес сайта ФНС России в сети "Интернет": www.nalog.ru.

18. Для направления в ФНС России запросов в электронной форме на сайте ФНС России в сети "Интернет" размещен специальный онлайн-сервис "Обратиться в ФНС России".

19. На официальном сайте ФНС России в сети "Интернет" по адресу www.nalog.ru, в федеральной государственной информационной системе "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", на информационных стендах ФНС России (территориальных органов ФНС России) размещается следующая информация:

текст настоящего Административного регламента с приложением;

сведения о месте нахождения, контактных телефонах ФНС России и территориальных органов ФНС России;

порядок информирования об исполнении государственной функции;

порядок обжалования решений, действий (бездействия) должностных лиц ФНС России и территориальных органов ФНС России, исполняющих государственную функцию.

Срок осуществления государственного контроля (надзора)

20. Общий срок исполнения государственной функции не может превышать сто двадцать календарных дней.

Государственная функция исполняется в следующие сроки:

срок проведения выездной проверки не может превышать тридцать календарных дней;

срок проведения документарной проверки не может превышать девяносто календарных дней.

21. По письменному мотивированному представлению должностного лица, уполномоченного на осуществление проверки, срок проведения проверки может быть продлен распоряжением руководителя (заместителя руководителя) ФНС России или территориального органа ФНС России (при проведении проверки территориальным органом ФНС России) не более чем на тридцать календарных дней.

22. Распоряжение о продлении срока проведения проверки должно быть подписано до окончания ранее установленного срока проверки.

III. Состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур (действий), требования к порядку их выполнения, в том числе особенности выполнения административных процедур (действий) в электронной форме

24. Исполнение государственной функции включает в себя следующие административные процедуры:

проведение проверок;

оформление результатов проверки;

25. Блок-схема исполнения государственной функции приведена в приложении к настоящему Административному регламенту.

Проведение проверок

26. Основанием для начала административной процедуры является распоряжение о проведении проверки, которое подписывается руководителем (заместителем руководителя) ФНС России или территориального органа ФНС России (при проведении проверки территориальным органом ФНС России) и заверяется печатью ФНС России (территориального органа ФНС России).

27. Предметом проверки является соблюдение организацией и её должностными лицами требований Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля.

28. Должностные лица, осуществляющие контроль, проводят проверки по следующим вопросам:

наличие в организации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных руководителем организации, соответствие правил внутреннего контроля требованиям, установленным в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ, а также их реализация;

наличие в организации специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, документов о их назначении, а также соответствие специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение требований к подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленных в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение требований к идентификации клиентов организации, представителей клиентов организации, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, установленных в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ,в том числе по:

- установлению в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя сведений, определенных статьей 7 Федерального закона N 115-ФЗ, и проверке достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента;

- принятию обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по идентификации бенефициарных владельцев, в том числе мер по установлению в отношении указанных владельцев сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;

- проверке наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7.4 и абзацем вторым пункта 1 статьи 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ;

- определению принадлежности физического лица, находящегося на обслуживании или принимаемого на обслуживание, к числу иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций, а также лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, или должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов;

- выявлению юридических и физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

- оценке и присвоению клиенту степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - риск), в соответствии с программой оценки риска;

- обновлению сведений, полученных в результате идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;

соблюдение порядка выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом в отношении которых на основании реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в случаях, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение порядка документарного фиксирования и представления в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение порядка документального фиксирования и представления в Росфинмониторинг сведений обо всех случаях отказа от проведения операций в случаях, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение требований по применению мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в случаях, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение порядка хранения документов и информации в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение конфиденциального характера информации, полученной в результате реализации правил внутреннего контроля;

соблюдение порядка реализации требований подпункт 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;

соблюдение порядка представления в Росфинмониторинг сведений о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и линого имущества;

соблюдение порядка представления в Росфинмониторинг сведений о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;

соблюдение порядка представления в Росфинмониторинг сведений о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений Федерального закона N 115-ФЗ;

соблюдение порядка представления в Росфинмониторинг сведений об устранении указанных в пункте 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ оснований, в соответствии с которыми принято решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции с денежными средствами или иным имуществом.

29. В отношении организации проводятся выездные и документарные проверки.

Максимальная продолжительность проведения выездной проверки не может превышать шестьдесят календарных дней. Максимальная продолжительность проведения документарной проверки не может превышать сто двадцать календарных дней.

30. Выездные проверки осуществляются на основании ежегодных планов проведения выездных проверок. Выездные проверки в отношении одной организации проводятся не чаще одного раза в год.

31. Повторная выездная проверка за один и тот же период деятельности организации может проводиться только по распоряжению руководителя (заместителя руководителя) ФНС России на основании письменного мотивированного представления руководителя структурного подразделения ФНС России, осуществляющего государственную функцию.

32. Выездная проверка проводится по месту нахождения проверяемой организации и (или) по месту фактического осуществления деятельности проверяемой организации.

33. Выездная проверка осуществляется комиссией, возглавляемой руководителем проверки, который указывается в распоряжении о проведении проверки.

34. Выездные проверки осуществляются путем анализа документов и иной информации, полученных от организации, в то числе на основании требования о предоставлении документов и информации.

35. Кроме документов и информации, полученных в соответствии с пунктом 34 настоящего Административного регламента, дополнительно может использоваться информация о проверяемой организации, имеющаяся в распоряжении ФНС России (территориального органа ФНС России).

36. Проверка начинается с предъявления руководителю организации или уполномоченному представителю организации распоряжения о проведении проверки.

37. Распоряжение о проведении выездной проверки предъявляется одновременно со служебными удостоверениями членов комиссии.

По просьбе руководителя организации или уполномоченного представителя организации руководителем проверки предоставляется копия распоряжения о проведении выездной проверки.

38. После ознакомления с распоряжением о проведении проверки руководителю организации или уполномоченному представителю организации вручается требование о предоставлении документов и информации (далее - требование).

Требование подготавливается в двух экземплярах и подписывается руководителем проверки. Один экземпляр вручается руководителю организации или уполномоченному представителю организации. На втором экземпляре требования руководитель организации или уполномоченный представитель организации проставляет отметку о получении требования с подписью и с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности и даты получения. В случае отказа руководителя организации или уполномоченного представителя организации от получения требования об этом делается отметка на каждом экземпляре требования и один экземпляр требования направляется организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

В требовании перечисляются документы, необходимые для осуществления проверки вопросов, указанных в пункте 28 настоящего Административного регламента.

39. Организация обязана представить должностным лицам, уполномоченным на проведение проверки, документы (копии документов) и информацию, необходимые для проведения выездной проверки, в срок, указанный в требовании. Такой срок не может составлять менее десяти рабочих дней с даты начала проверки.

По мотивированному ходатайству руководителя организации или уполномоченного представителя организации руководитель проверки вправе продлить срок представления документов. В ходатайстве указываются причины невозможности представления в срок, указанный в требовании, документов (информации) и при наличии прикладываются документы, подтверждающие указанные причины. О продлении срока представления документов руководителем проверки выносится решение о продлении срока представления документов. В случае признания ходатайства обоснованным срок представления документов может быть продлен не более чем на тридцать календарных дней.

На срок продления представления документов приостанавливается проведение проверки.

Проверка приостанавливается распоряжением руководителя (заместителя руководителя) ФНС России или территориального органа ФНС России (при проведении проверки территориальным органом ФНС России).

Срок приостановления проведения проверки не может превышать тридцать календарных дней.

Возобновление проверки оформляется распоряжением руководителя (заместителя руководителя) ФНС России или территориального органа ФНС России (при проведении проверки территориальным органом ФНС России).

На период действия срока приостановления проведения проверки приостанавливаются действия должностных лиц, проводящих проверку,по истребованию документов и информации у организации, а также приостанавливаются действия должностных лиц, проводящих выездную проверку на территории (в помещении) организации, связанные с указанной проверкой.

40. Представляемые копии документов (информация) должны быть заверены (копия каждого листа документа должна содержать надпись "Копия верна" и быть заверена подписью руководителя организации или уполномоченного представителя организации с указанием даты заверения копии, а также печатью организации (при наличии), либо документы должны быть сшиты, пронумерованы, заверены подписью руководителя организации или уполномоченного представителя организации и скреплены печатью организации (при наличии). Оригиналы документов предоставляются для изучения в помещении проверяемой организации. Должностные лица, уполномоченные на проведение проверки, запрашивают (при необходимости) изготовление копий документов организации, предоставленных для проведения проверки.

В случае, если на основании требования документы (копии документов) и информация не могут быть предоставлены в срок, указанный в требовании, либо отсутствуют, руководитель организации или уполномоченный представитель организации представляет руководителю проверки до истечения такого срока письменное мотивированное объяснение о причинах неисполнения требования.

41. После получения истребованных документов (копий документов) и информации комиссия изучает и проводит их анализ на предмет соблюдения требований Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля.

При необходимости должностные лица, уполномоченные на проведение проверки, запрашивают и получают как устные, так и письменные пояснения от должностных лиц организации.

42. Документарная проверка проводится во внеплановом порядке в случае:

истечения срока исполнения предписания об устранении выявленных нарушений;

поступления в ФНС России (территориальный орган ФНС России) обращений, заявлений граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, информации от органов государственной власти, органов местного самоуправления, средств массовой информации о фактах неисполнения организациями Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля;

наличия у ФНС России (территориального органа ФНС России) информации (документов) о фактах неисполнения организациями Федерального закона N 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля;

поступления в ФНС России (территориального органа ФНС России) информации от Росфинмониторинга о рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в деятельности организаций.

43. Документарная проверка проводится по месту нахождения ФНС России (территориального органа ФНС России).

Документарная проверка осуществляется должностным(-и) лицом(-ами), уполномоченным(-и) на проведение проверки распоряжением о проведении проверки.

44. Документарные проверки осуществляются путем анализа документов и информации, полученных от организации по письменным запросам ФНС России (территориальных органов ФНС России) (далее - запрос).

45. Кроме документов и информации, полученных в соответствии с пунктом 44 настоящего Административного регламента, дополнительно может использоваться информация о проверяемой организации, имеющаяся в распоряжении ФНС России (территориального органа ФНС России).

46. Запрос оформляется на бланке ФНС России (территориального органа ФНС России) и подписывается руководителем (заместителем руководителя) ФНС России (территориального органа ФНС России).

Запрос с приложением копии распоряжения о проведении проверки направляется организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или может быть доставлен нарочным.

В запросе перечисляются документы, необходимые для осуществления проверки вопросов, указанных в пункте 28 настоящего Административного регламента.

47. Организация обязана предоставить ФНС России или территориальному органу ФНС России документы и информацию, необходимые для проведения документарной проверки, в срок, указанный в запросе.

По мотивированному ходатайству руководителя организации или уполномоченного представителя организации руководитель (заместитель руководителя) ФНС России (территориального органа ФНС России) вправе продлить срок представления документов. В ходатайстве указываются причины невозможности представления в срок, указанный в запросе,документов (информации) и при наличии прикладываются документы, подтверждающие указанные причины. О продлении срока представления документов руководителем (заместителем руководителя) ФНС России (территориального органа ФНС России) выносится решение о продлении срока представления документов. В случае признания ходатайства обоснованным срок представления документов может быть продлен не более чем на тридцать календарных дней. На срок продления представления документов приостанавливается проведение проверки.

Проверка приостанавливается распоряжением руководителя (заместителя руководителя) ФНС России или территориального органа ФНС России (при проведении проверки территориальным органом Ф