Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 1 июля 2009 года N 2255-У "О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (подготовлен Банком России 10.03.2022)

Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 1 июля 2009 года N 2255-У "О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(подготовлен Банком России 10.03.2022 г.)

Досье на проект

На основании статьи 7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"*(1), пункта 4 статьи 11 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"*(2), пункта 4 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 сентября 2000 года N 731 "Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности"*(3) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _________года N __- ПСД-________):

1. Внести в Указание Банка России от 1 июля 2009 года N 2255-У "О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации"*(4) следующие изменения.

1.1. Пункт 3 признать утратившим силу.

1.2. В пункте 4:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В случае применения в кредитной организации телевизионной системы наблюдения и регистрации, осуществляющей видеонаблюдение, непрерывную видеорегистрацию и хранение в цифровом виде видеоинформации о действиях работников кредитной организации (далее - ТСНР), хранение драгоценных металлов в кредитной организации допускается осуществлять одним должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей, - заведующим кассой.";

абзац третий признать утратившим силу.

1.3. В пункте 5:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"В кредитной организации операции с драгоценными металлами осуществляются в помещениях для совершения операций с ценностями, хранение драгоценных металлов осуществляется в хранилище ценностей, сейфовой комнате (далее - хранилище ценностей), в дополнительном офисе кредитной организации (далее - ВСП) - в хранилище ценностей, сейфе ВСП, соответствующих требованиям, установленным пунктом 1.3 Положения Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2018 года N 51359, 10 июня 2020 года N 58625, 22 сентября 2021 года N 65094 (далее - Положение Банка России N 630-П).";

абзац третий признать утратившим силу.

1.4. Пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. Работники кредитной организации при осуществлении операций с драгоценными металлами должны применять документы, предусмотренные Указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2014 года N 34110, 30 октября 2020 года N 60688, и настоящим Указанием, оформляемые на бумажном носителе или в виде электронных документов с использованием технических средств, автоматизированной системы кредитной организации.

При оформлении на бумажных носителях книги учета драгоценных металлов, книги учета принятых и выданных драгоценных металлов листы указанных книг до начала их ведения должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества прошитых листов, подписанной руководителем (его заместителем), главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации (либо уполномоченными лицами, определенными в распорядительном документе кредитной организации) с указанием фамилии, инициалов и должности.

Документы, применяемые при осуществлении операций с драгоценными металлами, оформляемые в виде электронных документов, должны подписываться работником (работниками) кредитной организации, клиентом электронными подписями в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; 2016, N 1, ст. 65).

Хранение документов, оформляемых при осуществлении операций с драгоценными металлами в виде электронных документов, документов, оформляемых при осуществлении операций с драгоценными металлами на бумажном носителе, осуществляется в порядке, аналогичном установленному пунктами 1.11 и 16.8 Положения Банка России N 630-П для хранения документов, применяемых при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами.".

1.5. Пункт 8 признать утратившим силу.

1.6. Пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. Учет драгоценных металлов, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП должен осуществляться должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в оформленной в произвольной форме книге учета драгоценных металлов. В книге учета драгоценных металлов проставляются: полное фирменное (сокращенное фирменное) наименование кредитной организации (далее - наименование кредитной организации), или полное (сокращенное) наименование филиала (далее - наименование филиала), или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России (далее - наименование ВСП); дата; номер счета бухгалтерского учета; наименование драгоценного металла; вид слитка драгоценного металла; количество слитков драгоценного металла; фактическая общая масса драгоценного металла (далее - лигатурная масса); для золота - также химически чистая масса; фамилии, инициалы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и их подписи.

Записи об остатках драгоценных металлов в книге учета драгоценных металлов осуществляются заведующим кассой по окончании осуществления операций с драгоценными металлами с учетом приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009, ордеров по передаче ценностей 0402102, актов приема-выдачи драгоценных металлов, документов, содержащих основные характеристики драгоценного металла (далее - спецификация), документов (копий документов) изготовителей, содержащих сведения о соответствии драгоценного металла установленным в Российской Федерации стандартам или международным стандартам качества (далее - документ о качестве), и другой сопроводительной документации к драгоценным металлам. Суммы остатков драгоценных металлов, указанные в книге учета драгоценных металлов, главный бухгалтер (его заместитель) кредитной организации либо уполномоченное лицо, определенное в распорядительном документе кредитной организации (работник, ведущий бухгалтерский учет операций, осуществляемых в ВСП), должен сверить с данными бухгалтерского учета и проставить подпись в книге учета драгоценных металлов с указанием фамилии, инициалов.".

1.7. В абзаце первом пункта 10 после слов "в хранилище ценностей" дополнить словами ", сейфе ВСП".

1.8. В пункте 11:

в первом предложении абзаца первого слова "и с периодичностью, установленными Положением Банка России N 318-П" заменить словами ", аналогичном установленному в пунктах 17.12 - 17.16 Положения Банка России N 630-П";

абзацы второй и четвертый признать утратившими силу.

1.9. Пункт 12 изложить в следующей редакции:

"12. Передача драгоценных металлов между заведующим кассой, кассовым работником (кассовыми работниками) должна осуществляться по оформленной в произвольной форме книге учета принятых и выданных драгоценных металлов, за исключением случая, когда операции с драгоценными металлами осуществляются совместно указанными работниками. В книге учета принятых и выданных драгоценных металлов проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; наименование драгоценного металла, вид слитка драгоценного металла; количество слитков драгоценного металла; лигатурная масса, для золота - также химически чистая масса; фамилия, инициалы лица, сдающего драгоценный металл, а также фамилия, инициалы лица, получающего драгоценный металл, и его подпись.".

1.10. Во втором предложении пункта 13 слова "фактической общей массы драгоценного металла (далее - лигатурная масса)" заменить словами "лигатурной массы".

1.11. В первом предложении пункта 14 слова "(далее - документ, удостоверяющий личность)" исключить.

1.12. В пункте 15:

во втором предложении абзаца четвертого слова "фирменное наименование кредитной организации или фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала" заменить словами "наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, или заведующий кассой, или кассовый работник (кассовые работники) оформляют акт приема-выдачи драгоценных металлов, форму и содержание которого кредитная организация устанавливает самостоятельно.";

абзац седьмой признать утратившим силу.

1.13. В пункте 16:

абзац первый дополнить предложением следующего содержания: "В этом случае допускается оформлять должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, или заведующим кассой, или кассовым работником (кассовыми работниками) рекламационный акт, форму и содержание которого кредитная организация устанавливает самостоятельно.";

абзацы второй - пятый признать утратившими силу.

1.14. Пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. На принятые драгоценные металлы в кредитной организации оформляются приходные кассовые ордера 0402008, на выданные - расходные кассовые ордера 0402009 на бумажном носителе в двух экземплярах или в виде электронных документов.

Первые экземпляры приходного кассового ордера 0402008, расходного кассового ордера 0402009, акта приема-выдачи драгоценных металлов направляются в кассовые документы. Спецификации и документы о качестве хранятся в отдельном деле у заведующего кассой.

Вторые экземпляры приходного кассового ордера 0402008, расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы, акта приема-выдачи драгоценных металлов выдаются клиенту. Представителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю выдается также экземпляр рекламационного акта (при наличии).

На выданные драгоценные металлы представителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю выдаются спецификация и документ о качестве, физическому лицу выдается документ о качестве (спецификация - по его просьбе).

Приходный кассовый ордер 0402008, расходный кассовый ордер 0402009, акт приема-выдачи драгоценных металлов, рекламационный акт (при наличии), оформленные в виде электронных документов, по согласованию с клиентом передаются ему кредитной организацией с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации.".

1.15. В пункте 18:

в первом предложении абзаца первого слова "в двух экземплярах" заменить словами "на бумажном носителе в двух экземплярах или в виде электронного документа";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Ордер по передаче ценностей 0402102, оформленный в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему кредитной организацией с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации.".

1.16. Пункт 19 признать утратившим силу.

1.17. Приложения 2 - 4 признать утратившими силу.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2023 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

-------------------------------------------

*(1) Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2018 N 11, ст. 1588.

*(2) Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст. 1463; 2015, N 18, ст. 2614.

*(3) Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 41, ст. 4077; 2021, N 10, ст. 1608.

*(4) Зарегистрировано Минюстом России 7 августа 2009 года N 14502 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 13 ноября 2012 года N 2909-У (зарегистрировано Минюстом России 8 февраля 2013 года N 26937), от 28 сентября 2020 года N 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года N 60688).