Пояснительная записка к проекту Федерального закона "О внесении изменений в статью 4.2 Федерального закона "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств" и статью 2 Федерального закона "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации"
(подготовлен Минфином России 16.09.2022 г.)
Текст проекта
Досье на проект
Проект федерального закона "О внесении изменений в статью 4 2 Федерального закона "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств" и статью 2 Федерального закона "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" (далее - законопроект) подготовлен в связи с вступлением в силу Федерального закона от 28.06.2022 N 212-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", предусматривающего, среди прочего, меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации.
Законопроект подготовлен совместно с проектом федерального закона "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".
Законопроектом предусматривается внесение изменений в Федеральный закон от 04.06.2018 N 127-ФЗ "О мерах воздействия (противодействия) на недружественные действия Соединенных Штатов Америки и иных иностранных государств", направленных на наделение ФНС России и ФТС России полномочиями по осуществлению контроля за соблюдением гражданами Российской Федерации и российскими юридическими лицами, за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (за исключением субъектов страхового дела), бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, лиц, осуществляющих актуарную деятельность, российских эмитентов эмиссионных ценных бумаг при размещении эмиссионных ценных бумаг, исполнении обязательств по ним и совершении предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах корпоративных действий в отношении своих эмиссионных ценных бумаг, а также российских юридических лиц, имеющих обязательства, связанные с еврооблигациями, при исполнении обязательств перед держателями еврооблигаций, мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации, в порядке, установленным Правительством Российской Федерации.
При этом в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" помимо ФТС России, таможенными органами являются региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, на которые могут быть возложены функции по контролю за соблюдением указанных мер (часть 2 статьи 253, часть 4 статьи 254). В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" ФНС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы, на которые также могут быть возложены функции по контролю за соблюдением указанных мер.
Банк России, в свою очередь, наделяется полномочиями по осуществлению контроля за соблюдением таких мер кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями (за исключением субъектов страхового дела), бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами, лицами, осуществляющими актуарную деятельность, российскими эмитентами эмиссионных ценных бумаг при размещении эмиссионных ценных бумаг, исполнении обязательств по ним и совершении предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах корпоративных действий в отношении своих эмиссионных ценных бумаг, а также российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, при исполнении обязательств перед держателями еврооблигаций.
Также законопроектом предусматривается установление полномочия ФНС России и ФТС России по направлению запросов документов и информации гражданам Российской Федерации и российским юридическим лицам, за исключением подконтрольных Банку России организаций, в рамках контроля за соблюдением мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации, и обязанности таких граждан Российской Федерации и российских юридических лиц, представлять указанным федеральным органам исполнительной власти документы и информацию по таким запросам в порядке, определенном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Законопроектом предусмотрено, что порядок обмена документами и информацией, связанными с осуществлением контроля за соблюдением мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации, между налоговыми органами и таможенными органами, и Банком России осуществляется на основе заключаемых между ФНС России и ФТС России и Банком России соглашений об обмене такими документами и информацией, которые должны включать сроки предоставления документов и информации.
Одновременно законопроектом предусматривается внесение изменений в Федеральный закон от 31.07.2020 N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" в части определения, что положения указанного Федерального закона не применяются к организации и осуществлению государственного контроля за соблюдением мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации.
Во всех иных видах государственного контроля участвует, как правило, один уполномоченный орган, который выявляет нарушения и применяет санкции к нарушителям. Специфика государственного контроля за соблюдением мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой с
