Проект Постановления Правительства Российской Федерации "Об утверждении Правил финансирования инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники с использованием облигаций специализированного общества проектного финансирования на льготных условиях" (подготовлен Минпромторгом России 14.08.2024)

Проект Постановления Правительства Российской Федерации "Об утверждении Правил финансирования инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники с использованием облигаций специализированного общества проектного финансирования на льготных условиях"
(подготовлен Минпромторгом России 14.08.2024 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила финансирования инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники с использованием облигаций специализированного общества проектного финансирования на льготных условиях.

Председатель Правительства Российской Федерации

М. Мишустин

Утверждены
постановлением Правительства
Российской Федерации
от "__"________ г. N ___

ПРАВИЛА
финансирования инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники с использованием облигаций специализированного общества проектного финансирования на льготных условиях

I. Общие положения

1. Настоящие Правила устанавливают порядок финансирования (предоставления займов) инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники (далее соответственно - лизинг, техника) с использованием облигаций специализированного общества проектного финансирования на льготных условиях.

2. В целях настоящих Правил под специализированным обществом проектного финансирования понимается специализированное общество, 100 процентов акций (долей участия в уставном капитале) которого принадлежит единому институту развития в жилищной сфере, определенному Федеральным законом "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее соответственно - специализированное общество, единый институт развития в жилищной сфере (учредитель).

3. В целях реализации настоящих Правил специализированное общество размещает неконвертируемые процентные (купонные) бездокументарные с централизованным учетом прав облигации, номинированные в валюте Российской Федерации, обеспеченные залогом денежных требований по договорам займа, предоставляемого специализированным обществом в соответствии с настоящими Правилами (далее соответственно - облигации, договоры займа со специализированным обществом).

4. Общая сумма номинальных стоимостей облигаций, размещаемых специализированным обществом в соответствии с настоящими Правилами (далее - общий лимит), определяется Министерством промышленности и торговли Российской Федерации.

5. В целях реализации настоящих Правил единому институту развития в жилищной сфере из федерального бюджета предоставляются субсидии в целях возмещения специализированному обществу затрат по выплате процентного (купонного) дохода по облигациям, размещаемым в целях финансирования инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг техники. В целях реализации инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг техники с использованием облигаций специализированным обществом предоставляются российским лизинговым компаниям, образованным в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - лизингодатель), денежные средства на основании договоров займа со специализированным обществом.

6. Обязательства специализированного общества по выплате процентного (купонного) дохода по облигациям могут исполняться за счет собственных средств и заемных средств специализированного общества и (или) субсидий из федерального бюджета, предусмотренных пунктом 5 настоящих Правил.

7. Исполнение обязательств специализированного общества по выплате номинальной стоимости облигаций и процентного (купонного) дохода по облигациям (далее - обязательства специализированного общества по облигациям) обеспечивается поручительством единого института развития в жилищной сфере.

8. Единый институт развития в жилищной сфере вправе предоставить специализированному обществу денежные средства по договору займа в целях предоставления специализированным обществом денежных средств на основании договоров займа со специализированным обществом, исполнения обязательств специализированного общества по облигациям и (или) возврата ранее предоставленных специализированному обществу учредителем в соответствии с настоящим пунктом денежных средств по договору займа, а также в целях осуществления расходов и платежей специализированного общества, предусмотренных подпунктом "д" пункта 14 настоящих Правил (далее - договор займа с учредителем). Специализированное общество вправе досрочно исполнить обязательства перед учредителем по договорам займа с учредителем. При предоставлении учредителем специализированному обществу займов по договорам займа с учредителем со специализированного общества не могут взиматься комиссии и иные платежи, в том числе связанные с предоставлением и обслуживанием таких займов, включая платежи за досрочное исполнение обязательств по договорам займа с учредителем.

9. Права (требования) специализированного общества по обязательствам лизингодателей, возникшим из договоров займа со специализированным обществом, а также вытекающим из признания договора займа со специализированным обществом недействительным, приобретаются учредителем у специализированного общества в следующих случаях:

а) лизингодатель находится в процессе ликвидации;

б) в отношении лизингодателя введена процедура банкротства;

в) договор займа со специализированным обществом признан недействительным решением суда, вступившим в законную силу;

г) лизингодатель допустил просрочку исполнения обязательства по договору займа со специализированным обществом в части возврата суммы займа (погашения суммы основного долга) и (или) уплаты процентов за пользование займом по договору займа со специализированным обществом не менее 270 календарных дней. При этом специализированным обществом предъявлено требование о возврате суммы займа (погашении суммы основного долга) и (или) об уплате процентов за пользование займом по договору займа со специализированным обществом, а также такое требование специализированного общества не удовлетворено на дату приобретения права (требования) по договору займа со специализированным обществом.

10. Стоимость приобретаемых учредителем в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил прав (требований) должна быть равна размеру задолженности лизингодателя перед специализированным обществом по договору займа со специализированным обществом, включающей сумму основного долга и начисленные, но не уплаченные на дату перехода к учредителю прав (требований) проценты за пользование займом по договору займа со специализированным обществом, либо размеру требования о возврате полученного по недействительной сделке в случае приобретения учредителем прав (требований) на основании подпункта "в" пункта 9 настоящих Правил. При определении предусмотренной настоящим пунктом стоимости не учитываются неустойки (пени, штрафы), начисленные в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением лизингодателем обязательств по договору займа со специализированным обществом, а также проценты за пользование чужими средствами.

11. Денежные средства, полученные специализированным обществом от размещения облигаций, могут быть использованы специализированным обществом в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящими Правилами, на предоставление займов по договорам займа со специализированным обществом и исполнение обязательств специализированного общества по облигациям и обязательств по договорам займа с учредителем, а также на приобретение специализированным обществом облигаций в соответствии со статьями 17.2 и 17.3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

12. Денежные средства, полученные специализированным обществом от размещения облигаций, подлежат зачислению на залоговый счет (залоговые счета) специализированного общества, залогом прав по которому (которым) обеспечивается исполнение обязательств специализированного общества по облигациям (далее - залоговый счет). Залоговый счет открывается в уполномоченном банке в сфере жилищного строительства, определенном в соответствии с Федеральным законом "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - уполномоченный банк в сфере жилищного строительства).

13. На залоговый счет подлежат зачислению денежные средства, поступившие:

а) от лизингодателей и (или) третьих лиц в счет исполнения обязательств указанных лизингодателей перед специализированным обществом по договорам займа со специализированным обществом;

б) от лиц, предоставивших обеспечение исполнения обязательств лизингодателей по договорам займа со специализированным обществом;

в) от уполномоченного банка в сфере жилищного строительства в качестве процентов за пользование денежными средствами, находящимися на залоговом счете;

г) от учредителя по договорам займа с учредителем, заключенным в соответствии с пунктом 8 настоящих Правил;

д) от учредителя за приобретение прав (требований) специализированного общества в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил;

е) при получении специализированным обществом иных платежей, подлежащих зачислению на залоговый счет в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при получении специализированным обществом денежных средств, причитающихся лизингодателю в счет исполнения третьим лицом обязательства перед лизингодателем, если право (требование) по такому обязательству заложено специализированному обществу и договором залога указанного права (требования), которым обеспечивается исполнение обязательств лизингодателя по договору займа со специализированным обществом, предусмотрено зачисление таких денежных средств на залоговый счет.

14. В целях обеспечения исполнения обязательств специализированного общества по облигациям в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, заключается договор залога прав по договору банковского счета, залогодержателями по которому являются владельцы облигаций. Указанным договором предусматривается, что списание (перечисление, выдача) денежных средств с залогового счета допускается в целях:

а) предоставления денежных средств на основании договоров займа со специализированным обществом;

б) исполнения обязательств специализированного общества по облигациям;

в) исполнения обязательств специализированного общества по договорам займа с учредителем, заключенным в соответствии с пунктом 8 настоящих Правил;

г) уплаты вознаграждения учредителю за предоставленное в соответствии с пунктом 7 настоящих Правил поручительство;

д) оплаты административно-хозяйственных расходов специализированного общества, а также осуществления иных платежей, связанных с осуществлением специализированным обществом своей уставной деятельности, в том числе операционных расходов специализированного общества, расходов, связанных с размещением облигаций. В целях осуществления предусмотренных настоящим подпунктом платежей денежные средства с залогового счета могут быть перечислены на иные счета специализированного общества в уполномоченном банке в сфере жилищного строительства, не являющиеся залоговыми счетами. Ежегодный размер платежей по указанным в настоящем подпункте расходам не может превышать 1 процент совокупной номинальной стоимости облигаций, находящейся в обращении на конец соответствующего года;

е) приобретения специализированным обществом облигаций в соответствии со статьями 17.2 и 17.3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

15. Уполномоченный банк в сфере жилищного строительства обязан проводить операции по залоговому счету в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями договора залога прав по договору банковского счета, указанному в пункте 14 настоящих Правил, осуществляя контроль соблюдения специализированным обществом предусмотренных пунктом 14 настоящих Правил и договором залога прав по договору банковского счета целей их расходования.

16. Специализированное общество заключает с уполномоченным банком в сфере жилищного строительства договор, согласно которому уполномоченный банк в сфере жилищного строительства принимает на себя следующие обязательства:

а) сбор и перечисление специализированному обществу исполнения, полученного от заемщиков по договорам займа со специализированным обществом;

б) мониторинг финансового состояния заемщиков.

Специализированное общество организует осуществление контроля за целевым использованием лизингодателями денежных средств, предоставляемых им на основании договоров займа со специализированным обществом, при реализации инвестиционных проектов по приобретению и передаче в лизинг техники, за исключением случаев, если такой контроль осуществляется уполномоченным банком в сфере жилищного строительства на основании договора, заключенного со специализированным обществом.

II. Порядок предоставления специализированным обществом займов лизингодателям на цели приобретения и передачи в лизинг техники

17. В целях заключения договора займа со специализированным обществом лизингодатель направляет специализированному обществу заявку с приложением следующих документов:

копии учредительных документов;

документы, подтверждающие соответствие лизиногодателя требованиям, предусмотренным пунктом 18 настоящих Правил.

18. Для заключения договора займа со специализированным обществом лизингодатель по состоянию на дату не ранее чем 1-е число месяца, предшествующего месяцу, в котором представлены документы, предусмотренные пунктом 17 настоящих Правил, должен соответствовать следующим требованиям:

а) лизингодатель создан в соответствии с законодательством Российской Федерации в форме коммерческой организации, имеет место нахождения на территории Российской Федерации и является налоговым резидентом Российской Федерации;

б) не находится в процессе реорганизации, ликвидации, в отношении его не введена процедура банкротства, деятельность лизингодателя не приостановлена в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации;

в) не является иностранным юридическим лицом, в том числе местом регистрации которого является государство или территория, включенные в утвержденный Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, используемых для промежуточного (офшорного) владения активами в Российской Федерации (далее - офшорные компании), а также российским юридическим лицом, в уставном (складочном) капитале которого доля прямого или косвенного (через третьих лиц) участия офшорных компаний в совокупности превышает 25 процентов;

г) руководитель, главный бухгалтер лизингодателя не имеют неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления;

д) лизингодатель не включен в реестры недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), ведение которых осуществляется в соответствии с Федеральным законом "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" и Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

е) у лизингодателя на едином налоговом счете отсутствует или не превышает размера, определенного пунктом 3 статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации, задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

ж) у лизингодателя отсутствует просроченная задолженность по возврату в федеральный бюджет субсидий, бюджетных инвестиций, предоставленных в том числе в соответствии с иными правовыми актами, и иная просроченная (неурегулированная) задолженность по денежным обязательствам перед Российской Федерацией;

з) в реестре дисквалифицированных лиц отсутствуют сведения о дисквалифицированных руководителе, лице, исполняющем функции единоличного исполнительного органа, или главном бухгалтере (при наличии) лизингодателя;

и) лизингодатель не находится в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

к) лизингодатель не находится в составляемых в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечнях организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения;

л) лизингодатель не является иностранным агентом в соответствии с Федеральным законом "О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием";

м) общая сумма действующих договоров лизинга (платежи к получению), заключенных лизингодателем, по данным финансовой отчетности лизингодателя (на последнюю отчетную дату) составляет не менее 100 млрд рублей;

н) лизингодатель имеет рейтинг кредитоспособности не ниже уровня "A (RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, присвоенного кредитным рейтинговым агентством Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), и (или) не ниже уровня "ruA" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, присвоенного кредитным рейтинговым агентством Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" (не применяется в случае если договором займа со специализированным обществом предусматривается требование о представлении обеспечения исполнения обязательств в соответствии с подпунктом "е" пункта 20 настоящих Правил).

19. В соответствии с настоящими Правилами специализированное общество вправе предоставлять заем лизингодателям на цели приобретения техники, предусмотренной договором лизинга, соответствующим следующим требованиям:

а) лизингополучателем является государственный орган (в том числе орган государственной власти), государственное казенное учреждение, действующие от имени Российской Федерации или субъекта Российской Федерации, муниципальный орган, муниципальное казенное учреждение, действующие от имени муниципального образования, уполномоченные принимать бюджетные обязательства в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования соответственно и осуществляющие закупку в соответствии с Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", созданное Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации, муниципальным образованием унитарное предприятие или бюджетное учреждение, хозяйственное общество, в уставном капитале которого Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию соответственно принадлежит не менее 50 процентов акций плюс одна обыкновенная акция либо более 50 процентов долей, региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами или юридическое лицо, заключившее договор с региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами об оказании услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами;

б) предмет лизинга в соответствии с договором лизинга - техника, соответствующая одновременно следующим требованиям:

классифицируемая в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) кодами: из 28.22.11.190 (подъемники самоходные), 28.22.14.125, 28.22.14.151, из 28.22.14.159 (краны- трубоукладчики), 28.22.15, 28.22.18.390, 28.30.23.110, 28.30.40.000, 28.30.51.000, 28.30.70.000, 28.30.86.110, 28.30.86.130, 28.92.21.110, 28.92.22.110, 28.92.22.120, 28.92.24.111, 28.92.24.119, 28.92.24.120, 28.92.25.000, 28.92.26.110, 28.92.26.120, 28.92.27.110, 28.92.27.120, 28.92.30.110, 28.92.30.130, 28.92.30.170, 28.92.30.190, 28.92.50.000, 28.99.39.190, 29.10.21.000 (за исключением техники, изготовленной на основе колесных транспортных средств), 29.10.59.130 (за исключением техники, изготовленной на основе колесных транспортных средств), 29.10.59.320 (за исключением техники, изготовленной на базе колесных транспортных средств), 29.10.330, 29.10.59.340, 30.99.10.120;

сведения о технике, являющейся предметом лизинга, на дату заключения договора лизинга включены в реестр российской промышленной продукции, размещаемый в государственной информационной системе промышленности в соответствии со статьей 17.1 Федерального закона "О промышленной политике в Российской Федерации";

техника ранее не передавалась в лизинг, не была в собственности физического лица, не находилась на регистрационном учете в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением случаев если регистрация осуществлена во исполнение договора лизинга;

техника приобретена лизингодателем у производителя (завода-изготовителя) либо у официального торгового представителя такого производителя (завода-изготовителя);

в) срок лизинга в соответствии с договором лизинга - не менее 36 месяцев, но не более 84 месяцев;

г) размер процента среднегодового удорожания по договору лизинга (отношение общего удорожания предмета лизинга к сроку договора лизинга) составляет не более 10%. Процент среднегодового удорожания определяется по формуле:

, где:

Псу - процент среднегодового удорожания;

О - общая сумма по договору лизинга с учетом налога на добавленную стоимость;

О - общая сумма по договору лизинга с учетом налога на добавленную стоимость;

S - сумма расходов лизингодателя с учетом налога на добавленную стоимость, связанных с приобретением техники (за исключением процентов, начисленных в рамках договора займа со специализированным обществом);

n - общее количество месяцев инвестиционно-платежного графика, которое рассчитывается начиная с первого лизингового платежа либо первого платежа лизингодателя производителю (заводу-изготовителю) либо официальному торговому представителю такого производителя (завода-изготовителя) в зависимости от того, какой из них произведен ранее, до последнего лизингового платежа.

20. Договор займа со специализированным обществом должен в том числе соответствовать следующим требованиям:

а) срок действия договора займа со специализированным обществом не менее 3 лет;

б) денежные средства по договору займа со специализированным обществом, предоставляемые лизингодателю, подлежат зачислению на банковский счет лизингодателя, открытый в уполномоченном банке в сфере жилищного строительства;

в) сумма займов, предоставленная для приобретения техники в целях предоставления лизингополучателям с местом нахождения в одном субъекте Российской Федерации, не превышает 20% от общего лимита;

г) лизингодатель обязан ежеквартально предоставлять определенную специализированным обществом в договоре займа со специализированным обществом информацию о ходе исполнения договора лизинга, в соответствии с которым выдан заем на цели приобретения техники;

д) договором займа предусмотрена ответственность лизингодателя за нарушение условий договора лизинга, в том числе нарушение срока передачи предмета лизинга лизингополучателю;

е) договором займа предусмотрено, что в любой момент времени существующие требования специализированного общества к лизингодателю по возврату суммы выданного на соответствующий момент времени и не погашенного займа (погашению суммы основного долга) и по уплате процентов за пользование суммой выданного на соответствующий момент времени и не погашенного займа по договору займа должны быть обеспечены поручительством или банковской гарантией лица, которое имеет рейтинг кредитоспособности не ниже уровня "A (RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, присвоенного кредитным рейтинговым агентством Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), и (или) не ниже уровня "ruA" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, присвоенного кредитным рейтинговым агентством Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА" (не применяется в случае если лизингодатель соответствует требованию, предусмотренному подпунктом "н" пункта 18 настоящих Правил).

21. Для выдачи займа лизингодатель представляет специализированному обществу в установленном учредителем порядке документы, подтверждающие заключение договора лизинга, соответствующего требованиям, предусмотренным пунктом 19 настоящих Правил.

22. Специализированное общество отказывает в выдаче займа в случае несоответствия договора лизинга требованиям, предусмотренным пунктом 19 настоящих Правил.