Вопрос: Между организацией и банком заключен кредитный договор, содержащий условие о безакцептном списании денежных средств в порядке исполнения кредитных обязательств со счета организации в данном банке. Правомерно ли данное условие? (журнал "Бухгалтер и закон", N 3, июль-сентябрь 2016 г.)

Между организацией и банком заключен кредитный договор, содержащий условие о безакцептном списании денежных средств в порядке исполнения кредитных обязательств со счета организации в данном банке. Правомерно ли данное условие?

Материал подготовлен

специалистами центра методологии

бухгалтерского учета и налогообложения

Журнал "Бухгалтер и закон", N 3, июль-сентябрь 2016 г., с. 63-64.

Условие кредитного договора о безакцептном списании денежных средств в порядке исполнения кредитных обязательств со счета организации в данном банке правомерно.

Обоснование. На основании п. 4 ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 422).

В соответствии с п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Согласно ч. 9 ст. 8 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон N 161-ФЗ) распоряжение клиента может быть до наступления безотзывности перевода денежных средств отозвано клиентом в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и договором.

На основании ст. 30 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Действующие нормативные правовые акты не содержат норм, препятствующих включению в кредитный договор условия о безакцептном списании денежных средств в порядке исполнения кредитных обязательств со счета заемщика в банке.

Напротив, подп. 2 п. 3.1 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденного Банком России 31.08.1998 N 54-П, предусматривает, что погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента - заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета (при этом клиент - заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором (соглашением) в порядке, установленном ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 09.04.2014 N 09АП-5229/2014-АК суд с учетом нормы п. 9 ст. 8 Закона N 161-ФЗ, устанавливающей право клиента в любое время отозвать заранее данный акцепт, заключил, что спорное условие кредитного договора о безакцептном списании денежных средств со счета клиента установлено сторонами в рамках действующего законодательства и не нарушает права потребителя.

Данная позиция по аналогии может быть использована и в отношении между организацией и банком в том смысле, что условие кредитного договора о безакцептном списании денежных средств со счета клиента установлено в рамках действующего законодательства.

Таким образом, условие кредитного договора о безакцептном списании денежных средств в порядке исполнения кредитных обязательств со счета организации в данном банке правомерно.

1 июля 2016 г.