Порядок начисления и регулирования исчисления процентов по заемным денежным средствам граждан: проблемы и перспективы их решения (В.А. Пономарев, М.А. Шаина, журнал "Адвокат", N 9, сентябрь 2015 г.)

Порядок начисления и регулирования исчисления процентов по заемным денежным средствам граждан: проблемы и перспективы их решения

В.А. Пономарев,

доцент Юргинского технологического института (филиала)

Национального исследовательского

Томского политехнического университета

М.А. Шаина,

магистр юриспруденции, адвокат,

член Палаты Адвокатов Кемеровской области

Журнал "Адвокат", N 9, сентябрь 2015 г.

В.А. Пономарев и М.А. Шаина анализируют актуальные вопросы о правовой природе процентов, взимаемых с заемщиков за пользование заемными денежными средствами банками и небанковскими кредитными организациями, допустимости их взимания. Авторы приходят к выводу о несостоятельности действующего законодательства в части правового регулирования порядка начисления процентов за пользование заемными средствами.

Потребительское кредитование надежно укоренилось в повседневной практике, данная финансовая услуга уже стала не просто возможностью приобретения желаемого при отсутствии необходимых денежных средств, но и необходимостью в жизни современного общества.

В России существует множество микрофинансовых структур, небанковских кредитных организаций, основным видом деятельности которых является предоставление денежных средств в пользование за плату. В последнее десятилетие получили широкое распространение такие небанковские кредитные организации как кредитные потребительские кооперативы. Кредиторы предоставляют взаймы денежные средства заемщикам, которые в свою очередь вносят им плату (проценты) за пользование денежными средствами. В договорах займа, заключаемых кредитными кооперативами, нередко встречается формулировка "<Х>% годовых на сумму займа". Конечно, это вызывает вопросы: каким образом исчисляются проценты, каково существо правовой природы платы за пользование заемными денежными средствами, и какова истинная воля законодателя в части правового регулирования платы за пользование заемными денежными средствами. И, что немаловажно, согласуется ли воля законодателя с практикой современного ростовщичества.

Статья 807 Гражданского кодекса РФ определяет заем как "договор, по которому одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества"*(1). При этом займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

В части 1 ст. 809 ГК РФ отмечается: "При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части".

Практика показывает, что формулировка закона о начислении процентов "на сумму займа" по-разному трактуется займодавцами в зависимости от их статуса (банк или кредитный кооператив).

Так, анализируя деятельность ряда кредитных организаций, в том числе кредитных кооперативов*(2), авторы пришли к следующему выводу: в связи с отсутствием должного регулирования деятельности кредитных кооперативов со стороны Центрального Банка России, в договорах займа присутствует формулировка следующего содержания - "Х% годовых на сумму займа". По факту было установлено, что проценты за пользование заемными денежными средствами начисляются на всю сумму займа, которая была получена заемщиком, не зависимо от того, что ежемесячно заемщик выплачивает кооперативу не только проценты, но и основную часть задолженности. Указанное порождает обязанность заемщика платить проценты за те денежные средства, которые он уже вернул займодавцу, то есть "за воздух". Данную обязанность представители кредитных кооперативов объясняют принципом свободы договора, провозглашенным в Российской Федерации. И, что самое парадоксальное, суды разделяют эту позицию*(3).

В банковской деятельности таких вопросов не возникает, поскольку Положением Центрального банка РФ от 26 июня 1998 г. N 39-П четко сформулирован алгоритм начисления процентов, чего не скажешь о деятельности кредитных кооперативов граждан.

Так, в силу пункта 3.5 Положения "Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня". Пункт 3.9 того же Положения гласит: "Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки".

В юридической литературе отмечено, что действующее законодательство не содержит легального определения понятия процентов, взимаемых за пользование заемными денежными средствами. Российская правовая доктрина под процентами за пользованием заемными денежными средствами понимает плату за пользование полученной взаймы денежной суммой, размер которой определен либо определим, зависит от срока его предоставления, и не зависит от результатов распоряжения этой суммой заемщиком*(4). Профессор В.В. Витрянский дает определение процентов как плату за пользование денежными средствами, как вознаграждение*(5).

Таким образом, проценты по заемному обязательству - это вознаграждение за предоставление заемщику в собственность денежных средств или заменимых вещей с обязательством последующего возврата такой же суммы денег или равного количества таких же вещей*(6).

Данное мнение ученых-цивилистов согласуется с выработанной судебной практикой. В частности, в совместном постановлении Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. (п. 15) отмечается: "При рассмотрении споров, связанных с исполнением договоров займа, а также с исполнением заемщиком обязанностей по возврату банковского кредита, следует учитывать, что проценты, уплачиваемые заемщиком на сумму займа в размере и в порядке, определенными пунктом 1 статьи 809 Кодекса, являются платой за пользование денежными средствами и подлежат уплате должником по правилам об основном денежном долге"*(7).

Здесь же (п. 11 постановления) разъясняется, что "при погашении требований по денежному обязательству под процентами понимаются проценты за пользование денежными средствами (в том числе суммой займа, кредита, аванса, предоплаты), то есть той суммой, которая осталась в распоряжении заемщика после внесения денежных средств в счет погашения процентов и части основного долга согласно графика платежей".

В информационном письме Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. N 146 (п. 3) отмечено, что "из положений пункта 1 статьи 809 и пункта 1 статьи 819 ГК РФ вытекает, что по договору кредита проценты начисляются только на сумму кредита"*(8). Общая позиция высших судебных инстанций такова, что под процентами следует понимать проценты за пользование денежными средствами, подлежащими уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предварительной оплаты*(9).

Соответствующее мнение изложено и в ряде иных судебных актов высших судебных инстанций Российской Федерации, например, в пункте 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 20 октября 2010 г. N 141, постановлениях Президиума ВАС РФ от 17 июля 2001 г. N 164/01, от 25 января 2000 г. N 5803/99 по делу N А40-9411/99-83-133.

По мнению некоторых ученых-цивилистов, существует некий принцип свободы процентов, согласно которому стороны кредитного договора имеют право самостоятельного определения содержания условий о процентах*(10). Так, Р.И. Каримуллин полагает, что процентом по кредитному договору называется денежное вознаграждение за возможность пользования кредитом в размере, который зависит от срока его предоставления и не зависит от результатов распоряжения им заемщиком*(11). Следует заметить, что, приводя формулировки процента, автор все-таки имел в виду не срок предоставления кредита, а срок пользования им.

В данном определении не совсем точно учитывается специфика деятельности банков. При кредитовании банк в основном распоряжается привлеченными денежными средствами, за которые он должен уплачивать вознаграждение (процент) лицам, их предоставившим. Естественно, колебание размера процентов по привлеченным денежным средствам неминуемо отразится на размере процентной ставки по кредиту.

Следовательно, процентом по кредитному договору является денежное вознаграждение за возможность использования кредита, размер которого зависит от срока пользования денежными средствами, предоставленными в рамках кредитного договора, и от размера вознаграждения, выплачиваемого банком по привлеченным денежным средствам, и он не зависит от результатов распоряжения кредитом.

В числе существенных условий кредитного договора - размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер платы за использование кредита и порядок ее внесения, если обязанность данной уплаты предусмотрена кредитным договором. Согласно наиболее распространенной в цивилистической науке точке зрения, процентом признается "вознаграждение за пользование объектом займа, которое выражается в определенной доле вещей, однородных с объектом займа"*(12).

Принцип свободы процентов не поименован в Гражданском кодексе РФ, но является частным случаем принципа свободы договора, установленного в статье 421 ГК РФ. Законодательство содержит ряд ограничений "свободы процентов", в том числе и единые требования к порядку их определения в кредитных договорах*(13). Но, несмотря на относительную свободу процентов по кредитному договору, российское право не приемлет сложных процентов. А.Е. Суханов подчеркивает, что ГК РФ хотя и не устанавливает особого правила на сей счет, но содержит правило о начислении процентов именно на сумму займа, а не на сумму неустойки и процентов*(14).

Несмотря на проведенные реформы, ныне действующее законодательство по-прежнему не содержит норм, регулирующих содержание и форму условий кредитного договора (договора займа) о процентах. В частности, отсутствует императивный запрет на начисление процентов на величину займа при условии возврата займа по частям согласно графику платежей. Данный пробел активно используют недобросовестные кредиторы в целях получения дополнительной прибыли посредством включения в кредитные договоры (договоры займа) условия о начислении процентов "на сумму займа", ссылаясь на нормы частей 2 и 4 ст. 29 Закона "О банках и банковской деятельности", позволяющие сторонам согласовывать условие о фиксированной процентной ставке или условие о порядке определения процентов.

К числу нормативных документов, призванных регулировать деятельность кредитных организаций на рынке финансовых услуг, отнесены и нормативные акты Банка России.

Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" содержит два условия о процентах: с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. В нем же содержится правило о начислении процентов - на остаток долга на начало операционного дня.

Статья 3 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", раскрывающая основные понятия, используемые в данном Федеральном законе, не содержит понятия процентов, подлежащих оплате за предоставленный заем. Единственное упоминание о них содержится в пункте 8 ч. 4 ст. 5 названного закона, в числе обязательной к размещению информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита (займа). При этом указано на обязательное информирование о величине процентных ставок годовых, а в случае применения переменных процентных ставок - порядок их определения в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Другой нормативный акт, призванный упорядочить рынок потребительского кредитования, - Федеральный закон от 19 июня 1992 г. N 3085-1 "О потребительской кооперации"*(15) также не содержит ни определения понятия процентов по заемным денежным средствам, ни порядка регулирования их исчисления. При этом статья 5 Закона говорит о том, что регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России. Буквальное толкование статьи 3 Федерального закона "О кредитной кооперации"*(16), призванной раскрыть суть деятельности кредитных кооперативов, в совокупности с нормами Закона "О банках и банковской деятельности"*(17) позволяет сделать вывод о том, что кредитные потребительские кооперативы есть не что иное, как небанковские кредитные организации.

В связи с широким распространением потребительского кредитования, упомянутая формулировка "<Х>% годовых на сумму займа" получила широкое применение именно в договорах займа, заключаемых кредитными потребительскими кооперативами. По мнению учредителей кредитных кооперативов, положения Банка России не применяются к правоотношениям займа, возникающим в рамках потребительской кооперации, в качестве основного довода они приводят положения статьи 809 ГК РФ.

В Положении Центрального банка РФ от 26 июня 1998 г N 39-П установлено, что оно "применяется к небанковским кредитным организациям в части, соответствующей статусу небанковской кредитной организации, установленному действующим гражданским и банковским законодательством, а также нормативными актами Банка России"*(18), что дает основание полагать, что содержащиеся в указанном положении правила начисления процентов за пользование заемными денежными средствами, должны применяться и кредитными кооперативами. В силу пункта 3.5 этого Положения, как отмечалось выше, "проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются Банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня".

Таким образом, при видимой определенности понятия процентов за пользование заемными денежными средствами и порядка их исчисления, судебная практика обнажает ряд пробелов, наличествующих в законодательстве. А именно: неясность истинной воли законодателя, отсутствие должного механизма контроля за деятельностью кредитных организаций при взимании процентов за пользование заемными денежными средствами, что дает им возможность устанавливать порядок исчисления процентов на сумму займа при условии возврата основного долга частями согласно графику погашения займа. При этом в случае спора кредитор обычно ссылается на норму статьи 809 ГК РФ, в силу которой "займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором". Статья 809 ГК РФ, исходя из ее буквального толкования, не содержит каких-либо ограничений в части нормирования величины процентной ставки, однако в ней не содержится указаний на право займодавца взимания процентов за пользование суммой займа посредством их исчисления на всю сумму займа при условии возврата долга частями согласно графику платежей.

Пункт 3 ст. 807 ГК РФ устанавливает особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью. При этом данная статья отсылает к Закону "О потребительском кредите (займе)", вступившему в силу 1 июля 2014 г.*(19), однако названный закон также не содержит четкого ответа о порядке начисления процентов.

Указанный пробел существенным образом нарушает права заемщиков и стимулирует недобросовестных участников рынка финансовых услуг из числа кредиторов к злоупотреблению своим положением, о чем свидетельствует деятельность большинства кредитных кооперативов*(20). Кроме этого, из сложившейся практики предоставления денежных средств взаймы в рамках кредитной кооперации, основой которой является доверие, можно говорить о признаках преступления, предусмотренного частью 1 ст. 159 УК РФ, а именно о мошенничестве. Кредитные потребительские кооперативы, пользуясь доверием своих пайщиков, взимают излишние денежные средства без законных на то оснований.

Имеющиеся пробелы в законодательстве порождают множество проблем на рынке финансовых услуг, связанных с порядком начисления процентов. В конечном счете страдают не только права граждан-заемщиков, но и интересы государства в целом, поскольку подрывается авторитет его кредитной системы.

Библиография

Витрянский В.В. Проценты по денежному обязательству как форма ответственности // Хозяйство и право. 1997. N 8.

Иванов О.М. Регулирование процентов по займу (кредиту): новеллы гражданского законотворчества // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 11.

Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. - М.: Статут, 2001.

Карпова Н.В. Проценты по заемному обязательству // Юридический мир. 2007. N 1.

Суханов Е.А. О юридической природе процентов по денежным обязательствам // Законодательство. 1997. N 1.

Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907 г.). - М.: Спарк, 1995.

------------------------------------------------------------------------

*(1) Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (в ред. от 21 июля 2014 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 1 октября 2014 г.). Ст. 807. // СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410; Российская газета. 1996. 6, 7, 8, 10 февр.

*(2) Речь идет о деятельности кредитных кооперативов, действующих на территории Кемеровской области, таких как КПКГ "Доверие", КПКГ "ЩИТ", КПКГ "Глобус" и др.

*(3) Решение Юргинского городского суда Кемеровской области по делу N 2-2343/2014, поддержано апелляционным определением судебной по гражданским делам Кемеровского областного суда 3 марта 2015 г.

*(4) Иванов О.М. Регулирование процентов по займу (кредиту): новеллы гражданского законотворчества // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 11. С. 12-18.

*(5) Витрянский В.В. Проценты по денежному обязательству как форма ответственности // Хозяйство и право. 1997. N 8. С. 54-73.

*(6) Карпова Н.В. Проценты по заемному обязательству // Юридический мир. 2007. N 1. С. 34-39.

*(7) См. постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 14 от 8 октября 1998 г. "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами (в ред. постановления Пленума Верховного Суда РФ N 34, Пленума ВАС РФ N 15 от 4 декабря 2000 г.) // Вестник ВАС РФ. 1998. N 11; Специальное приложение к "Вестнику ВАС РФ". 2005. N 12; Бюллетень Верховного Суда РФ. 1998. N 12.

*(8) См. информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. N 146 "Обзор судебной практики по некоторым вопросам, связанным с применением к банкам административной ответственности за нарушение законодательства о защите прав потребителей при заключении кредитных договоров" // Вестник ВАС РФ. 2011. N 11.

*(9) См. постановление Президиума ВАС РФ от 17 июля 2001 г. N 164/01 // Вестник ВАС РФ. 2001. N 12; постановление Президиума ВАС РФ от 15 мая 2001 г. N 8296/00 // Вестник ВАС РФ. 2001. N 9; постановление Президиума ВАС РФ от 25 января 2000 г. N 5803/99 по делу N А40-9411/99-83-133 // Вестник ВАС РФ. 2000. N 6.

*(10) Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. - М.: Статут, 2001.

*(11) Там же. С. 45.

*(12) Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907 г.). - М.: Спарк, 1995. С. 333.

*(13) См. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (в ред. от 26 ноября 2007 г.). Пункты 3.5, 3.9 // Вестник Банка России. 1998. N 53-54.

*(14) Суханов Е.А. О юридической природе процентов по денежным обязательствам // Законодательство. 1997. N 1. С. 34-37.

*(15) Ведомости Съезда НД РФ и ВС РФ. 1992. N 30. Ст. 1788; Российская газета. 1992. 23 июля.

*(16) См. Федеральный закон от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" // СЗ РФ. 2009. N 29. Ст. 3627; Российская газета. 2009. 24 июля.

*(17) См. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // Ведомости Съезда НД РСФСР и ВС РСФСР. 1990. N 27. Ст. 358; СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; Российская газета. 1996. 10 февр.

*(18) См. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (в ред. от 26 ноября 2007 г.). Пункт 1.5 // Вестник Банка России. 1998. N 53-54; Вестник Банка России. 1998. N 61. 28 авг.

*(19) См. Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ (в ред. от 21 июля 2014 г.) "О потребительском кредите (займе)" // СЗ РФ. 2013. N 51. Ст. 6673; Российская газета. 2013. 23 дек.

*(20) Проведенный авторами анализ деятельности кредитных кооперативов, действующих на территории Кемеровской области, показал, что некоторые из них начисляют проценты за пользование заемными денежными средствами с величины фактической ссудной задолженности (например, КПКГ "Кредо").