Вопрос: Между банком и организацией заключен кредитный договор, по условиям которого банк вправе в одностороннем порядке менять размер процентных ставок по выданному кредиту, заведомо уведомив заемщика. Однако в договоре обязательное указание причин изменения ставки не предусмотрено. Банк выслал организации уведомление об увеличении процентной ставки, не указав причин. Организация, не согласившись с изменением банком в одностороннем порядке, процентной ставки обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным кредитного договора, указав, что произвольное увеличение процентной ставки по кредитному договору... ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 12, декабрь 2013 г.)

Между банком и организацией заключен кредитный договор, по условиям которого банк вправе в одностороннем порядке менять размер процентных ставок по выданному кредиту, заведомо уведомив заемщика. Однако в договоре обязательное указание причин изменения ставки не предусмотрено. Банк выслал организации уведомление об увеличении процентной ставки, не указав причин. Организация, не согласившись с изменением банком в одностороннем порядке процентной ставки, обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным кредитного договора, указав, что произвольное увеличение процентной ставки по кредитному договору противоречит законодательству. Правомерна ли позиция организации?

Позиция организации правомерна. Банк должен в уведомлении об изменении размера процентной ставки указывать причину ее изменения.

Обоснование: В соответствии с пунктом 1 статьи 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В силу пункта 1 статьи 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными признаются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Статьей 168 ГК РФ установлено, что сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима или не предусматривает иных последствий нарушения.

Согласно части 1 статьи 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (Далее - Закон N 3951) процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В силу части 2 статьи 29 Закона N 395-1 кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами - индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

В рассматриваемой ситуации банк уведомил заемщика об изменении размера процентной ставки в сторону увеличения, однако, не указал причину этого увеличения.

Согласно пункту 2 Информационного письма ВАС РФ от 26.01.1994 N ОЩ-7/ОП-48 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров" наличие оснований, с которыми по условиям кредитного договора связана возможность одностороннего изменения банком размера платы (процентов) за кредит, должно быть доказано банком.

Так, в Постановлении ФАС Дальневосточного округа от 20.08.2010 N Ф03-5734/2010 пришел к выводу о том, что по своему смыслу часть 2 статьи 29 Закона N 395-1 предполагает лишь такое изменение процентной ставки, которое обусловлено наступлением определенных обстоятельств. Произвольное, ничем не обусловленное изменение процентной ставки часть 2 статьи 29 Закона N 395-1 не допускает.

Таким образом, банк вправе в одностороннем порядке увеличить процентную ставку, указав при этом причину ее увеличения.

Так, в Постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 25.06.2010 N А79-9213/2009 пришел к выводу о том, что банк не доказал, что изменение процентной ставки за пользование кредитом вызвано изменениями конъюнктуры рынка либо увеличением размера ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Исходя из вышеизложенного следует, что банк должен в уведомлении об изменении размера процентной ставки указать причину ее изменения.

Таким образом, причины изменения процентной ставки могут быть указаны в договоре, однако, в случае отсутствия указания в договоре условий изменения процентной ставки банк в уведомлении об ее изменении должен обязательно указать причину ее изменения.

Л.Л. Горшкова,

руководитель Центра методологии

бухгалтерского учета и налогообложения

1 декабря 2013 г.

"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 12, декабрь 2013 г.