Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5). Часть LXIX. Состав и структура показателей сведений о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (Версия 01)

Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)
(Версия 5)

Часть LXIX.
Состав и структура показателей сведений о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов
(Версия 01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 6 сентября 2010 г. N ММВ-7-6/443@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов, в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма сведений о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов, (утверждена приказом ФНС России от 26.02.2006 N САЭ-3-21/110@, зарегистрированным в Минюсте России 16.03.2006 N 7588, с изменениями, внесенными приказом ФНС от 07.07.2010 N ММВ-7-3/321, зарегистрированным в Минюсте России 02.09.2010 N 18346);

Рекомендации по заполнению формы сведений о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов, (утверждены приказом ФНС России от 26.02.2006 N САЭ-3-21/110@, зарегистрированным в Минюсте России 16.03.2006 N 7588, с изменениями, внесенными приказом ФНС от 07.07.2010 N ММВ-7-3/321, зарегистрированным в Минюсте России 02.09.2010 N 18346).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_LPVBR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_LPVBR_1_069_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.14

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1110011
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Год получения разрешения	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1 - 999 - для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	A	T(=3)	ОК	Принимает значение: 123 - по месту учета индивидуального предпринимателя | 212 - по месту учета российской организации | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации
Порядковый номер документа с начала года	НомПор	A	N(3)	О
Сведения о плательщике сбора	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов	РазрПолВБР	С		О	Типовой элемент <РазрПолВБР> Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.3

Сведения о плательщике сбора (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(2-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Плательщик сбора - юридическое лицо | Плательщик сбора - физическое лицо	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Плательщик сбора - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Плательщик сбора - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - плательщик сбора | 2 - представитель плательщика сбора
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.14 Элемент обязателен в случае: - <ПрПодп>=2 - <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ>
Сведения о представителе плательщике# сбора	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя плательщике# сбора	НаимДок	A	T(1-120)	О
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н

Таблица 4.8

Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) объектов водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) объектов водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (РазрПолВБР)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о суммах сбора за разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов, и сроках их уплаты	СборУпл	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов	СведРазрПол	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.9

Сведения о суммах сбора за разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов, и сроках их уплаты (СборУпл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип>
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Сумма разового взноса по сбору, подлежащая уплате	СумВзносРаз	A	N(15)	О
Срок уплаты разового взноса	ДатаВзносРаз	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Общее количество полученных разрешений	КолРазр	A	N(3)	О
Суммы регулярных взносов по сбору, подлежащих уплате, и сроки их уплаты	РегВзнос	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.10

Суммы регулярных взносов по сбору, подлежащих уплате, и сроки их уплаты (РегВзнос)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма взноса	СумВзносРег	A	N(15)	О
Срок уплаты взноса	ДатаВзносРег	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.11

Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (СведРазрПол)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип>
Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов по кодам водных биологических ресурсов	РазрКодВБР	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.12

Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов по кодам водных биологических ресурсов (РазрКодВБР)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код водных биоресурсов	КодВБР	A	T(=4)	ОК	Принимает значения из справочника "Коды наименований объектов водных биологических ресурсов", приведенного в Приложении к Порядку заполнения формы
Номер полученного разрешения	НомРазрПол	A	T(1-10)	О
Серия полученного разрешения	СерРазрПол	A	T(1-15)	О
Дата получения разрешения	ДатаРазрПол	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма сбора, подлежащая уплате, всего	СумСборВс	A	N(15)	О
Срок полученного разрешения	СрокРазрПол	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.13

Срок полученного разрешения (СрокРазрПол)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата начала срока разрешения	НачРазрПол	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата окончания срока разрешения	КонРазрПол	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.14

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.