Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 21 сентября 2010 г. N 10-60/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию"
2. Настоящий приказ вступает в силу с даты вступления в силу акта Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 02.08.2005 N 482 "Об утверждении форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 33, ст. 3419).
|
Руководитель |
В.Д. Миловидов |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 октября 2010 г.
Регистрационный N 18832
Положение
об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 21 сентября 2010 г. N 10-60/пз-н)
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления негосударственным пенсионным фондом отчетности по обязательному пенсионному страхованию.
2. Отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - отчеты) составляются нарастающим итогом с 1 января отчетного года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого отчетного квартала по формам согласно приложению к настоящему Положению.
3. Отчеты за I, II и III кварталы представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала.
4. Отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) отчетного года.
5. Отчеты, указанные в пункте 2 настоящего Положения, представляются негосударственным пенсионным фондом в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью негосударственного пенсионного фонда.
Приложение
к Положению об отчетности негосударственного
пенсионного фонда по обязательному
пенсионному страхованию
Формы отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию
__________________________________________________________
(полное наименование негосударственного пенсионного фонда)
за _____ квартал ____ года
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Форма 1
Отчет
о формировании средств пенсионных накоплений
1. Средства пенсионных накоплений, поступившие в негосударственный пенсионный фонд в течение отчетного периода
|
|
Код строки |
Сумма средств (тыс. руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Средства пенсионных накоплений, поступившие в результате реализации застрахованными лицами права на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, - всего |
100 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
из Пенсионного фонда Российской Федерации |
110 |
|
|
из них: |
|
|
|
страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, включая чистый финансовый результат от их временного размещения |
111 |
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
112 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
113 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
1131 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
1132 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
1133 |
|
|
из других негосударственных пенсионных фондов - всего |
120 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
121 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
122 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
1221 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
1222 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
1223 |
|
из негосударственного пенсионного фонда ________ (название фонда) |
130 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
131 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
132 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
1321 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
1322 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
1323 |
|
из негосударственного пенсионного фонда ________ (название фонда) |
140 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
141 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
142 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
1421 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
1422 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
1423 |
|
из негосударственного пенсионного фонда ________ (название фонда) |
150 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
151 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
152 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
1521 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
1522 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
1523 |
|
|
Средства пенсионных накоплений, поступившие от управляющих компаний в отчетном периоде, - всего |
200 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
для осуществления выплат накопительной части трудовой пенсии |
210 |
|
|
для осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц |
220 |
|
|
для передачи средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию |
230 |
|
|
для единовременной выплаты средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа |
240 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
241 |
|
|
для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации |
250 |
|
|
для осуществления передачи в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица |
260 |
|
|
для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд |
270 |
|
|
для формирования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, и покрытия расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда |
280 |
|
|
Иные поступления* |
290 |
|
|
в том числе: _________________________________________________ |
291 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
300 |
|
* Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного поступления.
2. Распределение денежных средств, составляющих средства пенсионных накоплений, в течение отчетного периода
|
|
Код строки |
Сумма средств (тыс. руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление в отчетном периоде, - всего |
400 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
управляющей компании __________________________ |
410 |
|
|
управляющей компании __________________________ |
420 |
|
|
управляющей компании __________________________ |
430 |
|
|
Выплаты за счет средств пенсионных накоплений - всего |
500 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
выплаты застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии |
510 |
|
|
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц |
520 |
|
|
перевод средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию |
530 |
|
|
единовременная выплата средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости с связи с отсутствием необходимого страхового стажа |
540 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
541 |
|
|
перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица |
550 |
|
|
Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, - всего |
600 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации |
610 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
611 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
612 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
6121 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
6122 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
6123 |
|
|
перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды - всего |
620 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
621 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
622 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
6221 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
6222 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
6223 |
|
в негосударственный пенсионный фонд ____________ (название фонда) |
630 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
631 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
632 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
6321 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
6322 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
6323 |
|
в негосударственный пенсионный фонд ____________ (название фонда) |
640 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
641 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
642 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
6421 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
6422 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
6423 |
|
в негосударственный пенсионный фонд ____________ (название фонда) |
650 |
|
|
из них: |
|
|
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования |
651 |
|
|
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений |
652 |
|
|
из них: |
|
|
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния |
6521 |
|
|
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии |
6522 |
|
|
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц |
6523 |
|
|
Иные отчисления* |
700 |
|
|
в том числе: _______________________________________ |
710 |
|
|
Итого |
800 |
|
* Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного отчисления.
3. Средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственном пенсионном фонде на начало и конец отчетного периода
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Форма 2
Отчет
об инвестировании средств пенсионных накоплений
1. Изменение стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений
2. Состав и структура инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда по состоянию на начало и конец отчетного периода
|
Вид актива |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
||
|
стоимость (тыс. руб.) |
доля от общей стоимости активов (процентов) |
стоимость (тыс. руб.) |
доля от общей стоимости активов (процентов) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Денежные средства на счетах в кредитных организациях - всего |
100 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
в рублях |
110 |
|
|
|
|
|
в иностранной валюте |
120 |
|
|
|
|
|
Денежные средства в банковских депозитах - всего |
200 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
в рублях |
210 |
|
|
|
|
|
в иностранной валюте |
220 |
|
|
|
|
|
Государственные ценные бумаги Российской Федерации - всего |
300 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
номинированные в рублях |
310 |
|
|
|
|
|
номинированные в иностранной валюте |
320 |
|
|
|
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - всего |
400 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
номинированные в рублях |
410 |
|
|
|
|
|
номинированные в иностранной валюте |
420 |
|
|
|
|
|
Облигации российских эмитентов, помимо указанных в строках 300 и 400 |
500 |
|
|
|
|
|
Акции российских эмитентов |
600 |
|
|
|
|
|
Паи (акции, доли) иностранных индексных фондов |
700 |
|
|
|
|
|
Ипотечные ценные бумаги |
800 |
|
|
|
|
|
Ценные бумаги международных финансовых организаций |
900 |
|
|
|
|
|
Прочие активы* |
1000 |
|
|
|
|
|
Итого |
1100 |
|
|
|
|
* Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей компании.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Форма 3
Отчет
о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период
1. Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный год
|
|
Код строки |
Размер средств |
|
|
тыс. руб. |
процентов от стоимости чистых активов |
||
|
Выручка (нетто) от реализации ценных бумаг |
100 |
|
|
|
Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, включая стоимость приобретения |
200 |
|
|
|
Чистый финансовый результат от реализации ценных бумаг (100 - 200) |
300 |
|
|
|
Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях |
400 |
|
|
|
Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда на основе переоценки |
500 |
|
|
|
Прочие доходы |
600 |
|
|
|
Прочие расходы |
700 |
|
|
|
800 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
доход от управляющей компании_____________ |
810 |
|
|
|
доход от управляющей компании_____________ |
820 |
|
|
|
доход от управляющей компании_____________
|
830 |
|
|
2. Распределение дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений*
* Представляется в составе годовой отчетности с указанием размера дохода, полученного по окончании предыдущего отчетного года.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Форма 4
Отчет
о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений*
* Представляется в составе годовой отчетности.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Форма 5
Отчет
о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц
1. Сведения о застрахованных лицах, с которыми негосударственным пенсионным фондом заключены или прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании
| Код строки |
Количество застрахованных лиц по реестру Пенсионного фонда Российской Федерации (человек) |
|
| 1 | 2 | 3 |
| Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на начало года Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании в течение отчетного периода* в том числе: в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из других негосударственных пенсионных фондов Застрахованные лица, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании в том числе: в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации** в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд** Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода |
100 200 210 220 300 310 320 400 |
- |
* Заполняется в отчетном периоде, в котором средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда.
** Заполняется в отчетном периоде, в котором Пенсионным фондом Российской Федерации внесены изменения в единый реестр застрахованных лиц.
2. Сведения о застрахованных лицах, получающих накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках застрахованных лиц по состоянию на конец отчетного периода
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
Форма 6
Отчет
о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда
|
|
Код строки |
Размер средств (тыс. руб.) |
|
Стоимость имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда |
100 |
|
|
в том числе совокупный вклад учредителей |
110 |
|
|
Должность уполномоченного лица негосударственного пенсионного фонда |
__________________ (Ф.И.О.) |
|
Должность уполномоченного лица специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда |
__________________ (Ф.И.О.) |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.