Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 21 сентября 2010 г. N 10-60/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию"

2. Настоящий приказ вступает в силу с даты вступления в силу акта Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 02.08.2005 N 482 "Об утверждении форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 33, ст. 3419).

Руководитель

В.Д. Миловидов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 октября 2010 г.

Регистрационный N 18832

Положение
об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 21 сентября 2010 г. N 10-60/пз-н)

1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления негосударственным пенсионным фондом отчетности по обязательному пенсионному страхованию.

2. Отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - отчеты) составляются нарастающим итогом с 1 января отчетного года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого отчетного квартала по формам согласно приложению к настоящему Положению.

3. Отчеты за I, II и III кварталы представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала.

4. Отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) отчетного года.

5. Отчеты, указанные в пункте 2 настоящего Положения, представляются негосударственным пенсионным фондом в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью негосударственного пенсионного фонда.

Приложение

к Положению об отчетности негосударственного

пенсионного фонда по обязательному

пенсионному страхованию

Формы отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию

__________________________________________________________

(полное наименование негосударственного пенсионного фонда)

за _____ квартал ____ года

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Форма 1

Отчет
о формировании средств пенсионных накоплений

1. Средства пенсионных накоплений, поступившие в негосударственный пенсионный фонд в течение отчетного периода

	Код строки	Сумма средств (тыс. руб.)
1	2	3
Средства пенсионных накоплений, поступившие в результате реализации застрахованными лицами права на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, - всего	100
в том числе:
из Пенсионного фонда Российской Федерации	110
из них:
страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, включая чистый финансовый результат от их временного размещения	111
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	112
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	113
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	1131
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	1132
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	1133
из других негосударственных пенсионных фондов - всего	120
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	121
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	122
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	1221
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	1222
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	1223
из негосударственного пенсионного фонда ________ (название фонда)	130
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	131
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	132
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	1321
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	1322
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	1323
из негосударственного пенсионного фонда ________ (название фонда)	140
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	141
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	142
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	1421
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	1422
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	1423
из негосударственного пенсионного фонда ________ (название фонда)	150
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	151
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	152
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	1521
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	1522
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	1523
Средства пенсионных накоплений, поступившие от управляющих компаний в отчетном периоде, - всего	200
в том числе:
для осуществления выплат накопительной части трудовой пенсии	210
для осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц	220
для передачи средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию	230
для единовременной выплаты средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа	240
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	241
для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации	250
для осуществления передачи в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица	260
для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд	270
для формирования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, и покрытия расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда	280
Иные поступления*	290
в том числе: _________________________________________________	291

Итого	300

* Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного поступления.

2. Распределение денежных средств, составляющих средства пенсионных накоплений, в течение отчетного периода

	Код строки	Сумма средств (тыс. руб.)
1	2	3
Средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление в отчетном периоде, - всего	400
в том числе:
управляющей компании __________________________	410
управляющей компании __________________________	420
управляющей компании __________________________	430
Выплаты за счет средств пенсионных накоплений - всего	500
в том числе:
выплаты застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии	510
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц	520
перевод средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию	530
единовременная выплата средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости с связи с отсутствием необходимого страхового стажа	540
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	541
перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица	550
Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, - всего	600
в том числе:
перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации	610
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	611
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	612
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	6121
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	6122
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	6123
перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды - всего	620
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	621
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	622
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	6221
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	6222
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	6223
в негосударственный пенсионный фонд ____________ (название фонда)	630
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	631
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	632
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	6321
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	6322
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	6323
в негосударственный пенсионный фонд ____________ (название фонда)	640
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	641
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	642
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	6421
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	6422
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	6423
в негосударственный пенсионный фонд ____________ (название фонда)	650
из них:
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования	651
средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений	652
из них:
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния	6521
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии	6522
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц	6523
Иные отчисления*	700
в том числе: _______________________________________	710
Итого	800

* Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного отчисления.

3. Средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственном пенсионном фонде на начало и конец отчетного периода

	Код строки	Сумма средств на начало отчетного периода (тыс. руб.)	Сумма средств на конец отчетного периода (тыс. руб.)
Средства пенсионных накоплений - всего	100
в том числе:
остаток средств пенсионных накоплений на расчетном счете негосударственного пенсионного фонда - всего	110
средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, - всего	120
из них:
управляющей компании ___________________	121
управляющей компании ___________________	122
управляющей компании ___________________	123

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Форма 2

Отчет
об инвестировании средств пенсионных накоплений

1. Изменение стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений

	Код строки	На начало отчетного периода (тыс. руб.)	На конец отчетного периода (тыс. руб.)	Изменение стоимости (процентов)
Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, - всего	100
в том числе:
находящиеся в доверительном управлении управляющей компании________________	110
находящиеся в доверительном управлении управляющей компании________________	120
находящиеся в доверительном управлении управляющей компании________________	130

2. Состав и структура инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда по состоянию на начало и конец отчетного периода

Вид актива	Код строки	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода
Вид актива	Код строки	стоимость (тыс. руб.)	доля от общей стоимости активов (процентов)	стоимость (тыс. руб.)	доля от общей стоимости активов (процентов)
1	2	3	4	5	6
Денежные средства на счетах в кредитных организациях - всего	100
в том числе:
в рублях	110
в иностранной валюте	120
Денежные средства в банковских депозитах - всего	200
в том числе:
в рублях	210
в иностранной валюте	220
Государственные ценные бумаги Российской Федерации - всего	300
в том числе:
номинированные в рублях	310
номинированные в иностранной валюте	320
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - всего	400
в том числе:
номинированные в рублях	410
номинированные в иностранной валюте	420
Облигации российских эмитентов, помимо указанных в строках 300 и 400	500
Акции российских эмитентов	600
Паи (акции, доли) иностранных индексных фондов	700
Ипотечные ценные бумаги	800
Ценные бумаги международных финансовых организаций	900
Прочие активы*	1000
Итого	1100

* Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей компании.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Форма 3

Отчет
о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период

1. Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный год

	Код строки	Размер средств
	Код строки	тыс. руб.	процентов от стоимости чистых активов
Выручка (нетто) от реализации ценных бумаг	100
Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, включая стоимость приобретения	200
Чистый финансовый результат от реализации ценных бумаг (100 - 200)	300
Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях	400
Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда на основе переоценки	500
Прочие доходы	600
Прочие расходы	700
Итого (300 + 400 + 500 + 600 - 700)	800
в том числе:
доход от управляющей компании_____________	810
доход от управляющей компании_____________	820
доход от управляющей компании_____________	830

2. Распределение дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений*

	Код строки	Размер средств
	Код строки	тыс. руб.	процентов от полученного дохода	процентов от средней стоимости чистых активов
Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенный по окончании предыдущего отчетного года	100
Средства, направленные на выплату вознаграждения управляющим компаниям, - всего	200
в том числе:
управляющей компании ____________________	210
управляющей компании ____________________	220
управляющей компании ____________________	230
Средства, направленные на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда	300
Средства, направленные на пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии	400

* Представляется в составе годовой отчетности с указанием размера дохода, полученного по окончании предыдущего отчетного года.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Форма 4

Отчет
о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений*

	Код строки	Размер средств
	Код строки	тыс. руб.	процентов от средней стоимости чистых активов, находившихся в доверительном управлении в отчетном году
Оплата необходимых расходов управляющих компаний	100
в том числе:
управляющей компании____________________	110
управляющей компании____________________	120
управляющей компании____________________	130
Оплата услуг специализированного депозитария	200
Оплата необходимых расходов специализированного депозитария	300
Итого	400

* Представляется в составе годовой отчетности.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Форма 5

Отчет
о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц

1. Сведения о застрахованных лицах, с которыми негосударственным пенсионным фондом заключены или прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании

	Код строки	Количество застрахованных лиц по реестру Пенсионного фонда Российской Федерации (человек)
1	2	3
Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на начало года Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании в течение отчетного периода* в том числе: в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из других негосударственных пенсионных фондов Застрахованные лица, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании в том числе: в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода	100 200 210 220 300 310 320 400	-

* Заполняется в отчетном периоде, в котором средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда.

** Заполняется в отчетном периоде, в котором Пенсионным фондом Российской Федерации внесены изменения в единый реестр застрахованных лиц.

2. Сведения о застрахованных лицах, получающих накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках застрахованных лиц по состоянию на конец отчетного периода

	Код строки	Количество (человек)
Застрахованные лица, подавшие в негосударственный пенсионный фонд заявления о распределении средств пенсионных накоплений	100
Застрахованные лица, получающие накопительную часть трудовой пенсии	200
Правопреемники умерших застрахованных лиц, которым произведены выплаты средств пенсионных накоплений	300

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Форма 6

Отчет
о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда

Код строки

Размер

средств

(тыс. руб.)

Стоимость имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда

100

в том числе совокупный вклад учредителей

110

Должность уполномоченного лица

негосударственного пенсионного

фонда

__________________

(Ф.И.О.)

Должность уполномоченного лица

специализированного депозитария

негосударственного пенсионного

фонда

__________________

(Ф.И.О.)

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.