Энциклопедия решений. Коммерческий кредит (апрель 2025)

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит - особое условие о порядке оплаты по основному договору, когда она производится ранее или позже встречного исполнения (поставки товара, оказания услуги, выполнения работы и др.). Данное условие может быть использовано в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (п. 1 ст. 823 ГК РФ).

Выделяют следующие виды коммерческого кредита:

- аванс;

- предварительная оплата;

- отсрочка оплаты;

- рассрочка оплаты.

При коммерческом кредите в виде аванса и предварительной оплаты кредит предоставляет заказчик, покупатель, а при отсрочке или рассрочке оплаты - исполнитель, продавец.

Рассрочка предполагает внесение платежа частями с определённой периодичностью. При отсрочке расчет производится через определенное сторонами время, позднее встречного исполнения по договору.

Коммерческий кредит не является самостоятельной сделкой, а лишь дополнительным условием основного договора. Иными словами, коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг. При этом соглашение о коммерческом кредитовании может содержаться как в тексте основного договора, так и в отдельно оформленном документе. Предоставление коммерческого кредита, не связанного с исполнением основных обязательств, Гражданский кодекс РФ не предусматривает.

Сторонами соглашения о коммерческом кредите по общему правилу могут выступать любые лица, как физические, так и юридические, если иное не вытекает из норм, регулирующих основной договор.

Судебная практика в большинстве случаев исходит из того, что обязательства коммерческого кредитования не могут возникнуть автоматически в результате заключения договора, содержащего условие о предоплате, авансе, отсрочке или рассрочке платежа. Для этого стороны должны прийти к соглашению о том, что такой порядок оплаты расценивается именно в качестве коммерческого кредита (см., например, постановления АС Уральского округа от 18.06.2021 N Ф09-3361/21, АС Центрального округа от 08.10.2020 N Ф10-3326/20, АС Московского округа от 10.06.2020 N Ф05-3864/20).

Если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло основное обязательство, и не противоречит его существу, к отношениям по коммерческому кредиту применяются положения о договоре займа (п. 2 ст. 823 ГК РФ). В частности, если соглашением сторон не установлен размер процентов за пользование коммерческим кредитом, он определяется в соответствии со ст. 809 ГК РФ, то есть проценты подлежат уплате в размере ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды пользования денежными средствами (см. п. 12 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14).

Проценты по коммерческому кредиту не являются мерой гражданско-правовой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами. В связи с этим в период просрочки исполнения обязательства они могут начисляться одновременно с процентами по ст. 395 ГК РФ или неустойкой (см. п. 33 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54). Судебная практика не исключает возможности согласования условия, в соответствии с которым проценты по коммерческому кредиту подлежат уплате исключительно за период просрочки (см. определение ВС РФ от 19.12.2017 N 306-ЭС17-16139).

Темы

Порядок осуществления расчетов по гражданско-правовому договору

Кредитный договор

См. также

Проценты за пользование коммерческим кредитом

Отличия коммерческого кредита, товарного кредита и кредитного договора

Проценты по п. 1 ст. 317.1 ГК РФ (законные проценты)

Оплата товара в кредит и рассрочку по договору купли-продажи (поставки)

Договор займа

Предварительная оплата (аванс)

Энциклопедия судебной практики

Формы документов

Договор на предоставление коммерческого кредита

Практические ситуации

Построить список