Энциклопедия решений. Коммерческий кредит (август 2024)

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит - особое условие о порядке оплаты по основному договору, когда она производится ранее или позже встречного исполнения (поставки товара, оказания услуги, выполнения работы и др.). Данное условие может быть использовано в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (п. 1 ст. 823 ГК РФ).

Выделяют следующие виды коммерческого кредита:

- аванс;

- предварительная оплата;

- отсрочка оплаты;

- рассрочка оплаты*(1).

При коммерческом кредите в виде аванса и предварительной оплаты кредит предоставляет заказчик, покупатель, а при отсрочке или рассрочке оплаты - исполнитель, продавец.

Рассрочка предусматривает внесение платежа частями с определённой периодичностью. При отсрочке расчет производится через определенное сторонами время, позднее встречного исполнения по договору.

Коммерческий кредит не является самостоятельной сделкой, а лишь дополнительным условием основного договора. Иными словами, коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг. При этом соглашение о коммерческом кредитовании может содержаться как в тексте основного договора, так и в отдельно оформленном документе. Предоставление коммерческого кредита, не связанного с исполнением основных обязательств, Гражданский кодекс РФ не предусматривает.

Сторонами соглашения о коммерческом кредите могут выступать любые лица, как физические, так и юридические, отдельные ограничения устанавливаются только нормами, регулирующими основной договор. Например, подрядчиком по целому ряду строительных работ могут быть только индивидуальные предприниматели или юридические лица, имеющие специальное свидетельство саморегулируемой организации строителей (абзац третий п. 1 ст. 49 ГК РФ, часть 2 ст. 52 Градостроительного кодекса РФ).

Коммерческий кредит может быть возмездным и безвозмездным.

К коммерческому кредиту применяются все нормы, регулирующие договоры займа и кредита, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства (п. 2 ст. 823 ГК РФ).

Судебная практика исходит из того, что обязательства коммерческого кредитования не могут возникнуть автоматически в результате заключения договора, содержащего условие о предоплате, авансе, отсрочке или рассрочке платежа. Стороны должны прийти к соглашению о том, что такой порядок оплаты расценивается в качестве коммерческого кредита (см., например, постановления ФАС Уральского округа от 27.08.2009 N Ф09-6259/09-С5, ФАС Поволжского округа от 15.03.2010 по делу N А65-28147/2009, ФАС Московского округа от 18.02.2009 N КГ-А40/39-09, от 26.03.2009 N КА-А40/2217-09)*(2).

Пункт 1 ст. 317.1 ГК РФ, в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ, действовавшей с 1 июня 2015 до 31 июля 2016 года включительно, предусматривал право кредитора на получение процентов за пользование денежными средствами по денежным обязательствам, сторонами которых являются коммерческие организации. Такое право возникало у кредитора "по умолчанию" - если иное не предусмотрено законом или договором. Данная редакция п. 1 ст. 317.1 ГК РФ применяется к договорам, заключенным в период ее действия (см. п. 83 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7).

Указанные проценты (законные проценты) представляют собой плату за пользование денежными средствами и не относятся к числу мер ответственности за нарушение денежного обязательства. В связи с этим начисление с начала просрочки процентов по ст. 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по ст. 317.1 ГК РФ (п. 53 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7).

Полагаем, это разъяснение следует понимать в том смысле, что проценты на основании рассматриваемой редакции п. 1 ст. 317.1 ГК РФ по общему правилу (если иное не предусмотрено законом или договором) подлежат уплате как за периоды правомерного пользования денежными средствами (например, за период отсрочки оплаты товаров, работ или услуг), так и за периоды просрочки исполнения денежного обязательства. При этом за период просрочки эти проценты могут быть начислены наряду с процентами по ст. 395 ГК РФ либо неустойкой.

Вместе с тем единообразная практика применения данной редакции п. 1 ст. 317.1 ГК РФ не сформировалась. Поэтому нельзя исключать, что при рассмотрении конкретного дела суд может занять иную позицию.

В частности, не вполне определенным является вопрос о допустимости начисления законных процентов на сумму предоплаты. На наш взгляд, внесение предоплаты само по себе не является основанием для начисления законных процентов. Из п. 1 ст. 317.1 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ) следует, что эти проценты подлежат уплате лишь по денежному обязательству. Межу тем внесение предоплаты само по себе не порождает денежное обязательство. Такое обязательство возникает лишь в случае предъявления кредитором требования о возврате предоплаты по предусмотренным законом и договором основаниям (в частности, в связи с просрочкой поставки товаров, в счет оплаты которых внесена предоплата) (см. п. 3 ст. 487 ГК РФ, постановления Президиума ВАС РФ от 10.12.2013 N 10270/13, от 28.05.2013 N 17588/12). После предъявления кредитором указанного требования должник обязан уплачивать законные проценты за период пользования подлежащей возврату суммой предоплаты.

Федеральным законом от 03.07.2016 N 315-ФЗ п. 1 ст. 317.1 ГК РФ изложен в новой редакции, вступившей в силу 1 августа 2016 года. Эта редакция исходит из того, что проценты за пользование денежными средствами по денежному обязательству подлежат уплате при условии, что это предусмотрено законом или договором. Таким образом, в настоящее время, как и до появления в гражданском законодательстве ст. 317.1 ГК РФ, обязанность по уплате процентов за пользование денежными средствами в случае несовпадения даты получения товаров (результатов работ, услуг) и их оплаты по общему правилу не может возникнуть "автоматически" - для этого необходимо специальное указание закона или условие договора.

_____________________________

*(1) Судебная практика в ряде случаев исходит из того, что договором, предусматривающим оплату товаров (работ, услуг) после их получения, однако без условия об отсрочке или рассрочке платежа, также может быть установлена обязанность уплачивать проценты за пользование коммерческим кредитом - за период просрочки оплаты (см., например, постановление АС Северо-Западного округа от 27.01.2016 N Ф07-4038/15).

*(2) Отметим, что встречается и противоположная точка зрения (см., например, постановление ФАС Московского округа от 25.04.2006 N КГ-А41/2041-06).

Темы

Порядок осуществления расчетов по гражданско-правовому договору

Кредитный договор

См. также

Проценты за пользование коммерческим кредитом

Отличия коммерческого кредита, товарного кредита и кредитного договора

Проценты по п. 1 ст. 317.1 ГК РФ (законные проценты)

Оплата товара в кредит и рассрочку по договору купли-продажи (поставки)

Договор займа

Предварительная оплата (аванс)

Энциклопедия судебной практики

Формы документов

Договор на предоставление коммерческого кредита

Практические ситуации

Построить список