Энциклопедия решений. Условия привлечения к гражданско-правовой ответственности в деле о банкротстве до 30.07.2017

Условия привлечения к гражданско-правовой ответственности в деле о банкротстве до 30.07.2017

Гражданско-правовая ответственность должника, контролирующих лиц должника, иных лиц в делах о банкротстве до 30.07.2017*(1) устанавливалась ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Для привлечения к гражданско-правовой ответственности помимо неправомерного характера действий (бездействие) привлекаемого лица должны быть также установлены его вина, причинно-следственная связь между действиями (бездействием) и наступившими негативными последствиями (см. п. 22 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 N 6/8, постановление Президиума ВАС РФ от 06.11.2012 N 9127/12).

Внимание

Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника (абз. девятый п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве в ред. до 30.07.2017).

При наличии доказательств, свидетельствующих о существовании причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством подконтрольной организации, контролирующее лицо несет бремя доказывания обоснованности и разумности своих действий и их совершения без цели причинения вреда кредиторам подконтрольной организации (п. 1 Практики применения положений законодательства о банкротстве Обзора судебной практики ВС РФ N 2 (2016), утв. Президиумом ВС РФ 06.07.2016).

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан банкротом вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

1. Причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая подозрительные сделки и сделки, влекущие за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами (абз. третий п. 4 ст. 10 (в ред. до 30.07.2017), ст. 61.2 и ст. 61.3 Закона о банкротстве).

Под вредом, причиненным имущественным правам кредиторов, понимается (абз. тридцать пятый ст. 2 Закона о банкротстве):

- уменьшение стоимости или размера имущества должника;

- и/или увеличение размера имущественных требований к должнику;

- а также иные последствия, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

2. Документы бухгалтерского учета и (или) отчетности к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством РФ, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством РФ, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы (абз. четвертый п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве в ред. до 30.07.2017).

Данные положения применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника, в частности, в отношении руководителя должника (абз. шестой п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве (в ред. до 30.07.2017), ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", см. также постановления АС Северо-Западного округа от 21.12.2016 N Ф07-11272/16, АС Московского округа от 21.12.2016 N Ф05-628/16, АС Западно-Сибирского округа от 12.12.2016 N Ф04-5670/16).

3. Требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов (абз. пятый п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве в ред. до 30.07.2017).

Данные положения применяются в отношении лица, являвшегося единоличным исполнительным органом должника в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения (абз. седьмой п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве в ред. до 30.07.2017), и применяются к поданным после 01.09.2016 заявлениям о привлечении к субсидиарной ответственности лица, являвшегося единоличным исполнительным органом должника (ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 23.06.2016 N 222-ФЗ).

При привлечении к ответственности по п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве (в ред. до 30.07.2017) в силу указанной нормы презюмируется наличие причинно-следственной связи между противоправным и виновным бездействием руководителя организации в виде неподачи заявления о признании должника банкротом и вредом, причиненным кредиторам организации из-за невозможности удовлетворения возросшей перед ними задолженности.

В предмет доказывания по спорам о привлечении руководителей к ответственности, предусмотренной п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве (в ред. до 30.07.2017), входит установление следующих обстоятельств:

- возникновение одного из условий, перечисленных в п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве;

- момент возникновения данного условия;

- факт неподачи руководителем в суд заявления о банкротстве должника в течение месяца со дня возникновения соответствующего условия;

- объем обязательств должника, возникших после истечения месячного срока, предусмотренного п. 2 ст. 9 Закона о банкротстве (определение СК по экономическим спорам ВС РФ от 31.03.2016 N 309-ЭС15-16713, п. 2 Практики применения положений законодательства о банкротстве Обзора судебной практики ВС РФ N 2 (2016)).

__________________________________________________

*(1) Федеральным законом N 266-ФЗ от 29.07.2017 внесены изменения в Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", вступившие в силу 30.07.2017, за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу (п. 1 ст. 4 Федерального закона N 266-ФЗ от 29.07.2017).

Согласно п. 3 ст. 4 Федерального закона N 266-ФЗ от 29.07.2017 рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной ст. 10 Закона о банкротстве (в ред., действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 266-ФЗ от 29.07.2017), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве (в ред. Федерального закона N 266-ФЗ от 29.07.2017).

Представляется, что в данной норме идет речь о применении только процессуальных норм. Материальные нормы, устанавливающие основания и условия ответственности, применяются в зависимости от даты совершения действия (бездействия), являющегося основанием для привлечения к ответственности. Если такое действие (бездействие) совершено до 30.07.2017, то применяются положения ст. 10 Закона о банкротстве (в ред. до 30.07.2017). Если действие (бездействие) совершено 30.07.2017 и позже, то применяются нормы Закона о банкротстве (в ред. Федерального закона N 266-ФЗ от 29.07.2017).

Тема

Основания и виды гражданско-правовой ответственности в деле о банкротстве до 30.07.2017

Cм. также

Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве

Порядок привлечения к гражданско-правовой ответственности в деле о банкротстве до 01.07.2017

Гражданско-правовая ответственность юридических лиц

Гражданско-правовая ответственность органов управления ООО

Организация ведения бухгалтерского учета