Энциклопедия решений. Перечень информации и материалов, предоставляемых при подготовке к общему собранию акционеров (февраль 2025)

Перечень информации и материалов, предоставляемых при подготовке к общему собранию акционеров

Перечень предоставляемой при подготовке к проведению общего собрания акционеров информации (материалов) зависит от повестки дня и типа собрания (годовое или внеочередное) и может включать в себя, в частности (п. 3 ст. 52 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО, п.п. 3.3 - 3.6 Положения Банка России от 16.11.2018 N 660-П "Об общих собраниях акционеров"):

1) Годовой отчет АО - для годового общего собрания;

2) Годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность общества, аудиторское заключение о ней, заключение внутреннего аудита, осуществляемого в публичном АО в соответствии со ст. 87.1 Закона об АО - для годового общего собрания*(1);

3) Заключение ревизионной комиссии общества по результатам проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО - для годового общего собрания, если в соответствии с уставом АО наличие ревизионной комиссии является обязательным либо избрание ревизионной комиссии непубличного АО осуществляется исключительно в случаях, предусмотренных уставом этого общества, и такие случаи предусматривают подтверждение (проверку) достоверности данных, содержащихся в годовом отчете и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности этого АО;

4) Рекомендации совета директоров АО по распределению прибыли, в том числе по размеру дивиденда по акциям общества и порядку его выплаты, если соответствующий вопрос будет рассматриваться на общем собрании акционеров (п. 3.3 Положения об общих собраниях акционеров);

5) Если на общем собрании будет рассматриваться вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета), членов ревизионной комиссии (если в соответствии с уставом АО наличие ревизионной комиссии является обязательным), членов счетной комиссии, членов коллегиального исполнительного органа АО, об образовании единоличного исполнительного органа - сведения о кандидате (кандидатах) и информацию о наличии либо отсутствии письменного согласия выдвинутых кандидатов (п. 3.4 Положения об общих собраниях акционеров);

6) Проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества, или проект устава общества в новой редакции - если на голосование выносится вопрос о внесении изменений в устав общества;

7) Проекты внутренних документов общества - если будет рассматриваться вопрос об их утверждении;

8) Предусмотренную ст. 32.1 Закона об АО информацию об акционерных соглашениях, заключенных в течение года до даты проведения общего собрания акционеров, - представляется, что для годового общего собрания;

9) Заключение совета директоров (наблюдательного совета) АО о крупной сделке - если в повестку дня внесено рассмотрение вопроса о согласии на совершение крупной сделки;

10) Отчет о заключенных публичных АО в отчетном году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность, - для годового собрания акционеров;

11) Проекты решений общего собрания акционеров - для любого общего собрания;

12) Если повестка дня собрания акционеров включает вопросы, голосование по которым может повлечь возникновение права требования выкупа обществом акций, необходимы (п. 3.5 Положения об общих собраниях акционеров):

- отчет оценщика о рыночной стоимости акций общества, требования о выкупе которых могут быть предъявлены обществу;

- расчет стоимости чистых активов общества по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности общества за последний завершенный отчетный период;

- протокол (выписка из протокола) заседания совета директоров АО, на котором принято решение об определении цены выкупа акций общества, с указанием цены выкупа акций;

13) Если повестка дня общего собрания акционеров включает вопрос о реорганизации общества, необходимы (п. 3.6 Положения об общих собраниях акционеров):

- проект решения о разделении, выделении или преобразовании либо договор (проект договора) о слиянии или присоединении, заключаемый между обществами, участвующими в слиянии или присоединении;

- обоснование условий и порядка реорганизации общества, содержащихся в проекте решения о разделении, выделении или преобразовании либо в договоре (проекте договора) о слиянии или присоединении;

- проект передаточного акта в случае реорганизации в форме выделения или разделения;

- годовые отчеты и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность всех организаций, участвующих в реорганизации, за три завершенных отчетных года, предшествующих дате проведения общего собрания, либо за каждый завершенный отчетный год с момента образования организации, если организация осуществляет свою деятельность менее трех лет;

- промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность всех организаций, участвующих в реорганизации, за последний завершенный отчетный период, состоящий из трех, шести или девяти месяцев, предшествующий дате проведения общего собрания, если такая отчетность составляется.

Уставом АО может быть определен состав иной информации (материалов), которые должны быть представлены при подготовке к проведению общего собрания, помимо предусмотренных законодательством.

Предоставление для ознакомления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и его копии осуществляется по требованию лица (лиц), включенного в указанный список и обладающего (обладающих) не менее чем 1 процентом голосов по любому вопросу повестки дня общего собрания (п. 3.8 Положения об общих собраниях акционеров).

______________________________

*(1) Утверждение годового отчёта и годовой бухгалтерской отчетности не относится к исключительной компетенции общего собрания акционеров непубличного АО и может быть передано совету директоров (пп. 11 п. 1, п. 2.1 ст. 48 Закона об АО). Однако представляется, что такая передача полномочий общего собрания акционеров не влияет на право акционеров знакомиться с данной информацией.

Тема

Предоставление информации и материалов при подготовке к проведению общего собрания акционеров АО

См. также

Порядок предоставления информации акционерам при подготовке к общему собранию акционеров

Формы документов

Годовой отчет акционерного общества