Энциклопедия решений. Перечень информации и материалов, предоставляемых при подготовке к проведению заседания общего собрания акционеров АО или заочного голосования (май 2025)

Перечень информации и материалов, предоставляемых при подготовке к проведению заседания общего собрания акционеров АО или заочного голосования

Перечень информации (материалов), предоставляемой при подготовке к проведению заседания или заочного голосования для принятия решений общим собранием акционеров, зависит от повестки дня, в частности, это могут быть (п. 6 ст. 52 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО, п.п. 3.3 - 3.6 Положения Банка России от 16.11.2018 N 660-П "Об общих собраниях акционеров"):

1) годовой отчет АО;

2) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность общества, аудиторское заключение о такой отчетности в случае наличия у общества обязанности по проведению ее аудита или в случае принятия непубличным обществом решения о проведении ее аудита *(1);

3) заключение ревизионной комиссии общества по результатам проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, если в соответствии с федеральными законами или уставом общества наличие ревизионной комиссии общества является обязательным;

4) заключение внутреннего аудита, осуществляемого в ПАО. Полагаем, что оно предоставляется при подготовке к проведению заседания (заочного голосования) в случаях, предусмотренных внутренними документами общества, определяющими политику общества в области организации и осуществления внутреннего аудита (п. 2 ст. 87.1 Закона об АО);

5) сведения о кандидате (кандидатах) в совет директоров (наблюдательный совет) общества, ревизионную комиссию общества, если в соответствии с федеральными законами или уставом общества наличие совета директоров (наблюдательного совета) и (или) ревизионной комиссии общества является обязательным, о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, счетную комиссию общества;

6) проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества, или проект устава общества в новой редакции;

7) проекты внутренних документов общества, подлежащих утверждению общим собранием акционеров;

8) предусмотренная статьей 32.1 Закона об АО информация об акционерных соглашениях, заключенных в течение одного года до даты проведения заседания или до даты окончания приема бюллетеней для голосования при проведении заочного голосования;

9) заключение совета директоров (наблюдательного совета) общества о крупной сделке;

10) отчет о заключенных ПАО в отчетном году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность. Он предоставляется при подготовке к проведению годового заседания общего собрания (абз. третий п. 1.1 ст. 81 Закона об АО);

11) сведения об общей сумме невостребованных дивидендов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату перед принятием решения о проведении годового заседания общего собрания акционеров;

12) сведения об общем количестве акционеров, в отношении которых приостановлены направление сообщений о проведении заседания или заочного голосования и (или) бюллетеней для голосования, выплата дивидендов, и о доле принадлежащих им акций в уставном капитале общества и в общем количестве голосующих акций общества;

13) проекты решений общего собрания акционеров;

14) рекомендации совета директоров АО по распределению прибыли, в том числе по размеру дивиденда по акциям общества и порядку его выплаты, если соответствующий вопрос включен в повестку дня (п. 3.3 Положения об общих собраниях акционеров);

15) если повестка дня включает вопросы, голосование по которым может повлечь возникновение права требования выкупа обществом акций, необходимы (п. 3.5 Положения об общих собраниях акционеров):

- отчет оценщика о рыночной стоимости акций общества, требования о выкупе которых могут быть предъявлены обществу;

- расчет стоимости чистых активов общества по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности общества за последний завершенный отчетный период;

- протокол (выписка из протокола) совета директоров АО, на котором принято решение об определении цены выкупа акций общества, с указанием цены выкупа акций;

16) если повестка дня включает вопрос о реорганизации общества, необходимы (п. 3.6 Положения об общих собраниях акционеров):

- проект решения о разделении, выделении или преобразовании либо договор (проект договора) о слиянии или присоединении, заключаемый между обществами, участвующими в слиянии или присоединении;

- обоснование условий и порядка реорганизации общества, содержащихся в проекте решения о разделении, выделении или преобразовании либо в договоре (проекте договора) о слиянии или присоединении;

- проект передаточного акта в случае реорганизации в форме выделения или разделения;

- годовые отчеты и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность всех организаций, участвующих в реорганизации, за три завершенных отчетных года, предшествующих дате проведения заседания (заочного голосования) общего собрания, либо за каждый завершенный отчетный год с момента образования организации, если организация осуществляет свою деятельность менее трех лет;

- промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность всех организаций, участвующих в реорганизации, за последний завершенный отчетный период, состоящий из трех, шести или девяти месяцев, предшествующий дате проведения заседания (заочного голосования) общего собрания, если такая отчетность составляется;

17) иная информация (материалы), предусмотренная уставом общества, либо установленная Банком России в соответствии с п. 7 ст. 52 Закона об АО.

Предоставление для ознакомления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений общим собранием акционеров, и его копии осуществляется по требованию лица (лиц), включенного в указанный список и обладающего (обладающих) не менее чем 1 процентом голосов по любому вопросу повестки дня (п. 3.8 Положения об общих собраниях акционеров).

______________________________

*(1) Утверждение годового отчёта и годовой бухгалтерской отчетности не относится к исключительной компетенции общего собрания акционеров непубличного АО и может быть передано совету директоров (пп. 11 п. 1, п. 2.1 ст. 48 Закона об АО). Однако представляется, что такая передача полномочий общего собрания акционеров не влияет на право акционеров знакомиться с данной информацией.

Тема

Предоставление информации и материалов при подготовке к проведению заседания общего собрания акционеров АО или заочного голосования

См. также

Порядок предоставления информации акционерам при подготовке к проведению заседания общего собрания акционеров АО или заочного голосования