Черный список Росфинмониторинга (Е. Шкадова, "Актуальная бухгалтерия", N 10, октябрь 2011 г.)

Черный список Росфинмониторинга

Росфинмониторинг сообщил признаки операций, видов и условий деятельности, из-за которых компании рискуют быть заподозренными в отмывании доходов.

В рамках широкомасштабной борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма Росфинмониторингом совместно с ФАТФ (группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) ведется весьма активная деятельность.

Так, в феврале 2011 года служба Росфинмониторинга приняла Положение о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей*(1).

Согласно этому документу организации, которые проводят операции с денежными средствами или другим имуществом (кроме кредитных организаций), обязаны идентифицировать клиента, а также его представителя или выгодоприобретателя. Например, проводить идентификацию обязаны страховые, лизинговые компании, посредники при купле-продаже недвижимости и т.д. Сама идентификация включает в том числе оценку и присвоение клиенту определенного уровня риска совершения им нелегальных операций.

И вот недавно Росфинмониторинг выпустил письмо, в котором содержится перечень из 26 признаков операций, видов и условий деятельности, позволяющих присвоить клиентам, которые их совершают, повышенную степень риска причастности к легализации преступных доходов и финансированию терроризма*(2).

Отметим, что помимо обоснованно рискованных операций (деятельность по организации и проведению азартных игр; регистрация клиента в государстве или на территории с высокой террористической или экстремистской активностью; упоминание клиента, его представителя или учредителя в перечне организаций и физических лиц, связанных с экстремистской деятельностью, и т.п.) в перечень попали самые обычные хозяйственные операции и виды деятельности. Так, например, компании будет присвоена повышенная степень риска причастности к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, если:

- ее деятельность связана с куплей-продажей недвижимого имущества, реализацией мебели, легковых автомобилей;

- она является туроператором или тур агентом;

- ее деятельность связана с интенсивным оборотом наличности;

- постоянно действующий орган управления или лицо, которое может действовать от имени компании без доверенности, отсутствует по адресу места нахождения компании;

- компания и (или) учредитель являются участниками федеральных целевых программ или национальных проектов либо резидентами особой экономической зоны;

- компания и (или) учредитель являются организациями, в уставном капитале которых присутствует доля государственной собственности, и т.д.

А в течение первого года деятельности любые организации, предприниматели, адвокаты и нотариусы получат статус подозрительных, то есть должны будут обслуживаться исходя из повышенного уровня риска.

По замыслу Росфинмониторинга, все перечисленные в письме признаки должны быть включены в правила внутреннего контроля организаций, которые занимаются операциями с денежными средствами или другим имуществом, иначе их могут оштрафовать на сумму до 100 000 рублей*(3).

Кроме того, по усмотрению этих организаций перечень может быть дополнен новыми признаками в зависимости от специфики деятельности.

Если фирме присвоен повышенный уровень риска

Наличие у компании операций или деятельности, подпадающих под перечисленные Росфинмониторингом признаки, по сути своей не влечет для нее очевидно негативных последствий. Так, например, компания не будет включена в какой-либо черный список Росфинмониторинга или других контролирующих органов. Кроме того, Росфинмониторинг даже не всегда будет знать о существовании такой компании.

Если операции или деятельность фирмы будут отнесены к повышенному уровню риска, то службы внутреннего контроля страховых, лизинговых и других подотчетных Росфинмониторингу организаций должны будут уделить ей более пристальное внимание. То есть выявлять среди ее операций те, которые относятся к подозрительным и уведомлять о них службу Росфинмониторинга.

Иными словами, Росфинмониторингу не требуется сообщать обо всех операциях фирмы, деятельность которой сопряжена с повышенной степенью риска. На первоначальном этапе такую компанию ожидает лишь повышенное внимание со стороны служб внутреннего контроля подотчетных Росфинмониторингу организаций. И уже потом, если эти службы выявят необычные или какие-то другие сделки, требующие документальной фиксации, сведения о них, а значит, и о самой компании, попадут в Росфинмониторинг.

Сделки, попадающие под контроль Росфинмониторинга

Обязательные*	Подозрительные**
Определенные операции, если их сумма равна или превышает 600 000 руб. либо этот же эквивалент в иностранной валюте (например, с наличными деньгами, в рамках страхового договора или договора лизинга и др.)	Любые операции, если у работников организации, которая их проводит, возникают подозрения, что эти операции направлены на легализацию (отмывание) преступных доходов или финансирование терроризма
Сделки с недвижимостью, если ее сумма равна или превышает 3 000 000 руб. либо эквивалент в иностранной валюте
Операции с денежными средствами или другим имуществом, если хотя бы одна из сторон прямо или косвенно причастна к экстремистской деятельности или терроризму
* Статья 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. ** Пункт 3 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ.

Е. Шкадова,

ведущий юрисконсульт компании "ФБК-Право"

"Актуальная бухгалтерия", N 10, октябрь 2011 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) приказ Росфинмониторинга от 17.02.2011 N 59

*(2) информационное письмо Росфинмониторинга от 02.08.2011 N 17

*(3) ст. 15.27 КоАП РФ