Пояснительная записка к проекту федерального закона N 607159-5 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" (не действует)

Пояснительная записка
к проекту федерального закона N 607159-5 "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"

Досье на проект федерального закона

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Фонд) на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и основывается на положениях Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012 - 2014 годах, на показателях прогноза социально-экономического развития Российской Федерации до 2014 года по варианту 2 (письмо Минэкономразвития России от 31 августа 2011 г. N 18691-АК/Д03) и основных направлениях бюджетной политики на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.

Бюджет Фонда на 2012 - 2014 годы сформирован в условиях снижения тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) для плательщиков в 2012 и 2013 годах до 22% в соответствии с проектом федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды" в 2014 году - в условиях применения тарифа на ОПС на уровне 2011 года (26%) и с сохранением государственных обязательств по пенсионному страхованию граждан и обязательств по выплате трудовых пенсий в рамках действующего законодательства.

Сбалансированность бюджета в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, предусматривается обеспечивать за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета на покрытие дефицита бюджета ПФР и компенсацию выпадающих доходов бюджета ПФР в связи со снижением в 2012 и 2013 годах тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

В расходной части бюджета ПФР на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов предусмотрены бюджетные ассигнования для исполнения всех принятых социальных обязательств с учетом повышения (индексации) трудовых, социальных и других видов пенсий, размеров ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан (ЕДВ), материнского (семейного) капитала, социального пособия на погребение в соответствии с нормами действующего законодательства.

В бюджете Фонда предусмотрены межбюджетные трансферты из федерального бюджета на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии в целях поддержания минимального уровня материального обеспечения пенсионера не ниже прожиточного минимума пенсионера (ПМП) в субъекте Российской Федерации, размер которого не превышает величину ПМП в целом по Российской Федерации.

Бюджет Фонда на 2012 год сформирован по доходам в сумме 5696,86 млрд. рублей (9,7% к объему ВВП, определенному по прогнозу в сумме 58683 млрд. рублей) и по расходам в сумме 5407,31 млрд. рублей (9,2% к объему ВВП), в том числе в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий (НЧП): по доходам в сумме 5222,67 млрд. рублей и по расходам в сумме 5222,67 млрд. рублей.

Основные характеристики бюджета Фонда по доходам и расходам характеризуются следующими объемами:

(млрд. руб.)
	Утверждено Законом о бюджете ПФР на 2011 год (10.12.2010 N 355-ФЗ)	2012 год	Плановый период
			2013 год	2014 год
Доходы - всего,	5137,38	5696,86	6280,07	6938,64
в том числе:
в части, не связанной с формированием средств для финансирования НЧП	4718,12	5222,67	5723,28	6295,28
по накопительной составляющей бюджета	419,26	474,19	556,79	643,36
из них:
связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на НЧП	12,97	17,82	20,44	20,44
Расходы - всего,	4822,39	5407,31	5948,08	6567,61
в том числе:
в части, не связанной с формированием средств для финансирования НЧП	4709,47	5222,67	5723,28	6295,28
по накопительной составляющей бюджета	112,92	184,64	224,80	272,33
из них:
связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на НЧП	5,07	7,24	8,37	8,59
ДЕФИЦИТ (-)/ПРОФИЦИТ, превышение доходов над расходами (+), всего	314,99	289,55	331,99	371,03
в части, не связанной с формированием средств для финансирования НЧП	8,65	0,00	0,00	0,00
по накопительной составляющей бюджета	306,34	289,55	331,99	371,03
Средства пенсионных накоплений на конец периода	1514,29	1733,06	2065,05	2436,08

Распределение бюджетных ассигнований по разделам расходов бюджета Фонда на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов следующее:

(млрд. руб.)
	Утверждено Законом о бюджете ПФР на 2011 год (10.12.2010 N 355-ФЗ)	2012 год	Плановый период
			2013 год	2014 год
Расходы - всего,	4822,39	5407,31	5948,08	6567,61
Рост, в % к 2011 году		112,1	123,3	136,2
в том числе:
Общегосударственные вопросы (392 01 00)	91,49	95,17	98,71	101,11
Удельный вес, в %	1,9	1,8	1,7	1,5
Рост, в % к 2011 году		104,0	107,9	110,5
Образование (392 07 00)	0,074	0,074	0,075	0,075
Удельный вес, в %	0,0015	0,0014	0,0013	0,0011
Рост, в % к 2011 году		100,7	101,4	102,0
Социальная политика (392 10 00)	4730,83	5312,07	5849,29	6466,42
Удельный вес, в %	98,1	98,2	98,3	98,5
Рост, в % к 2011 году		112,3	123,6	136,7

1. Доходы бюджета Фонда

Доходная часть бюджета ПФР на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов сформирована в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" и другими законодательными и нормативными актами.

В 2012 - 2013 годах уплата страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование устанавливается в размере 22%, в 2014 году - в размере 26% с выплат в пользу физических лиц до установленной предельной величины облагаемой базы.

Предельная величина облагаемой базы для начисления страховых взносов, установленная на 2011 год в сумме 463 тыс. рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, используется в расчетах с учетом индексации в соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации: в 2012 году - в сумме 512 тыс. рублей, в 2013 году - 573 тыс. рублей, в 2014 году - 641 тыс. рублей.

Кроме того, в 2012 - 2013 годах устанавливается тариф страховых взносов с сумм превышения предельной величины базы для начисления страховых взносов в ПФР в размере 10 процентов.

Для отдельных категорий плательщиков (сельскохозяйственные товаропроизводители, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог, организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, организации, использующие труд инвалидов, организации средств массовой информации, хозяйственные общества, созданные бюджетными научными и образовательными учреждениями, организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий и др.) в соответствии с действующим законодательством применены пониженные тарифы страховых взносов в ПФР.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах, для некоммерческих организаций, осуществляющих основную деятельность в области социального обслуживания населения, а также для благотворительных организаций тариф на ОПС применен в 2012 - 2013 годах на уровне 20%, в 2014 году - 26 процентов.

Расчет поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществлен исходя из прогноза Минэкономразвития России по фонду заработной платы на 2012 год в сумме 14472 млрд. рублей, на 2013 год - в сумме 16150 млрд. рублей, на 2014 год - в сумме 18053 млрд. рублей.

1.1. Налоговые и неналоговые доходы

1.1.1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Объем поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, рассчитанный исходя из фонда заработной платы, прогнозируется в 2012 году в сумме 2617,40 млрд. рублей, в 2013 году - 2931,35 млрд. рублей, в 2014 году - 3597,14 млрд. рублей, в том числе поступления на страховую и накопительную части трудовой пенсии составят соответственно:

в 2012 году - 2212,73 и 404,67 млрд. рублей;

в 2013 году - 2459,35 и 472,00 млрд. рублей;

в 2014 году - 3052,06 и 545,08 млрд. рублей.

Поступление недоимки (задолженности) по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся после 2010 года, и задолженности по соответствующим пеням и штрафам учтено в 2012 году в общей сумме 87,18 млрд. рублей, в 2013 году - 93,59 млрд. рублей, в 2014 году - 98,26 млрд. рублей, в том числе на страховую и накопительную части трудовой пенсии соответственно:

в 2012 году - 73,16 и 14,02 млрд. рублей;

в 2013 году - 76,79 и 16,80 млрд. рублей;

в 2014 году - 79,48 и 18,78 млрд. рублей.

Поступление недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся до 1 января 2010 года, и задолженности по соответствующим пеням и штрафам учтено в 2012 году в общей сумме 1,17 млрд. рублей, в 2013 году - 0,58 млрд. рублей, в 2014 году - 0,42 млрд. рублей.

Поступление страховых взносов от плательщиков, не производящих выплаты физическим лицам (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой), уплачивающих страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, прогнозируется на 2012 год в сумме 41,55 млрд. рублей, на 2013 год - 41,69 млрд. рублей, на 2014 год - 41,71 млрд. рублей, в том числе на страховую и накопительную часть трудовой пенсии соответственно:

в 2012 году - 35,75 и 5,80 млрд. рублей;

в 2013 году - 35,66 и 6,03 млрд. рублей;

в 2014 году - 35,48 и 6,23 млрд. рублей.

Стоимость страхового года определена исходя из минимального размера оплаты труда в сумме 4611 рублей и тарифа страховых взносов в размере 26 процентов.

Поступления дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Фонд, учтены соответственно в суммах на 2012 год - 10,0 млрд. рублей и 56,7 млн. рублей, на 2013 год - 10,0 млрд. рублей и 175,5 млн. рублей, на 2014 год - 10,0 млрд. рублей и 195,0 млн. рублей.

Поступления взносов организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Фонд на выплату доплат к пенсии, прогнозируются на 2012 год в сумме 3,9 млрд. рублей, на 2013 год - 4,3 млрд. рублей, на 2014 год - 4,8 млрд. рублей.

Поступление взносов от организаций угольной промышленности, зачисляемые в Фонд на выплату доплат к пенсии работникам угольной промышленности, прогнозируется на 2012 год в сумме 1,7 млрд. рублей, на 2013 год - 1,9 млрд. рублей, на 2014 год - 2,1 млрд. рублей.

1.1.2. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

Поступление недоимки, пеней и иных финансовых санкций по взносам в Фонд в связи с задолженностью, образовавшейся по состоянию на 1 января 2001 года, на основании действующих по состоянию на 1 января 2011 г. графиков погашения задолженности, утвержденных в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации от 8 июня 2001 г. N 458, от 1 октября 2001 г. N 699, с соглашениями, заключенными в соответствии с Федеральным законом от 9 июля 2002 г. N 83-ФЗ, а также иными решениями Правительства Российской Федерации, в 2012 году учтено в объеме 855,2 млн. рублей, в 2013 году - 780,4 млн. рублей, в 2014 году - 544,6 млн. рублей.

Поступление недоимки по страховым взносам в виде фиксированного платежа по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года, учтены в 2012 году в общей сумме 60,0 млн. рублей, в 2013 году - 50,0 млн. рублей, в 2014 году - 20,0 млн. рублей.

1.1.3. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы от временного размещения Фондом средств, сформированных за счет сумм страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, учтены на 2012 год в сумме 15,6 млрд. рублей, на 2013 год - 17,0 млрд. рублей, на 2014 год - 18,4 млрд. рублей.

Доходы от временного размещения Фондом средств, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, учтены на 2012 год в сумме 238,8 млн. рублей, на 2013 год - 236,3 млн. рублей, на 2014 год - 222,7 млн. рублей.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисляемые в Фонд управляющими компаниями, в 2012 году учтены в сумме 13,2 млрд. рублей, в 2013 году - 19,8 млрд. рублей, в 2014 году - 27,8 млрд. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении Фонда, на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в сумме 5,0 млн. рублей ежегодно.

Прочие поступления от использования имущества, находящегося в оперативном управлении Фонда, на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в сумме 10,0 млн. рублей ежегодно.

1.1.4. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

Доходы бюджета Фонда от оказания платных услуг (реализация трудовых книжек, возврат остатков денежных средств по смете) и компенсации затрат бюджета Фонда (возмещение затрат за аренду помещений, возвраты остатков целевых средств, восстановление переплат пенсий, пособий и иных социальных выплат, возвраты судебных расходов, возвраты кредитными организациями пенсий умерших пенсионеров и др.) на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в сумме 1,9 млрд. рублей ежегодно.

1.1.5. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении Фонда, на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в общей сумме 5,7 млн. рублей ежегодно, в том числе в части реализации основных средств по указанному имуществу (реализация автотранспорта по разрешению ПФР и суммы, поступившие в счет погашения недостачи по основным средствам) - 5,0 млн. рублей, в части реализации материальных запасов (сдача металлолома после уничтожения основных средств, макулатуры и суммы, поступившие в счет погашения недостачи по материальным ценностям) - 0,7 млн. рублей.

Реализация основных средств, находящихся в оперативном управлении органов Фонда, производится территориальными органами Фонда в случае их физического износа, невозможности и неэффективности проведения восстановительного ремонта по согласованию с территориальным органом Федерального агентства по управлению федеральным имуществом и Фондом.

1.1.6. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и поступлений в возмещение ущерба имуществу на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в общей сумме 829,4 млн. рублей ежегодно. По данному виду доходов отражаются поступления штрафных санкций за нарушение законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев, денежные взыскания за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд ПФР, прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба.

1.1.7. Прочие неналоговые доходы

Прочие неналоговые поступления (денежные средства за участие в конкурсах в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд") на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в сумме 5,0 млн. рублей ежегодно.

1.2. Безвозмездные поступления

1.2.1. Межбюджетные трансферты из федерального бюджета

Общая сумма межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годах соответствует объемам, предусмотренным Законом о федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов для передачи Фонду, и составляет в 2012 году 2893,2 млрд. рублей, в 2013 году - 3145,7 млрд. рублей, в 2014 году - 3121,7 млрд. рублей, в том числе:

на валоризацию расчетного пенсионного капитала: в 2012 году - 566,5 млрд. рублей, в 2013 году - 622,2 млрд. рублей, в 2014 году - 684,5 млрд. рублей;

на возмещение расходов по выплате трудовых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов: в 2012 году - 3,6 млрд. рублей, в 2013 году - 4,1 млрд. рублей, в 2014 году - 4,7 млрд. рублей;

на федеральную социальную доплату к пенсии: в 2012 году - 38,5 млрд. рублей, в 2013 году - 42,9 млрд. рублей, в 2014 году - 42,9 млрд. рублей;

на компенсацию выпадающих доходов бюджета Фонда в связи с установлением пониженных тарифов уплаты страховых взносов для отдельных категорий страхователей: в 2012 году - 304,4 млрд. рублей, в 2013 году - 324,2 млрд. рублей, в 2014 году - 56,4 млрд. рублей;

на покрытие дефицита бюджета Фонда: в 2012 году - 1075,1 млрд. рублей, в 2013 году - 1192,7 млрд. рублей, в 2014 году - 1300,6 млрд. рублей;

на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, ежемесячных доплат к государственным пенсиям (ежемесячному пожизненному содержанию), дополнительного ежемесячного материального обеспечения гражданам Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, пособий и компенсаций: в 2012 году - 339,2 млрд. рублей, в 2013 году - 372,0 млрд. рублей, в 2014 году - 418,9 млрд. рублей;

на осуществление выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 30 марта 2005 г. N 363 и от 1 августа 2005 г. N 887: в 2012 году - 8,9 млрд. рублей, в 2013 году - 8,0 млрд. рублей, в 2014 году - 7,2 млрд. рублей;

на осуществление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан: в 2012 году - 378,5 млрд. рублей, в 2013 году - 397,6 млрд. рублей, в 2014 году - 417,3 млрд. рублей;

на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда неработающим пенсионерам - получателям трудовой пенсии по старости и по инвалидности к месту отдыха и обратно в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 г. N 4520-I в 2012 - 2014 годах - 1,4 млрд. рублей ежегодно;

на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы: в 2012 году - 78,2 млн. рублей, в 2013 году - 74,3 млн. рублей, в 2014 году - 74,1 млн. рублей;

на предоставление материнского (семейного) капитала в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей": в 2012 году - 162,7 млрд. рублей, в 2013 году - 164,1 млрд. рублей, в 2014 году - 171,3 млрд. рублей;

на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам в 2012 году - 1,0 млрд. рублей;

на софинансирование добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации за счет средств Фонда национального благосостояния: в 2012 году - 7,5 млрд. рублей, в 2013 году - 10,0 млрд. рублей, в 2014 году - 10,0 млрд. рублей;

на выплату дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения специалистам, осуществлявшим деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации: в 2012 году - 5,7 млрд. рублей, в 2013 году - 6,4 млрд. рублей, в 2014 году - 6,4 млрд. рублей;

на оплату услуг органов (организаций), с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Пенсионный фонд Российской Федерации заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии: в 2012 году - 20,3 млн. рублей, в 2013 году - 26,7 млн. рублей, в 2014 году - 21,6 млн. рублей.

1.2.2. Межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации

Объемы межбюджетных трансфертов, получаемых из бюджетов субъектов Российской Федерации через территориальные службы занятости субъектов Российской Федерации, на возмещение расходов на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными, социального пособия на погребение умерших неработающих пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости населения субъектов Российской Федерации, и на оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг, включая расходы на доставку указанных пенсий и пособий, учтены на 2012 год в сумме 5,1 млрд. рублей, на 2013 год - 5,6 млрд. рублей, на 2014 год - 6,1 млрд. рублей.

1.2.3. Безвозмездные поступления от нерезидентов в бюджет Фонда

Средства, передаваемые Фонду на выплату пенсий иностранным гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, компетентными учреждениями отдельных государств в соответствии с договорами (соглашениями), заключенными Российской Федерацией о сотрудничестве в области пенсионного обеспечения, учтены в доходной части бюджета Фонда как безвозмездные поступления от нерезидентов на 2012 год в общей сумме 21,2 млн. рублей, на 2013 год - 26,2 млн. рублей, на 2014 год - 31,0 млн. рублей.

1.2.4. Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

Средства пенсионных накоплений, поступившие в бюджет Фонда от негосударственных пенсионных фондов в соответствии с законодательством Российской Федерации, учтены в 2012 году в общей сумме 2,89 млрд. рублей, в 2013 году - 4,49 млрд. рублей, в 2014 году - 6,50 млрд. рублей.

1.2.5. Доходы бюджета Фонда от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

Доходы бюджета ПФР от возврата остатков средств, переданных в предыдущие годы из бюджета Фонда в форме межбюджетных трансфертов в бюджеты субъектов Российской Федерации на меры социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы, на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены в сумме 15,0 млн. рублей ежегодно.

2. Основные характеристики пенсионной системы

2.1. Динамика численности пенсионеров

Численность пенсионеров, получающих пенсии через территориальные органы Фонда, характеризуется следующими данными:

(тыс. чел.)
	Отчет	Прогноз на 2012 год
	на начало 2011 года	на начало 2012 года	на конец 2012 года	прирост (снижение) за 2012 год
Всего пенсионеров	39711,2	40209,1	40717,0	507,9
в том числе:
пенсионеров труда	36615,1	37006,9	37402,9	396,0
пенсионеров - получателей пенсий по государственному пенсионному обеспечению	3096,1	3202,2	3314,1	111,9
из них:
пенсионеры, получающие социальные пенсии	2763,2	2870,5	2983,5	113,0
Кроме того,
военные пенсионеры - получатели страховой части трудовой пенсии по старости	466,0	512,2	562,9	50,7

2.2. Мероприятия по индексации (увеличению) пенсий, планируемые в 2012 году и на плановый период 2013 и 2014 годов

На основании параметров прогноза Минэкономразвития России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации размеры и сроки индексации (повышения) пенсий на 2012- 2014 годы определены следующие:

	2011 год	2012 год	Плановый период
			2013 год	2014 год
Параметры прогноза Минэкономразвития России по варианту 2:
Индекс потребительских цен декабрь к декабрю, %	106,5-107,0	105-106	104,5-105,5	104-105
Прожиточный минимум пенсионера (ПМП), руб.	5157	5564	6297	6782
ПМП за 2010 год - 4521 руб.
Темпы роста ПМП, в % к предыдущему году	114,1	107,9	113,2	107,7
Размеры индексации (увеличения):
Трудовых пенсий:
всего - за год, в том числе:		9,6%	8,7%	9,0%
с 1 февраля		7,0%	6,0%	5,5%
с 1 апреля		2,4%	2,5%	3,3%
Социальных пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению с 1 апреля	10,27%	14,1%	7,9%	13,2%

2.3. Средние размеры пенсий

Средние размеры пенсий в 2012 году с учетом запланированных мероприятий по их индексации (увеличению) составят:

(руб.)
	Отчет	Прогноз на 2012 год
	на начало 2011 года	на начало 2012 года	на конец 2012 года	увеличение за 2012 год, руб.(%)
Средний размер пенсии	7593,80	8288,57	9197,53	908,96 11,0%
Трудовая пенсия	7810,60	8533,31	9394,09	860,78 10,1%
Страховая часть трудовой пенсии по старости военных пенсионеров	1743,16	1896,56	2078,03	181,47 9,6%
Социальная пенсия	4730,68	5216,52	5952,05	735,53 14,1%

Среднегодовой размер трудовой пенсии составит: в 2012 году - 9264 рубля (166,5% к ПМП), в 2013 году - 10115 рублей (160,6% к ПМП), в 2014 году - 11061 рубль (163,1% к ПМП).

Средний размер социальной пенсии в 2012 - 2014 годах составит в среднем 102,5% к ПМП.

3. Расходы бюджета Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий (распределительная составляющая)

Общий объем расходов бюджета Фонда на 2012 год по распределительной составляющей составляет 5222,7 млрд. рублей, из них расходы на пенсионное обеспечение граждан, дополнительное пенсионное и материальное обеспечение некоторых категорий граждан составляют 4545,7 млрд. рублей (или 87,0%), расходы на финансовое обеспечение ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан (ЕДВ) - 378,5 млрд. рублей (или 7,2%), на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии - 38,5 млрд. рублей (или 0,7%).

3.1. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" по выплате страховой части трудовой пенсии

Расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" в 2012 году запланированы в сумме 4172,9 млрд. рублей (с учетом затрат на их доставку), в 2013 году - 4611,7 млрд. рублей, в 2014 году - 5106,4 млрд. рублей.

В общей сумме расходов по целевой статье расходов "Выплата страховой части трудовой пенсии" отражены:

1) расходы на валоризацию расчетного пенсионного капитала в 2012 году в сумме 566,5 млрд. рублей, в 2013 году - 622,2 млрд. рублей, в 2014 году - 684,5 млрд. рублей (финансовое обеспечение осуществляется за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда);

2) расходы на выплату страховой части трудовой пенсии в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов в 2012 году в сумме 3,6 млрд. рублей, в 2013 году - 4,1 млрд. рублей, в 2014 году - 4,7 млрд. рублей (финансовое обеспечение осуществляется за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда). К возмещению подлежат в соответствии с Федеральным законом от 21 марта 2005 г. N 18-ФЗ "О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение расходов по выплате страховой части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца отдельным категориям граждан" расходы за периоды ухода за инвалидом I группы, ребенком - инвалидом, или за лицом, достигшим возраста 80 лет, периоды проживания супругов военнослужащих и супругов работников дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации в местах, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, периоды ухода за ребенком до 1,5 лет и прохождения военной службы по призыву, а также в соответствии с Федеральным законом от 4 июня 2011 г. N 126-ФЗ "О гарантиях пенсионного обеспечения для отдельных категорий граждан" расходы по выплате трудовых пенсий в связи с преобразованием пенсионных прав граждан в расчетный пенсионный капитал;

3) расходы на выплату страховой части трудовой пенсии гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, в 2012 году в сумме 8,8 млрд. рублей, в 2013 году - 9,5 млрд. рублей, в 2014 году - 10,4 млрд. рублей (с учетом выплат за прошлые периоды, а также затрат на перевод пенсий за пределы Российской Федерации).

3.2. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации"

Расходы на выплату пенсий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к пенсиям в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" в 2012 году запланированы в сумме 291,3 млрд. рублей (с учетом затрат на их доставку), в 2013 году - 318,7 млрд. рублей, в 2014 году - 360,4 млрд. рублей и осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

В общей сумме расходов отражены расходы на выплату пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации: в 2012 году - 0,4 млрд. рублей, в 2013 году - 0,4 млрд. рублей, в 2014 году - 0,5 млрд. рублей (с учетом выплат за прошлые периоды, а также затрат на перевод указанных пенсий за пределы Российской Федерации).

3.3. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 4 марта 2002 г. N 21-ФЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией"

Расходы на выплату дополнительного ежемесячного материального обеспечения (ДМО) в соответствии с Федеральным законом от 4 марта 2002 г. N 21-ФЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией" и выплат ДМО, установленного другими действующими законодательными и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми до вступления в силу указанного Федерального закона, в 2012 году запланированы в сумме 3,6 млрд. рублей (с учетом затрат на их доставку), в 2013 году - 3,7 млрд. рублей, в 2014 году - 4,0 млрд. рублей и осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

3.4. Расходы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 августа 2003 г. N 995 "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении лиц, замещавших должности первых заместителей и заместителей министров Союза ССР и РСФСР, первых заместителей и заместителей председателей государственных комитетов Союза ССР и РСФСР, заместителей управляющих делами Советов Министров Союза ССР и РСФСР и заместителей председателей комитетов народного контроля Союза ССР и РСФСР"

Расходы на выплаты в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 августа 2003 г. N 995 "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении лиц, замещавших должности первых заместителей и заместителей министров Союза ССР и РСФСР, первых заместителей и заместителей председателей государственных комитетов Союза ССР и РСФСР, заместителей управляющих делами Советов Министров Союза ССР и РСФСР и заместителей председателей комитетов народного контроля Союза ССР и РСФСР", Распоряжением Президента Российской Федерации от 11 сентября 2007 г. N 491-рп "Об установлении лицам, замещавшим должности торговых представителей Союза ССР и торговых представителей Российской Федерации и получающим трудовую пенсию по старости (инвалидности), дополнительного ежемесячного материального обеспечения" и другими законодательными и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, принятыми после вступления в силу данного Указа в 2012 году запланированы в сумме 45,2 млн. рублей (с учетом расходов на их доставку), в 2013 году - 49,2 млн. рублей, в 2014 году - 55,3 млн. рублей.

Финансовое обеспечение указанных выплат осуществляется за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

3.5. Расходы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 декабря 2006 г. N 1455 "О компенсационных выплатах лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами"

Расходы на компенсационные выплаты в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 декабря 2006 г. N 1455 "О компенсационных выплатах лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами" в 2012 году запланированы в сумме 44,0 млрд. рублей (с учетом расходов на доставку указанных выплат), в 2013 году - 49,3 млрд. рублей, в 2014 году - 54,2 млрд. рублей и осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда.

Размер выплаты установлен в сумме 1200 рублей в месяц с применением районного коэффициента в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 13 мая 2008 г. N 774 "О дополнительных мерах социальной поддержки лиц, осуществляющих уход за нетрудоспособными гражданами", ожидаемое среднегодовое количество выплат в 2012 году составит 2,7 млн., в 2013 году - 3,1 млн., в 2014 году - 3,4 миллиона.

3.6. Расходы на улучшение материального положения некоторых категорий граждан

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на финансовое обеспечение выплаты дополнительного ежемесячного материального обеспечения некоторым категориям граждан (ДЕМО) с учетом расходов на их доставку, а также выплат ДЕМО гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, на 2012 год в общей сумме 8,9 млрд. рублей (в 2013 году - 8,0 млрд. рублей, в 2014 году - 7,2 млрд. рублей), в том числе на финансирование ДЕМО в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 30 марта 2005 г. N 363 "О мерах по улучшению материального положения некоторых категорий граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов" - 8,2 млрд. рублей (в 2013 году - 7,4 млрд. рублей, в 2014 году - 6,6 млрд. рублей) и Указом Президента Российской Федерации от 1 августа 2005 г. N 887 "О мерах по улучшению материального положения инвалидов вследствие военной травмы" - 0,6 млрд. рублей ежегодно.

Размеры ДЕМО по категориям получателей установлены в сумме 500 рублей или 1000 рублей (без учета их индексации).

3.7. Расходы в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 апреля 1991 г. N 1032-I "О занятости населения в Российской Федерации" на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными

Расходы на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными, в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 апреля 1991 г. N 1032-I "О занятости населения в Российской Федерации" в 2012 году запланированы в сумме 5133,0 млн. рублей (с учетом расходов на их доставку), в 2013 году - 5600,5 млн. рублей, в 2014 году - 6090,3 млн. рублей.

Финансовое обеспечение выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными, с учетом расходов на их доставку в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляется за счет средств бюджета Фонда с последующим возмещением за счет средств, передаваемых бюджету Фонда из бюджетов субъектов Российской Федерации через органы службы занятости населения субъектов Российской Федерации на указанные цели.

3.8. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 12 января 1996 г. N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле" на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг

Расходы на выплату социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг умерших пенсионеров, не работавших на день смерти (далее - выплата пособий и оказание услуг по погребению), определены исходя из действовавшего в 2011 году предельного размера стоимости услуг по погребению и предельного размера социального пособия на погребение в сумме 4260 рублей (с применением районного коэффициента), с учетом его индексации с 1 января ежегодно исходя из прогнозируемого уровня инфляции, установленного Законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период: с 1 января 2012 года на 6,0%, с 1 января 2013 года - на 5,5%, с 1 января 2014 года - на 5%, и ожидаемой общей численности получателей около 1,5 млн. человек в год.

Суммарные расходы на указанные цели в 2012 году запланированы в сумме 7,4 млрд. рублей (в 2013 году - 8,1 млрд. рублей, в 2014 году - 8,7 млрд. рублей), в том числе финансируемые за счет средств бюджета Фонда на обязательное пенсионное страхование - 7,2 млрд. рублей (в 2013 году - 7,8 млрд. рублей, в 2014 году - 8,4 млрд. рублей), средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда на выплату пособий и оказание услуг по погребению за умерших пенсионеров, получавших пенсию по государственному пенсионному обеспечению, - 0,26 млрд. рублей (в 2013 году - 0,28 млрд. рублей, в 2014 году - 0,30 млрд. рублей), а также средств, передаваемых бюджету Фонда из бюджетов субъектов Российской Федерации через органы службы занятости населения субъектов Российской Федерации на выплату пособий и оказание услуг по погребению умерших неработающих пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости, - 2,09 млн. рублей (в 2013 году - 2,34 млн. рублей, в 2014 году - 2,26 млн. рублей).

3.9. Расходы на доставку пенсий и других социальных выплат

В бюджете Фонда учтены по соответствующим видам социальных выплат затраты на доставку пенсий и других социальных выплат в 2012 году в сумме 40,7 млрд. рублей (в 2013 году - 44,8 млрд. рублей, в 2014 году - 49,4 млрд. рублей), из них финансируемые за счет средств федерального бюджета в 2012 году в сумме 11,0 млрд. рублей (в 2013 году - 12,0 млрд. рублей, в 2014 году - 13,0 млрд. рублей).

Расходы по оплате услуг на доставку (с учетом НДС) пенсий и других социальных выплат организациями федеральной почтовой связи и другими организациями (альтернативными структурами) планируется осуществлять в пределах 1,17 процента доставленных сумм без учета налога на добавленную стоимость.

3.10. Выплаты пенсий гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации

Выплата пенсий (части пенсии) и другие выплаты гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, осуществляется в соответствии с постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 февраля 1993 г. N 4461-I "О выплате пенсий, назначенных по нормам ранее действующего законодательства СССР, гражданам, выехавшим на постоянное место жительства за границу", Федеральным законом от 6 марта 2001 г. N 21-ФЗ "О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации", другими нормативными правовыми актами.

Финансовое обеспечение указанных выплат производится за счет источников, из которых осуществляются выплаты соответствующих пенсий и другие выплаты.

Суммарные расходы на осуществление выплат гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, на 2012 год составят 10,3 млрд. рублей (в 2013 году - 11,2 млрд. рублей, в 2014 году - 12,1 млрд. рублей), из них финансируемые за счет средств федерального бюджета - 1,53 млрд. рублей (в 2013 году - 1,64 млрд. рублей, в 2014 году - 1,77 млрд. рублей), и учтены по соответствующим видам социальных выплат.

3.11. Дополнительное пенсионное обеспечение

3.11.1. Расходы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов, осуществляющих деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации"

Расходы на дополнительное ежемесячное пожизненное материальное обеспечение гражданам, осуществлявшим деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации и (или) в военных представительствах Минобороны России, созданных в этих организациях, с учетом расходов на их доставку за счет средств федерального бюджета, передаваемых Фонду в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23 августа 2000 г. N 1563 "О неотложных мерах социальной поддержки специалистов, осуществляющих деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации" и постановлением Правительства Российской Федерации от 1 сентября 2005 г. N 549 "О мероприятиях по совершенствованию системы социальной поддержки специалистов, осуществляющих деятельность в области ядерного оружейного комплекса Российской Федерации" в 2012 году запланированы в общей сумме 5,7 млрд. рублей (в 2013 году - 6,4 млрд. рублей, в 2014 году - 6,4 млрд. рублей), и соответствуют объемам, предусмотренным Законом о федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов Минобороны России и Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом" на указанные выплаты.

3.11.2. Расходы в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации"

Расходы на выплату ежемесячных доплат к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации" с учетом расходов на их доставку, финансируемые за счет взносов, уплачиваемых организациями, использующими труд членов летных экипажей, в 2012 году запланированы в сумме 3,9 млрд. рублей, в 2013 году - 4,3 млрд. рублей, в 2014 году - 4,8 млрд. рублей.

3.11.3. Дополнительное пенсионное обеспечение в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 2010 г. N 84-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности"

Расходы на выплату ежемесячных доплат к пенсии в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 2010 г. N 84-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности" с учетом расходов на организацию работы по ее выплате и доставке, финансируемые за счет взносов, уплачиваемых организациями угольной промышленности, в 2012 году запланированы в сумме 1,7 млрд. рублей, в 2013 году - 1,9 млрд. рублей, в 2014 году - 2,1 млрд. рублей.

3.12. Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на финансовое обеспечение ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан (ЕДВ) с учетом расходов на их доставку.

Расходы на осуществление ЕДВ в 2012 году запланированы в общей сумме 378,54 млрд. рублей, в 2013 году - 397,59 млрд. рублей, в 2014 году - 417,34 млрд. рублей с учетом затрат на индексацию размеров ЕДВ с 1 апреля 2012 года на 6,0%, с 1 апреля 2013 года на 5,5%, с 1 апреля 2014 года на 5,0%, в том числе в соответствии со следующими нормативными актами.

1) В соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-I "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний (в 2012 году - 12,21 млрд. рублей, в 2013 году - 12,92 млрд. рублей, в 2014 году - 13,63 млрд. рублей).

2) В соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1995 г. N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации" на осуществление ежемесячной денежной выплаты инвалидам (в 2012 году - 290,36 млрд. рублей, в 2013 году - 307,21 млрд. рублей, в 2014 году - 323,57 млрд. рублей).

3) В соответствии с Федеральным законом от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ "О ветеранах" на осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам (в 2012 году - 72,74 млрд. рублей, в 2013 году - 74,04 млрд. рублей, в 2014 году - 76,52 млрд. рублей).

4) В соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний (в 2012 году - 0,62 млрд. рублей, в 2013 году - 0,67 млрд. рублей, в 2014 году - 0,77 млрд. рублей).

5) В соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" на осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний (в 2012 году - 0,47 млрд. рублей, в 2013 году - 0,48 млрд. рублей, в 2014 году - 0,48 млрд. рублей).

6) В соответствии с Законом Российской Федерации от 15 января 1993 г. N 4301-I "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" на осуществление ежемесячной денежной выплаты указанным категориям граждан (в 2012 году - 1,35 млрд. рублей, в 2013 году - 1,42 млрд. рублей, в 2014 году - 1,50 млрд. рублей).

7) В соответствии с Федеральным законом от 9 января 1997 г. N 5-ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" на осуществление ежемесячной денежной выплаты указанным категориям граждан (в 2012 году - 0,79 млрд. рублей, в 2013 году - 0,84 млрд. рублей, в 2014 году - 0,88 млрд. рублей).

Среднегодовое число ЕДВ запланировано в 2012 году в количестве 17,1 млн., в 2013 году - 17,06 млн., в 2014 году - 17,05 миллиона.

В общей сумме средств на осуществление ЕДВ учтены расходы, предназначенные для предоставления набора социальных услуг отдельным категориям граждан, а также средства, направляемые Минфином России в соответствии с нормами настоящего Федерального закона федеральным органам исполнительной власти, в которых законом предусмотрена военная и приравненная к ней служба, на осуществление ЕДВ лицам, проходящим (проходившим) указанную службу и имеющим право на получение государственной социальной помощи, включая выплаты в страны Балтии.

3.13. Расходы на оказание социальной поддержки отдельных категорий граждан

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на реализацию государственных функций в части оказания социальной поддержки отдельных категорий граждан на 2012 год в общей сумме 78,2 млн. рублей, на 2013 год - 74,3 млн. рублей, на 2014 год - 74,1 млн. рублей.

Указанные средства в установленном порядке направляются Фондом через свои территориальные органы в бюджеты субъектов Российской Федерации, в том числе на финансирование мероприятий по реализации статей 1, 4 - 9 Закона Российской Федерации от 15 января 1993 г. N 4301-I "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" и пункта 4 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 15 января 1993 г. N 4302-I "О порядке введения в действие Закона Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы" (в 2012 году - 48,2 млн. рублей, в 2013 году - 45,3 млн. рублей, в 2014 году - 45,3 млн. рублей); по реализации статей 1 - 61 Федерального закона от 9 января 1997 г. N 5-ФЗ "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" (в 2012 году - 30,0 млн. рублей, в 2013 году - 29,0 млн. рублей, в 2014 году - 28,8 млн. рублей).

3.14. Компенсация расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 г. N 4520-I

В бюджете Фонда учтены средства федерального бюджета на осуществление расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, на 2012 - 2014 годы в сумме 1,40 млрд. рублей ежегодно. Указанные средства в установленном порядке направляются на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда указанным категориям пенсионеров (с учетом расходов на доставку сумм компенсации), на изготовление специальных талонов (направлений) на получение в транспортных организациях, с которыми заключены соответствующие договоры, проездных документов, обеспечивающих проезд пенсионеров к месту отдыха и обратно.

Порядок финансирования указанных мероприятий определен постановлением Правительства Российской Федерации от 1 апреля 2005 г. N 176 "Об утверждении Правил компенсации расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно".

3.15. Расходы на предоставление материнского (семейного) капитала

На реализацию Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" в бюджете Фонда учтены бюджетные ассигнования из федерального бюджета на предоставление материнского (семейного) капитала (МСК) на 2012 год в общей сумме 162,69 млрд. рублей (размер МСК на 2012 год - 387 640,3 рубля с ростом на 6% к 2011 году), на 2013 год - 164,08 млрд. рублей, на 2014 год - 171,28 млрд. рублей.

Указанные средства на основании поданных заявлений о распоряжении средствами МСК в установленном порядке направляются:

на погашение за счет средств МСК основного долга и уплату процентов по кредитам или займам, включая ипотечные, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной, независимо от срока, истекшего со дня рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей в 2012 году ожидаемое количество обращений 314,2 тыс. чел., в 2013 году - 314,2 тыс. чел., в 2014 году - 314,2 тыс. чел.;

на распоряжение средствами МСК в соответствии со статьями 10, 11 и 12 Федерального закона "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (в редакции Федерального закона от 28 июля 2010 г. N 241-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о порядке предоставления единовременной выплаты за счет средств материнского (семейного) капитала") по истечении трех лет со дня рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей в 2012 году исходя из ожидаемого количества обращений 196,83 тыс. человек (с учетом данных 2011 года), из них 95,6% граждан могут направить средства МСК на улучшение жилищных условий, 4,1% граждан - на получение образования ребенком (детьми) и 0,3% - на накопительную часть пенсии матери, в 2013 году - 236,35 тыс. чел., в 2014 году - 268,61 тыс. человек.

Средства материнского (семейного) капитала, направляемые по заявлениям на формирование накопительной части трудовой пенсии, будут передаваться в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и в управляющие компании (УК) с отражением по соответствующей целевой статье расходов и в составе остатка средств пенсионных накоплений.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" на основании заявления об отказе от направления средств (части средств) МСК на формирование накопительной части трудовой пенсии указанные средства будут направляться на улучшение жилищных условий и получение образования ребенком (детьми) с внесением изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета Фонда и отражением по соответствующей целевой статье расходов.

3.16. Расходы на федеральную социальную доплату к пенсии

Расходы на выплату федеральной социальной доплаты к пенсии (ФСД) в соответствии с Федеральным законом от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" осуществляются за счет средств федерального бюджета, передаваемых в бюджет Фонда.

Расходы на федеральную социальную доплату к пенсии в 2012 году запланированы в сумме 38,5 млрд. рублей, в 2013 году - 42,9 млрд. рублей, в 2014 году - 42,9 млрд. рублей исходя из ожидаемой численности пенсионеров 2,5 млн. человек, у которых минимальный уровень пенсионного обеспечения с учетом денежных выплат и отдельных мер социальной поддержки, предоставляемых в натуральной форме, окажется ниже величины прожиточного минимума пенсионера в субъекте Российской Федерации, не превышающей величину ПМП в целом по Российской Федерации.

3.17. Расходы на выплату пенсий иностранным гражданам, проживающим на территории Российской Федерации

В бюджете Фонда учтены средства, передаваемые Фонду компетентными учреждениями отдельных государств на выплату пенсий иностранным гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, на 2012 год в общей сумме 21,19 млн. рублей, в 2013 году - 26,16 млн. рублей, в 2014 году - 31,02 млн. рублей из них:

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Латвийской Республикой о сотрудничестве в области социального обеспечения от 18 декабря 2007 г. в сумме 10,90 млн. рублей ежегодно;

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Республикой Беларусь о сотрудничестве в области социального обеспечения от 24 января 2006 г. в сумме 6,07 млн. рублей ежегодно;

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Республикой Болгария о сотрудничестве в области социального обеспечения от 27 февраля 2009 г. (в 2012 году - 4,02 млн. рублей, в 2013 году - 8,99 млн. рублей, в 2014 году - 13,85 млн. рублей);

- в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Литовской Республикой о сотрудничестве в области социального обеспечения от 29 июня 1999 г. сумме 0,2 млн. рублей ежегодно.

В 2012-2014 годах предполагается выплата пенсий иностранным гражданам в соответствии с Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Эстонской Республики о сотрудничестве в области пенсионного обеспечения от 25 июня 1993 г., средства по которым не заявлены.

3.18. Обеспечение деятельности Фонда и его территориальных органов и бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства ПФР

Формирование расходов на содержание органов Фонда осуществлено на основании Методических рекомендаций по составлению обоснований бюджетных ассигнований на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (письмо Минфина России от 15.07.2011 N 16-01-08/70).

Проектом бюджета Фонда суммарные расходы на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Фонда и его территориальных органов на 2012 год предусмотрены в сумме 95,35 млрд. рублей, или 1,76% от общих расходов бюджета, на 2013 год - 98,91 млрд. рублей (1,66%), на 2014 год - 101,34 млрд. рублей (1,54%).

В состав расходов на содержание органов Фонда включены расходы на оплату труда работников с учетом индексации фонда оплаты труда в 2012 году с 1 октября на 6,0%, расходы для оплаты стоимости проезда к месту отпуска и обратно лицам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, компенсации расходов, связанных с переездом из районов Крайнего Севера, суточных при служебных командировках, выплат компенсационного характера работникам системы ПФР в соответствии с нормативными актами Фонда, зарегистрированными в Минюсте России, материального стимулирования работникам ПФР, а также ежемесячные компенсационные выплаты работодателем в размере 50% минимального размера оплаты труда, назначаемые и выплачиваемые находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и находящимся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 1994 г. N 1206 "Об утверждении порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан", и  другие расходы.

Также включены расходы на оплату услуг связи, коммунальных услуг, аренду помещений, содержание имущества, текущий и капитальный ремонт, уплату налогов, расходы на медицинское обслуживание работников ПФР, на предоставление работникам Фонда и его территориальных органов единовременной субсидии на приобретение жилой площади и другие расходы, связанные с текущей деятельностью Фонда.

Кроме того, в состав расходов включены расходы на приобретение вычислительной техники, на развитие и модернизацию корпоративной сети передачи данных (КСПД) и локальных вычислительных сетей, на финансирование затрат по защите информации, на разработку и сопровождение программного обеспечения, расходы для обеспечения персонифицированного учета и другие аналогичные расходы.

Учтены расходы связанные с:

информированием застрахованных лиц о состоянии индивидуальных лицевых счетов, информированием страхователей об их регистрации в органах ПФР в рамках реализации режима "одного окна" в целях реализации Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования";

взысканием задолженности по страховым взносам в ПФР и пеням и штрафам в целях реализации Федерального закона от 4 ноября 2005 г. N 137-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию административных процедур урегулирования споров";

ведением и сопровождением баз данных ветеранов Великой Отечественной войны, Федерального регистра лиц, имеющих право на государственную социальную помощь;

информированием правопреемников умерших застрахованных лиц о возможности получения средств пенсионных накоплений в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 03.11.2007 N 741 "Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета";

реализацией Федеральных законов от 30 апреля 2008 г. N 55-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" и от 30 апреля 2008 г. N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений";

реализацией Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" с учетом изменений и дополнений в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации "О бюджетной политике в 2012 - 2014 годах";

реализацией Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" с учетом Федерального закона от 25 декабря 2008 г. N 288-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" и Федерального закона от 28 июля 2010 г. N 241-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о порядке предоставления единовременной выплаты за счет средств материнского (семейного) капитала".

Реализация указанных законов с учетом изменений и дополнений, а также усиление мер по защите информации, хранящейся и обрабатываемой в информационной системе ПФР, потребовали увеличения в 2012 году численности работников Фонда на 3869 единиц в пределах средств, предусмотренных на 2012 год в Федеральном законе от 10 декабря 2010 г. N 355-ФЗ "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" на обеспечение деятельности Фонда и его территориальных органов.

Предусмотрены расходы на строительство и приобретение помещений для территориальных органов Фонда на 2012 год в сумме 2,98 млрд. рублей, на 2013 год - 3,2 млрд. рублей, 2014 год - 3,45 млрд. рублей.

Потребность в средствах на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда определена в соответствии с приоритетными направлениями деятельности ПФР в части капитального строительства в целях: размещения сотрудников территориальных органов ПФР, обеспечения дальнейшего развития системы клиентских служб и создания необходимых условий для приема населения; уменьшения количества арендуемых площадей; сокращения количества ветхих зданий и помещений неприспособленных для нужд ПФР; принятия мер по надлежащей пожарной защищенности административных зданий и служебных помещений.

Потребность в площадях и средствах на капитальные вложения рассчитана согласно требованиям строительных норм и правил в части расчетных нормативов помещений общественных зданий административного назначения и санитарно-эпидемиологических правил и нормативов.

В проект бюджета Фонда на 2012 - 2014 годы включены расходы на финансирование научно-исследовательских работ в сумме 110,7 млн. рублей, 130,0 млн. рублей и 150,0 млн. рублей соответственно.

Затраты на подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров Фонда на 2012 год определены в сумме 74,04 млн. рублей, на 2013 год - 74,54 млн. рублей, на 2014 год - 75,0 млн. рублей.

Средства, планируемые на переподготовку и повышение квалификации кадров, будут направлены для решения следующих задач: совершенствование системы непрерывного профессионального обучения работников Пенсионного фонда Российской Федерации с использованием современных образовательных технологий; обеспечение актуализации профессиональных знаний работников ПФР; обеспечение федерального и регионального уровней обучения в соответствии с целями и приоритетами, стоящими перед ПФР.

Расходы на международное сотрудничество на 2012 - 2014 годы определены в объеме 8,3 млн. рублей, 8,5 млн. рублей и 8,7 млн. рублей соответственно и включают взносы в Международную ассоциацию социального обеспечения (МАСО) и Международную ассоциацию пенсионных и социальных фондов.

Уплата взносов в МАСО осуществляется в соответствии с пунктом 1 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 25 мая 1992 г. N 2845-I "О представительстве Российской Федерации в Международной ассоциации социального обеспечения", согласно которому Фонд принимает участие в деятельности МАСО в рамках своей компетенции в качестве полноправного члена и осуществляет уплату доли неправительственной части ежегодных членских взносов в МАСО (пункт 53 Устава МАСО).

Уплата взносов в МАПСФ осуществляется в соответствии с пунктом 4.2.3 статьи 4.2 главы 4 Учредительного договора Международной ассоциации пенсионных и социальных фондов от 19 сентября 2002 г., который предусматривает уплату Фондом членских взносов в МАПСФ.

3.19. Мероприятия в области социальной политики (прочие расходы)

Прочие расходы Фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в 2012 году запланированы в общей сумме 681,61 млн. рублей, в 2013 году - 712,5 млн. рублей, в 2014 году - 718,0 млн. рублей, в том числе планируется направить на финансовое обеспечение информационно-разъяснительной работы (информационно-разъяснительная работа по информированию населения о  совершенствовании пенсионной системы, пенсионных правах граждан и повышении пенсий и других социальных выплат; издание полиграфической продукции по актуальным вопросам пенсионного и социального обеспечения и доставка её в территориальные органы Фонда) в 2012 году 561,61 млн. рублей, в 2013 году - 592,5 млн. рублей, в 2014 году - 598,0 млн. рублей.

Расходы в сумме до 120 млн. рублей ежегодно запланированы на уплату государственной пошлины и судебные издержки (оплата услуг представителей, проведение правовой экспертизы, возмещение морального вреда) по решениям судов, комиссии за хранение ценных бумаг, а также иные платежи.

3.20. Участие Фонда в софинансировании социальных программ субъектов Российской Федерации

В бюджете Фонда на 2012 год предусмотрены расходы на предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на социальные программы субъектов Российской Федерации, связанные с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и инвалидности, в размере до 1,0 млрд. рублей.

Финансовое обеспечение указанных мероприятий осуществляется Фондом в порядке, определенном постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2011 г. N 456 "О порядке финансового обеспечения социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы учреждений социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам, являющимися получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности" за счет бюджетных ассигнований, получаемых в форме межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, предусмотренных на указанные цели.

4. Доходы и расходы бюджета Фонда, связанные с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий (накопительная составляющая)

Доходы и расходы бюджета Фонда по накопительной составляющей на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов сформированы в соответствии с положениями федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" и нормативными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере накопительного элемента обязательного и дополнительного пенсионного страхования, действие которых распространяется на 2012 год и на плановый период, и прогнозируются в следующих объемах:

в 2012 году - доходы в сумме 474,2 млрд. рублей, расходы в сумме 184,6 млрд. рублей;

в 2013 году - доходы в сумме 556,8 млрд. рублей, расходы в сумме 224,8 млрд. рублей;

в 2014 году - доходы в сумме 643,4 млрд. рублей, расходы в сумме 272,3 млрд. рублей.

В доходах бюджета Фонда по накопительной составляющей на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов учтены прогнозируемые суммы следующих поступлений:

страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, страховые взносы в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, недоимка по страховым взносам в виде фиксированного платежа по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года, в общей сумме в 2012 году - 423,6 млрд. рублей, в 2013 году - 493,7 млрд. рублей, в 2014 году - 568,8 млрд. рублей;

пени, штрафы и иные финансовые санкции, поступающие в Фонд в связи с неисполнением обязанностей по уплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в 2012 году - 1,02 млрд. рублей, в 2013 году - 1,18 млрд. рублей, в 2014 году - 1,34 млрд. рублей;

доходы от временного размещения и реализации Фондом активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений текущего года (в 2012 году - 4,3 млрд. рублей) и доходы, полученные от временного размещения и реализации активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений предыдущего года (в 2012 году - 11,3 млрд. рублей), в общей сумме 15,6 млрд. рублей. Объемы указанных доходов на 2013 год запланированы в сумме 17,0 млрд. рублей, на 2014 год - 18,4 млрд. рублей;

дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Фонд, в 2012 году - 10,1 млрд. рублей, в 2013 году - 10,2 млрд. рублей, в 2014 году - 10,2 млрд. рублей;

средства федерального бюджета, передаваемые бюджету Фонда на софинансирование формирования пенсионных накоплений, в 2012 году - 7,5 млрд. рублей, в 2013 году - 10,0 млрд. рублей, в 2014 году - 10,0 млрд. рублей;

доходы от временного размещения Фондом средств, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, в 2012 году - 238,8 млн. рублей. Объемы указанных доходов на 2013 год запланированы в сумме 236,3 млн. рублей, на 2014 год - 222,7 млн. рублей;

средства федерального бюджета, передаваемые бюджету Фонда на финансирование затрат на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в 2012 году - 20,3 млн. рублей, в 2013 году - 26,7 млн. рублей, в 2014 году - 21,6 млн. рублей.

В составе доходов учтены средства, поступающие от НПФ в соответствии с законодательством Российской Федерации в 2012 году в общей сумме 2,9 млрд. рублей, в 2013 году - 4,5 млрд. рублей, в 2014 году - 6,5 млрд. рублей, в том числе для перечисления в управляющие компании или государственную управляющую компанию в 2012 году - 2,7 млрд. рублей, в 2013 году - 4,3 млрд. рублей, в 2014 году - 6,2 млрд. рублей, для зачисления в резерв Фонда в связи с отсутствием правопреемников умерших застрахованных лиц в 2012 году - 156,2 млн. рублей, в 2013 году - 213,6 млн. рублей, в 2014 году - 266,7 млн. рублей.

В доходной части бюджета учтены доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, перечисленные УК: в 2012 году - 13,2 млрд. рублей, в 2013 году - 19,8 млрд. рублей, в 2014 году - 27,8 млрд. рублей.

В 2012 году в составе доходов также учтены средства материнского (семейного) капитала, передаваемые по заявлению на формирование накопительной части трудовой пенсии матери: в 2012 году - 94,5 млн. рублей, в 2013 году - 123,1 млн. рублей, в 2014 году - 152,4 млн. рублей.

Расходование средств бюджета Фонда в части, связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, запланировано по следующим направлениям.

Расходы, связанные с обеспечением ведения специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, формирования средств пенсионных накоплений, в 2012 году - 2385,4 млн. рублей, в 2013 году - 2571,0 млн. рублей, в 2014 году - 2749,8 млн. рублей. В 2012 году указанные расходы сформированы с учетом затрат:

на оплату расходов, связанных с направлением извещений застрахованным лицам, в сумме 2305,7 млн. рублей (определены исходя из средней стоимости направления одного извещения 32,52 рубля с учетом роста цен и тарифов в соответствии с прогнозными индексами-дефляторами);

на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), о переходе из Фонда в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и о переходе из негосударственного пенсионного фонда в Фонд, в сумме 44,9 млн. рублей. Указанные затраты определены исходя из стоимости обработки одного заявления в размере 4,72 рубля (с учетом налога на добавленную стоимость) и максимального количества заявлений застрахованных лиц (9,52 млн.);

на оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений и реализацией активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, для последующей передачи в УК и в НПФ. Указанные затраты определены в размере 0,006% от объема размещаемых средств и реализуемых активов и в 2012 году составят 34,8 млн. рублей.

Расходы, связанные с обеспечением ведения специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в 2012 году - 21,1 млн. рублей, в 2013 году - 27,5 млн. рублей, в 2014 году - 22,4 млн. рублей. В 2012 году в указанные расходы включены затраты:

на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд заявлений застрахованных лиц о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и копий платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в сумме 20,3 млн. рублей. Указанные расходы определены исходя из стоимости обработки одного документа в размере 4,72 рубля (с учетом налога на добавленную стоимость), усредненного количества обработанных документов 4 шт. и прогнозируемого количества застрахованных лиц, самостоятельно уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии 1077,0 тыс. человек;

на оплату расходов, связанных с временным размещением средств пенсионных накоплений, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, и реализацией активов, для последующей передачи в УК и НПФ. Указанные затраты определены в размере 0,006% от объема размещаемых средств и реализуемых активов и в 2012 году составят 0,8 млн. рублей.

В соответствии с положениями федеральных законов "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой песни в Российской Федерации", "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" о праве выбора при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений предусмотрена передача средств пенсионных накоплений в НПФ: в 2012 году - 178,4 млрд. рублей, в 2013 году - 217,5 млрд. рублей, в 2014 году - 264,0 млрд. рублей, в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя: в 2012 году - 7,2 млрд. рублей, в 2013 году - 8,3 млрд. рублей, в 2014 году - 8,6 млрд. рублей.

Расходы на выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации запланированы на 2012 год в сумме 2,7 млрд. рублей, в 2013 и 2014 годах в сумме 3,1 млрд. рублей и 3,4 млрд. рублей соответственно.

Расходы на выплату накопительной части трудовой пенсии за счет пенсионных накоплений запланированы: на 2012 год в сумме 1205,8 млн. рублей исходя из числа получателей 4,18 млн. человек, в  2013 году - 1658,1 млн. рублей, в 2014 году - 2192,7 млн. рублей.

В соответствии с нормами Закона о бюджете ПФР на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов средства на финансовое обеспечение расходов, имеющих заявительный характер (выплата средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, в виде единовременной выплаты и направление средств МСК, ранее направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, на улучшение жилищных условий и получение образования ребенком (детьми)), будут направляться согласно уточненной сводной бюджетной росписи бюджета Фонда.

Накопительная составляющая бюджета Фонда формируется нарастающим итогом с 1 января 2002 года. В связи с этим суммы средств пенсионных накоплений прошлых периодов, поступающие в Фонд от УК для последующей передачи в другие УК и НПФ, на финансирование выплат в соответствии с пенсионным законодательством, а также средства от реализации активов (временно размещенных средств), учтены в объеме средств пенсионных накоплений на начало каждого планируемого периода.

В объеме средств пенсионных накоплений на конец периода учтены суммы средств пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК, суммы средств пенсионных накоплений отчетного периода, передаваемые на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов, а также остаток средств, не переданных на временное размещение в соответствующем периоде.

Объем средств пенсионных накоплений на конец 2012 года оценивается в сумме 1733,1 млрд. рублей, в том числе:

1493,3 млрд. рублей - средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление УК, из них планируемые к передаче в 2012 году - 252,2 млрд. рублей (в том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в сумме 10,6 млрд. рублей);

177,5 млрд. рублей - средства пенсионных накоплений, направленные на временное размещение в разрешенные законодательством Российской Федерации виды активов в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. N 652 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации", в том числе 174,3 млрд. рублей - средства пенсионных накоплений, 3,3 млрд. рублей - связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя;

62,2 млрд. рублей - остаток денежных средств пенсионных накоплений, не переданных на временное размещение по состоянию на 1 января 2012 г. (в  том числе связанные с уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя в сумме 3,0 млрд. рублей).

Объем средств пенсионных накоплений на конец 2013 года расчетно составит 2065,1 млрд. рублей, на конец 2014 года - 2436,1 млрд. рублей.

5. Изменение остатков средств бюджета Фонда

5.1. Изменение остатков средств распределительной составляющей бюджета Фонда

Остатки средств Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, определены расчетно: на 1 января 2012 года с учетом ожидаемого исполнения бюджета Фонда за 2011 год, на 1 января каждого последующего года - в объемах, позволяющих обеспечить своевременную доставку и выплату пенсий и других социальных выплат в первые рабочие дни января.

Учитывая, что бюджет Фонда на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов сформирован с учетом средств федерального бюджета, передаваемых на покрытие дефицита, резерв бюджета Фонда в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, в соответствии со статьей 19 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" не создается.

5.2. Изменение остатков средств пенсионных накоплений

Изменение остатков средств пенсионных накоплений определено исходя из расчетной оценки объемов пенсионных накоплений на начало и конец планируемого периода.

В целом увеличение пенсионных накоплений составит: в 2012 году - 289,5 млрд. рублей, в 2013 году - 332,0 млрд. рублей, в 2014 году - 371,0 млрд. рублей.

6. Норматив оборотных денежных средств

В целях обеспечения своевременного финансирования выплаты пенсий норматив оборотных денежных средств устанавливается в размере не менее 25% объема расходов на выплату пенсий предстоящего месяца для авансового перечисления средств организациям, осуществляющим доставку пенсий, пособий и других социальных выплат, и может быть увеличен в отдельные месяцы финансового года в случае необходимости досрочного осуществления финансирования выплаты пенсий.

Перечень актов федерального законодательства, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению или принятию в связи с принятием проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"

Принятие проекта федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" не потребует признания утратившими силу, приостановления, изменения или принятия актов федерального законодательства.

Финансово-экономическое обоснование к проекту федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"

Проект федерального закона "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" (далее - законопроект) подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Законопроектом предлагается утвердить доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Фонд) на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации, объем межбюджетных трансфертов передаваемых бюджетам субъектов Российской Федерации.

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета, соответствует объемам средств федерального бюджета, передаваемых бюджету Фонда, предусмотренных проектом федерального закона "О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов".

Проект бюджета Фонда на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов сформирован с профицитом, показатели бюджета в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, сбалансированы.