Глава 10. Рекомендации по проверке иных вопросов, связанных с операциями по кредитованию

Глава 10. Рекомендации по проверке иных вопросов, связанных с операциями по кредитованию

10.1. В ходе проверки ссуд рекомендуется оценивать работу кредитной организации с просроченной задолженностью по ссудам, а также проверять соблюдение кредитной организацией положений Федерального закона "О кредитных историях" и рекомендаций Федеральной антимонопольной службы и Банка России относительно стандартов раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов.

Рекомендуется также ознакомиться служебную корреспонденцию кредитной организации, которая зарегистрирована в журнале регистрации входящей и исходящей корреспонденции. Обращается внимание на переписку кредитной организации с Банком России (территориальным учреждением Банка России), органами государственной власти, а также учреждениями, организациями и иными лицами, в том числе являющимися заемщиками кредитной организации.

10.2. Оценку работы кредитной организации с просроченной задолженностью по ссудам рекомендуется проводить по следующим направлениям:

анализ причин образования просроченной задолженности (обращается внимание на следующие причины непоступления платежей от заемщика: ухудшение финансового состояния заемщика; несоблюдение договорных обязательств по кредитуемой сделке контрагентами заемщика; нецелевое использование ссуды; изменение в составе органов управления заемщика - юридического лица; наличие форс-мажорных и других обстоятельств);

анализ оборотов по банковским счетам заемщика (для юридического лица, индивидуального предпринимателя);

проверка достаточности и сохранности обеспечения по ссудам;

оценка финансового положения гаранта (поручителя) на момент предоставления кредита при наличии гарантии (поручительства) и на момент образования просроченной задолженности;

оценка полноты принятых кредитной организацией мер по погашению просроченной задолженности и определению перспектив ее возврата;

проверка обоснованности списания кредитной организацией с баланса нереальной для взыскания ссуды за счет средств резерва и процентов по ней (выясняются факты списания ссуд (совокупность ссуд) (в том числе ссуд, предоставленных акционеру (акционерам) (участнику (участникам) кредитной организации и (или) их аффилированным лицам), превышающей один процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, льготных, необеспеченных кредитов, кредитов инсайдерам по решению уполномоченного органа (уполномоченных органов) кредитной организации без подтверждения актами уполномоченных государственных органов);

проверка своевременности отражения списанной нереальной для взыскания ссуды и длительности ее учета на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

10.3. Проверку соблюдения кредитной организацией положений Федерального закона "О кредитных историях" рекомендуется проводить по следующим направлениям:

проверяется соответствие деятельности кредитной организацией требованиям статьи 18 Федерального закона "О кредитных историях", предъявляемым к кредитным организациям - источникам формирования кредитных историй (рекомендуется проверить наличие договоров, заключенных кредитной организацией с бюро кредитных историй об оказании информационных услуг (договоров о предоставлении информации); определить процедуры получения кредитной организацией согласия заемщиков (потенциальных заемщиков) на предоставление их кредитных историй в бюро кредитных историй и согласия заемщиков (субъектов кредитных историй, потенциальных заемщиков) на получение кредитных отчетов из бюро кредитных историй для заключения кредитных договоров; обратить внимание на наличие в досье заемщика соответствующих документов; установить наличие комплекса организационно-технических мероприятий, связанных с обеспечением передачи кредитной организацией информации в бюро кредитных историй (в том числе в целях обеспечения защиты информации при ее обработке, хранении и передаче сертифицированными средствами защиты в соответствии с законодательством Российской Федерации);

проверяется полнота представления кредитной организацией в бюро кредитных историй информации, определенной в статье 4 указанного Федерального закона, в отношении всех заемщиков, выразивших согласие на ее представление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй;

проверяется формирование кода субъекта кредитной истории субъектом кредитной истории (при наличии его согласия на предоставление кредитной истории в бюро кредитных историй) и передачи сформированного кода субъекта кредитной истории в бюро кредитных историй;

проверяется исполнение кредитной организацией Указания Банка России от 31 августа 2005 года N 1610-У "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в Представительство Банка России в сети Интернет" и Указания Банка России от 31 августа 2005 года N 1612-У "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в кредитную организацию" в части наличия комплекса организационно-технических мероприятий, связанных с обеспечением направления кредитной организацией запросов в Центральный каталог кредитных историй субъектами кредитных историй и пользователями кредитных историй на получение информации о бюро кредитных историй, в котором (которых) хранится кредитная история субъекта кредитной истории, изменение или аннулирование кода субъекта кредитной истории, формирование дополнительного кода субъекта кредитной истории;

проверяется исполнение кредитной организацией части 10 статьи 12 Федерального закона "О кредитных историях" относительно взаимодействия кредитной организации с бюро кредитных историй, которое было ликвидировано (реорганизовано, исключено из государственного реестра бюро кредитных историй), в части представления информации, включая всю информацию за период со дня последней передачи информации в ликвидированное (реорганизованное, исключенное из государственного реестра) бюро кредитных историй, в другое бюро кредитных историй (в случае получения информации о ликвидации (реорганизации, исключении в соответствии с частью 10 статьи 15 Федерального закона "О кредитных историях" из государственного реестра) бюро кредитных историй, если ею правопреемник не был включен в государственный реестр).

10.4. Проверку соблюдения кредитной организацией рекомендаций Федеральной антимонопольной службы и Банка России относительно стандартов раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов рекомендуется проводить по следующим направлениям:

определение способов раскрытия физическим лицам информации об условиях предоставления и возврата потребительского кредита;

оценка своевременности доведения указанной информации до физических лиц;

оценка полноты информации, доводимой кредитной организацией до физических лиц.