Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 5 мая 2014 г. N 09АП-5421/14

г.Москва

05 мая 2014 г.

Дело N А40-44991/13

Резолютивная часть постановления объявлена 24 апреля 2014 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 мая 2014 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Пронниковой Е.В.,

судей:	Москвиной Л.А., Захарова С.Л.,
при ведении протокола	секретарём судебного заседания Артюковой О.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы АКБ "Экспресс" (ОАО), Магомедова Заура Арсеновича

на решение Арбитражного суда г.Москвы от 23.12.2013

по делу N А40-44991/13, принятое судьей Ласкиной С.О. (33-432),

по заявлению АКБ "Экспресс" (ОАО), Магомедова Заура Арсеновича, Магомедова Магомеда Гусейновича

к Центральному банку Российской Федерации (ЦБ России),

третье лицо: Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов",

о признании незаконными приказов,

при участии:

от заявителей:	1) не явился, извещен, 2) Рейзер Ю.Л. по дов. от 21.04.2014 N 05АА1136521, 3) не явился, извещен,
от ответчика:	Исаков З.А. по дов. от 22.04.2014 N 16-15/8180, Городилов А.Л. по дов. от 10.10.2013 N 428, Иванов П.Г. по дов. от 09.01.2014 N 2,
от третьего лица:	не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 23.12.2013, принятым по данному делу, Арбитражный суд г.Москвы оставил без удовлетворения требования ОАО АКБ "Экспресс" (далее также - заявитель, Банк), Магомедова Заура Арсеновича, Магомедова Магомеда Гусейновича о признании незаконными приказов Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) от 21.01.2013 N ОД-20 об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации - ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" (г.Махачкала), от 21.01.2013 N ОД-21 о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией - ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" (г.Махачкала) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций.

В обоснование принятого решения суд первой инстанции указал на законность и обоснованность оспариваемых заявителями приказов Банка России. Кроме того, суд первой инстанции сослался на то, что заявителями пропущен срок на оспаривание приказа Банка России от 21.01.2013 N ОД-20, установленный ст.20 Федерального Закона "О банках и банковской деятельности".

Не соглашаясь с данным решением, в своей апелляционной жалобе ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" просит его отменить и принять новый судебный акт - об удовлетворении заявленных требований в полном объеме. При этом податель жалобы ссылается на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела, недоказанность обстоятельств, которые суд посчитал установленными, а также на несоответствие выводов суда имеющимся в материалах дела доказательствам. Настаивает на том, что АКБ "ЭКСПРЕСС" (ОАО) были выполнены все предписания и иные указания Банка России, в связи с чем законные основания для издания оспариваемых приказов у ответчика отсутствовали.

Магомедов З.А. также обратился с апелляционной жалобой на решение суда, в которой просит отменить судебный акт и удовлетворить заявленные требования. Считает оспариваемые приказы Банка России незаконными и необоснованными, нарушающими права и охраняемые законом интересы Магомедова З.А. Указывает, что ОАО АКБ "Экспресс" в полном соответствии с требованиями предписания был произведен пересчет капитала с дальнейшим пересчетом значений обязательных нормативов ликвидности. Настаивает на том, что у Банка России отсутствовали основания для применения к Банку таких серьезных мер воздействия по причине устранения всех выявленных замечаний.

Представитель Магомедова З.А. в судебном заседании доводы апелляционных жалоб поддержал в полном объеме, изложил позицию, указанную в своей апелляционной жалобе, просил отменить решение суда первой инстанции, поскольку считает их незаконными и необоснованными, и принять по делу новые судебные акты об удовлетворении заявленных требований.

Представитель Банка России в судебном заседании с доводами апелляционных жалоб не согласился, считая их необоснованными, просил оставить решение суда без изменения. Указал на законность и обоснованность оспариваемых приказов Банка России.

Представители Магомедова Магомеда Гусейновича, АКБ "Экспресс" (ОАО), третьего лица, надлежащим образом извещенные о месте и времени судебного разбирательства, в судебное заседание не явились. В соответствии со ст.ст.123, 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителей указанных лиц.

Изучив материалы дела, доводы апелляционных жалоб, заслушав представителей Магомедова З.А. и ответчика, поддержавших в судебном заседании свои доводы и требования, суд апелляционной инстанции полагает необходимым оставить обжалуемый судебный акт без изменения, основываясь на следующем.

Как усматривается из материалов дела, Центральным Банком Российской Федерации были изданы приказы от 21.01.2013 N ОД-20 об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Акционерный коммерческий банк "ЭКСПРЕСС" (Открытое акционерное общество) ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" (г.Махачкала), от 21.01.2013 N ОД-21 о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Акционерный коммерческий банк "ЭКСПРЕСС" (Открытое акционерное общество) ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" (г.Махачкала) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций.

Приказом Центрального Банка Российской Федерации от 21.01.2013 N ОД-20 с 21.01.2013 у ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" отозвана генеральная лицензия N 3084 на осуществление банковских операций (в рублях и иностранной валюте).

Приказом Центрального Банка Российской Федерации от 21.01.2013 N ОД-21 с 21.01.2013 назначена временная администрация по управлению ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" сроком действия до момента назначения ликвидатора либо конкурсного управляющего.

Не согласившись с названными приказами, ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС", Магомедов Заур Арсенович, Магомедов Магомед Гусейнович обратились в Арбитражный суд г.Москвы с указанными выше требованиями.

Согласно ст.198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Таким образом, для признания ненормативного правового акта недействительным необходимо наличие одновременно двух условий: несоответствие оспариваемого акта закону и нарушение им прав и охраняемых законом интересов заявителя.

В настоящем случае апелляционный суд считает законным и обоснованным вывод суда первой инстанции об отсутствии совокупности условий, необходимых для удовлетворения заявленных требований.

В силу ст.56 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Согласно ст.57 названного Федерального закона Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности. Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.

В соответствии со ст.13 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, за исключением случаев, указанных в частях девятой и десятой настоящей статьи и в Федеральном законе "О национальной платежной системе".

Согласно ст.19 Закона о банках и банковской деятельности в случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непредставления информации в бюро кредитных историй в случае получения согласия субъекта кредитной истории, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В соответствии с п.8 ст.4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" право на отзыв лицензии является одним из полномочий Банка России, через которое реализуется его надзорная деятельность и достигаются цели, установленные статьей 3 данного Закона в соответствии с частью 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации.

Банку России в соответствии с ч.3 ст.74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации" предоставлено право отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Законом о банках и банковской деятельности.

В настоящем случае, как следует из содержания оспариваемого Приказа от 21.01.2013 N ОД-20, отзыв лицензии у ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" произведен в том числе на основании пунктов 3, 6 части 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Пунктами 3, 6 части 1 статьи 20 Закона о банках и банковской деятельности определено, что Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае: установления фактов существенной недостоверности отчетных данных (п.3); неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России (п.6).

Из материалов дела следует, что в соответствии со статьей 74 Закона о Банке России и Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" в течение одного года к кредитной организации неоднократно были применены следующие меры: вынесены предписания от 02.02.2012 N 5-1-23/741дсп; от 04.12.2012 N 5-1-23/9834дсп; от 29.12.2012 N 5-1-23/11019дсп; от 15.01.2013 N 5-1-23/353дсп; от 15.01.2013 N 5-1-23/354дсп.

Кроме того, к Банку неоднократно применялись и другие меры: направлялись письма, содержащие информацию о допущенных кредитной организацией нарушениях, а также проводились совещания с ее руководством (протоколы от 26.03.2012 N 5-1-17/6088дсп, от 11.05.2012 N ВН-5-1-17/9752дсп, от 09.11.2012 N ВН-5-1-17/22694дсп, от 04.12.2012 N ВН-5-1-17/244дсп, от 11.01.2013 N 5-1-17/451дсп).

Таким образом, решение об отзыве лицензии у ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" было принято Банком России в связи с наличием одновременно двух оснований, предусмотренных статьей 20 Закона о банках (пункты 3, 6 части 1 статьи 20 Закона о банках).

Усматривается, что с 17.12.2012 Банком России была проведена инспекционная проверка деятельности ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС", по результатам которой составлен акт от 29.12.2012 N АТ2-13/144ДСП.

В ходе проверки установлены нарушения требований Указания Банка России от 17.11.2011 N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", устранение которых на 01.12.2012 могло бы привести к снижению размера собственных средств (капитала) Банка более чем на 85% и снижению норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) до 0,37%.

В соответствии с п.2.1 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив H1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

По данным дистанционного надзора (отчетность по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам") и согласно предоставленным рабочей группе отчетам депозитария по состоянию на 01.11.2012 и 01.12.2012 в собственности кредитной организации находились ценные бумаги (паи) ЗПИФ "Рождественский" (балансовая стоимость - 153,3 млн. рублей), ЗПИФ "Красногорье" (балансовая стоимость - 1549,9 млн. рублей), ЗПИФ "Прагматик" (балансовая стоимость - 71,1 млн. рублей) и ОПИФ "Змей Горыныч" (балансовая стоимость - 9,2 млн. рублей), при этом учет прав на указанные ценные бумаги осуществлялся в депозитарии ООО "ИК Талан".

При этом согласно проведенному рабочей группой анализу информации, полученной из сети "Интернет" и от кредитной организации, депозитарий ООО "ИК Талан" не отвечает требованиям пункта 1.2 Указания N 2732-У.

Рабочей группой был сделан вывод о том, что учитывая требования пункта 2.3 Указания N 2732-У, по состоянию на 01.11.2012 и 01.12.2012 размеры недосозданных Банком резервов на возможные потери по вложениям в паи паевых инвестиционных фондов составляли не менее 763,5 млн. рублей и 891,7 млн. рублей, соответственно (50% балансовой стоимости вложений Банка в паи ПИФов).

Таким образом, с учетом корректировки на сумму недосозданного резерва размер собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 01.11.2012 и 01.12.2012 фактически должен был составить 174,3 млн. рублей и 33,9 млн. рублей, а значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) 2,31% и 0,37%, соответственно.

Между тем в соответствии с п.2.2 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" минимально допустимое числовое значение норматива HI устанавливается в размере 10 процентов

В ходе документарного надзора было установлено, что паи ПИФов появились на балансе кредитной организации в конце октября 2012 года вместо высоколиквидных ценных бумаг первоклассных эмитентов. Так, 30 и 31 октября 2012 года Банком были "проданы" ценные бумаги различных эмитентов (ОАО "Лукойл НК", ОАО "Роснефть", ОАО "Газпром" и др.), учитываемые ООО "Компания Брокеркредитсервис", на общую сумму 1 527,1 млн. руб., и приобретены паи 4-х паевых инвестиционных фондов на ту же сумму, депозитарный учет которых стало осуществлять ООО "ИК Талан".

Банком России установлено, что контрагентом по сделкам купли-продажи ценных бумаг являлось ООО "Вента МК", в реквизитах которого в договорах купли-продажи (копии которых представлены письмом ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" от 05.12.2012 N 05-060/02-1596/12) содержится недостоверная информация (расчетный счет в ОАО "РУСИЧ ЦЕНТ БАНК", отсутствующем в Книге государственной регистрации кредитных организаций; при этом у банка с похожим названием ОАО "РУСИЧ ЦЕНТР БАНК" лицензия на осуществление банковских операций отозвана 13.07.2011), что ставило под сомнение сам факт проведения сделок.

Данные операции по купле-продаже ценных бумаг прошли 30-31 октября 2012 года фактически в безденежной форме внутренними проводками, при этом 31.10.2012 Банком произведен общий зачет встречных требований и обязательств с ООО "Вента МК" на сумму 1 527,1 млн. рублей.

Согласно представленным документам Банка, ценные бумаги, учитываемые в депозитарии ООО "ИК Талан", были переведены на депозитарный учет в ИК "Файненшл Бридж" и реализованы 07.12.2012 на общую сумму 1 787,9 млн. рублей. При этом в тот же день Банком приобретены долговые обязательства кредитных организаций (ОАО "Россельхозбанк", ОАО "ВТБ 24", ОАО "Росбанк" ОАО и др.) на общую сумму 1 500 млн. рублей. Депозитарный учет принадлежащих Банку ценных бумаг осуществлял ИК "Файненшл Бридж". С учетом таких обстоятельств и отсутствием экономического смысла, Банк России пришел к выводу, что указанные операции являлись фиктивными и имели целью сокрытие отсутствующих активов.

Кроме того, на запрос Банка России от 16.01.2013 N 40-3-1-1/102 в ФСФР России о подтверждении достоверности информации, содержащейся в брокерских отчетах ООО ИК "Файнешнл Бридж" за 07.12.2012, 11.12.2012 и 12.12.2012, о принадлежащих банку ценных бумагах, ФСФР России письмом от 22.03.2013 N 13-00-10/9710 подтвердила соответствие указанных отчетов. Одновременно письмом от 13.03.2013 N 58-01 ООО ИК "Файнешнл Бридж" предоставлена информация о том, что между брокером и банком 07.12.2012 был заключен договор купли-продажи ценных бумаг, в соответствии с которым банк обязался продать, а брокер - купить паи ПИФов, для чего брокером были открыты счета в специализированных депозитариях, осуществляющих учет прав ПИФов, и переведены денежные средства, на которые Банк приобрел 7-12 декабря 2012 года указанные облигации. При этом в нарушение условий договора Банком не были переведены паи ПИФов, в целях возврата денежных средств ООО ИК "Файнешнл Бридж" продал приобретенные для банка облигации.

Кроме того, в рамках дистанционного контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг Банком России проводилась сверка данных, содержащихся в отчетности кредитных организаций по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам", и в квартальных отчетах профессиональных участников рынка ценных бумаг по форме 1100.

При этом по состоянию на 01.07.2012 было выявлено значительное превышение объема ценных бумаг ряда эмитентов определенного выпуска, принадлежащих ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС", над совокупным объемом таких ценных бумаг, находящихся на обслуживании в депозитарии ООО "Компания БКС", ведущем учет прав банка на ценные бумаги (согласно отчету по форме 0409711).

При таких обстоятельствах является правомерным вывод Банка России о том, что в связи с выявленными фиктивными операциями Банка, целью которых являлась маскировка фактически отсутствующих активов, отчетность по формам 0409134, 0409135, 0409118 и 0409634 на 01.11.2012 и 01.12.2012, представленная кредитной организацией, являлась недостоверной.

17.12.2012 в ходе ревизии кассы кредитной организации, проводимой Банком России в рамках инспекционной проверки, установлено наличие денежных средств в размере 1 млрд. рублей, 12,6 млн. дол. США и 906 тыс. евро.

09 и 10 января 2013 года рабочая группа не была допущена в кредитную организацию, о чем составлены акты о противодействии проведению инспекционной проверки.

10.01.2013 рабочей группой проведена ревизия в хранилище ценностей кредитной организации, по результатам которой установлено, что остатки денежных средств и ценностей были нулевыми. При этом Банком первичные кассовые документы не представлены со ссылкой на то, что они находятся в дополнительном офисе N 11, доступ в кассу которого Банком также обеспечен не был. По факту отказа в доступе в кассу дополнительного офиса N 11 и в представлении запрошенных кассовых документов рабочей группой составлен Акт о противодействии проведению проверки от 10.01.2013.

11.01.2013 рабочей группой проведена ревизия остатков денежных средств и ценностей в кассе дополнительного офиса N 11, по результатам которой установлены нулевые остатки, что соответствовало данным кассовой книги. Первичные документы, подтверждающие движение денежной наличности, рабочей группе не предоставлены, о чем составлен Акт о противодействии проведению проверки от 11.01.2013.

В связи с указанными обстоятельствами Банком России в соответствии с п.п.2.9 и 8.3 Положения Банка России от 26.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" выдано предписание от 15.01.2013 N 5-1-23/353дсп, которым Банку предписано создать резерв на возможные потери в размере 100% величины остатка наличных средств, отраженных в учете в кассе Банка в сумме 1 917 млн. руб., указано на необходимость корректировки размера собственных средств (капитала) с учетом сформированных резервов на возможные потери, а также представление отчета о выполнении требований предписания и отчетности по формам 0909101, 0409134 и 0409135, свидетельствующей об исполнении требований предписания, не позднее 17.01.2013.

В установленный Банком России срок требования предписания от 15.01.2013 N 5-1-23/353дсп исполнены не были, отчет о выполнении требований предписания, а также соответствующая отчетность Банком не представлены.

Учитывая изложенное, в соответствии с Указанием Банка России от 17.09.2009 N 2293-У "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении фактов существенной недостоверности отчетных данных", отчетность кредитной организации являлась существенно недостоверной, в связи с чем у ответчика имелись основания для отзыва лицензии Банка на основании пункта 3 части 1 статьи 20 Закона о банках.

Суд первой инстанции правомерно указал на то, что пункт 3 части первой статьи 20 Закона о банках, закрепляя в качестве основания отзыва лицензии факт представления кредитной организацией существенно недостоверных отчетных данных, не устанавливает в качестве критериев его неоднократность. Банк России вправе отозвать лицензию по данному основанию даже в случае однократного представления отчетности, содержащей существенно недостоверные данные, при условии невыполнения в установленный срок предписания об устранении фактов существенной недостоверности.

Как следует из материалов дела и достоверно установлено судом первой инстанции, за последний год своей деятельности Банк неоднократно допускал нарушения банковского законодательства и нормативных актов Банка России: статьи 57 Закона о Банке России в части несвоевременного представления отчетности; статьи 73 Закона о Банке России в части выполнения требований предписаний Банка России и противодействия проведению проверки; статьи 24 Закона о банках и статьи 69 Закона о Банке России в части отсутствия необходимых резервов на покрытие возможных убытков; Указания N 2732-У; Указания Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"; Указания Банка России от 16.07.2012 N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"; Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; Положения Банка России от 26.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"; Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"; Положения Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации"; Инструкции Центрального Банка России от 25.08.2003 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации".

Указанные нарушения были выявлены Банком России как в порядке дистанционного надзора, так и при проведении проверок, и явились основаниями для применения Банком России мер воздействия к ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС".

Из материалов дела следует, что в течение 12 месяцев, предшествующих дате издания оспариваемых приказов, в соответствии со статьей 74 Закона о Банке России и Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности", к Банку применена 21 мера воздействия (запреты и ограничения на осуществление отдельных банковских операций, требование о доформировании резерва на возможные потери по ссудам).

В ходе проведенной Банком России комплексной инспекционной проверки, результаты которой зафиксированы в акте от 30.11.2011 N АТ-13/200дсп, в деятельности ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" установлены факты нарушения требований нормативных актов Банка России в части неадекватной классификации отдельных элементов расчетной базы резервов на возможные потери (реклассификация задолженности по 7 заемщикам), неудовлетворительной работы службы внутреннего контроля, предоставления недостоверной отчетности, формирования источников собственных средств (капитала) с использованием ненадлежащих активов (формирование доходов за счет кредитных средств, предоставленных заемщикам самим Банком).

Установленные нарушения явились основанием для вынесения Банком России предписания от 02.02.2012 N 5-1-23/741дсп о введении с 02.02.2012 по 02.04.2012 в отношении ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" ограничения на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и запрет на открытие филиалов.

При осуществлении документарного надзора Банком России установлено отражение в отчетности операций, не имеющих фактического подтверждения.

В результате анализа выписки ООО "Компания Брокеркредитсервис" по остаткам на счетах ДЕПО на 01.11.2012 Банком России выявлено превышение объема ценных бумаг, учитываемых Банком, над объемом соответствующих ценных бумаг, учитываемых депозитарием, в связи с чем предписанием от 04.12.2012 N 5-1-23/9834дсп Банк России с 05.12.2012 ввел в отношении ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" ограничение на открытие банковских счетов физических лиц во вклады и на привлечение денежных средств физических лиц во вклады.

В то же время по результатам анализа выполнения требований предписания Банком России установлено, что по данным отчетности кредитной организации вклады физических лиц увеличиваются: по сравнению с данными на дату введения ограничения (5,765 млн. рублей) остаток средств физических лиц на 01.01.2013 составил 13 099 млн. рублей, что свидетельствует о неисполнении ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" требований вышеуказанного предписания от 04.12.2012 N 5-1- 23/9834дсп.

В связи с нарушением требований п.1.1 Указания N 2732-У в части формирования резерва в размере 50% под ценные бумаги, права на которые удостоверены не соответствующим критериям надежности депозитарием ООО "ИК Талан" (на 01.11.2012 и 01.12.2012 резерв недосоздан в сумме 891 млн.руб.), снижением размера собственных средств (капитала) Банка более чем на 85% и невыполнением норматива достаточности капитала (HI), предоставлением недостоверной отчетности в части отраженных на балансовых счетах Банка ценных бумаг, предписанием от 29.12.2012 N 5-1-23/11019дсп Банку введены запреты на проведение отдельных банковских операций, в том числе на открытие банковских счетов физических лиц и на привлечение денежных средств физических лиц во вклады.

Кроме того, в связи с неисполнением требований предписаний от 04.12.2012 N 5-1-23/9834дсп и от 29.12.2012 N5-1-23/11019дсп, противодействием проведению инспекционной проверки, Банк России предписанием от 15.01.2013 N5-1-23/353дсп указал на необходимость устранить нарушения Положения N283-П и Инструкции N105-И, выполнить требования указанных предписаний, создать резерв на возможные потери в размере 100% от величины остатка по балансовым счетам 20202, 20208, 20209 по данным на 26.12.2012 в размере 1 916 937 тыс. рублей, скорректировать размер собственных средств (капитала) с учетом сформированных резервов на возможные потери, а также представить соответствующие формы отчетности, свидетельствующие об исполнении требований предписания в части доформирования резервов на возможные потери и корректировки размера собственных средств (капитала).

В связи с невыполнением ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" требований Банка России о представлении на ежедневной основе отчетности по форме N 0409101, изложенных в предписаниях от 04.12.2012 N 5-1-23/9834дсп и от 29.12.2012 N 5-1-23/11019дсп, а также в связи с оказанным противодействием проведению инспекционной проверки, предписанием от 15.01.2013 N 5-1-23/354дсп Банк России ввел запреты на открытие филиалов и на осуществление отдельных банковских операций.

Учитывая приведенные обстоятельства, а также отсутствие доказательств устранения Банком выявленных ответчиком нарушений, апелляционным судом не принимаются как необоснованные доводы заявителей апелляционных жалоб об отсутствии у Банка России правовых оснований для применения к Банку таких серьезных мер воздействия как отзыв лицензии.

Все изложенные фактические обстоятельства в их совокупности и взаимосвязи свидетельствуют о наличии предусмотренных Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" оснований для издания Банком России приказа об отзыве у ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" лицензии на осуществление банковских операций.

Приказ Банка России от 21.01.2013 N ОД-21 о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией также является законным и обоснованным.

В соответствии с ч.2 ст.17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" Банк России обязан назначить временную администрацию в кредитную организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

В настоящем случае во исполнение требований приведенной нормы Закона Банком России издан приказ N ОД-21 от 21.01.2013, которым с 21.01.2013 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Таким образом, названный приказ Банка России является правомерным, изданным в соответствии с требованием закона.

Кроме того, представляются обоснованными выводы суда первой инстанции о пропуске заявителями срока на оспаривание приказа Банка России от 21.01.2013 N ОД-20.

В соответствии со ст.20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в "Вестнике Банка России". Обжалование указанного решения Банка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России.

Из материалов дела следует, что текст приказа Банка России от 21.01.2013 N ОД-20 опубликован в издании "Вестник Банка России" N 3, 23.01.2013.

Обращение ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС", З.А.Магомедова и М.Г.Магомедова в суд с заявлением о признании приказа незаконным последовало 11.04.2013, то есть с очевидным пропуском установленного приведенной нормой Закона срока.

Как следует из протокола судебного заседания от 13.12.2013, представитель заявителя - Магомедова З.А. устно ходатайствовал о восстановлении нарушенного срока на обращение в суд за оспариванием ненормативного акта, ссылаясь на то, что Магомедову З.А. было не известно об издании оспариваемого приказа.

Данные обстоятельства правомерно не приняты судом первой инстанции в качестве уважительных причин пропуска срока, принимая во внимание дату публикации приказа 23.01.2013.

В связи с изложенным является правомерным вывод суда первой инстанции о пропуске заявителями срока на оспаривание Приказа N ОД-20, а также Приказа N ОД-21 от 21.01.2013.

Следует также отметить, что решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 10.04.2013 ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" признано несостоятельным (банкротом), стоимость имущества установлена судом в сумме 0,2 млрд. рублей, размер обязательств - 11,2 млрд. рублей. Конкурсным управляющим утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов". Приказом Банка России от 19.04.2013 деятельность временной администрации по управлению ОАО АКБ "ЭКСПРЕСС" прекращена.

Кроме того, из материалов дела и пояснений представителя Банка России следует, что в связи с совершением Банком действий, связанных с выводом активов и с проведением банком фиктивных операций, создающих видимость привлечения вкладов населения с целью получения средств Фонда страхования вкладов, препятствием деятельности временной администрации, соответствующие материалы направлены Банком России в МВД Республики Дагестан, Прокуратуру Республики Дагестан, Генеральную прокуратуру Российской Федерации. 18.03.2013 возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.3. ст.30 УК РФ и ч.4 ст.159.5 УК РФ.

При таких обстоятельствах оспариваемые Приказы Банка России соответствуют требованиям закона и не нарушают права и охраняемые законом интересы заявителей, что свидетельствует о правомерности вывода суда первой инстанции о необходимости отказа в удовлетворении заявленных требований.

Доводы заявителей апелляционных жалоб о том, что все выданные Банком России предписания были исполнены Баком надлежащим образом, не приняты апелляционным судом как неподтвержденные документально и противоречащие имеющимся в деле доказательствам.

Иные доводы, приведенные в апелляционных жалобах, не опровергают выводы суда первой инстанции и не свидетельствуют о наличии оснований для отмены принятого по делу судебного акта.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции полагает, что суд первой инстанции принял законное и обоснованное решение, полно и правильно установил обстоятельства дела, применил нормы материального права, подлежащие применению, и не допустил нарушения процессуального закона, в связи с чем оснований для отмены или изменения судебного акта не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда г.Москвы от 23.12.2013 по делу N А40-44991/13 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Федеральном арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.В.Пронникова

Судьи

С.Л.Захаров Л.А.Москвина