Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 23 сентября 2014 г. N 09АП-37479/14

город Москва

23 сентября 2014 г.

Дело N А40-59883/12

Резолютивная часть постановления объявлена 16 сентября 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 23 сентября 2014 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Р.Г. Нагаева

Судей Е.А. Солоповой, В.Я. Голобородько,

при ведении протокола судебного заседания секретарем А.В. Щетининым

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

Дячука К.В.

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 15.07.2014

по делу N А40-59883/12, вынесенное Л.А. Кравчук

по заявлению конкурсного управляющего ЗАО "ДВМ Пласт" Демушкиной О.А. к Дячуку К.В. о привлечении к субсидиарной отвественности как лица, контролирующего ЗАО "ДВМ Пласт" и взыскании 3 149 541 руб. 16 коп.

при участии в судебном заседании:

от Федерального Фонда Поддержки Малого Предпринимательства - Огородников А.А. по дов. N 16 от 13.03.2014

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 13.06.2013 ЗАО "ДВМ Пласт" признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Демушкина О.А.

В Арбитражный суд г. Москвы поступило заявление конкурсного управляющего ЗАО "ДВМ Пласт" Демушкиной О.А. к ответчику: гр. Дячуку Константину Васильевичу о привлечении его к субсидиарной ответственности как лица, контролирующего должника ЗАО "ДВМ Пласт" и взыскании (с учетом уточнений) 3 300 485 руб. 81 коп.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 15.07.2014 по делу N А40-59883/12 удовлетворено заявление конкурсного управляющего ЗАО "ДВМ Пласт" Демушкиной О.А. Привлечен к субсидиарной ответственности генеральный директор ЗАО "ДВМ Пласт" гр. Дячук Константин Васильевич по обязательствам должника ЗАО "ДВМ Пласт". Взыскано с гр. Дячука Константина Васильевича (20.06.1973 года рождения, зарегистрирован по адресу: г. Москва, ул. Адмирала Лазарева, д. 42, кв. 37) в пользу ЗАО "ДВМ Пласт" (местонахождение: 129226, г. Москва, ул. Докукина, д.10; ОГРН 1037739669549, ИНН 7716206679) денежные средства в размере 3 300 485 руб. 81 коп. в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Не согласившись с вынесенным определением, Дячук К.В. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение суда, принять новый судебный акт. В апелляционной жалобе Дячук К.В. указывает на ненадлежащее исследование судом первой инстанции фактических обстоятельств дела и отсутствие в определении суда надлежащей оценки доказательств по делу.

Информация о процессе размещена на сайте ВАС РФ в сети Интернет.

Изучив представленные в дело доказательства, рассмотрев доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, руководствуясь ст.ст. 123, 156, 266 и 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения арбитражного суда, принятого в соответствии с законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела, и удовлетворения апелляционной жалобы исходя из следующего.

По данным ИФНС N 16 по г. Москве последняя бухгалтерская отчетность должником представлена за 1 квартал 2006 года.

Из бухгалтерского баланса видно, что у должника на конец отчетного периода имелись основные средства в сумме 2 463 000 руб., сырье и материалы в сумме 42 000 руб., готовая продукция в сумме 1 271 000 руб., дебиторская задолженность в сумме 1 080 000 руб. Выручка от реализации продукции составила 3 632 000 руб.

Согласно Устава Акционерное общество "ДВМ Пласт" является закрытым акционерным обществом, образованным в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Место нахождения общества: 129226, г.Москва, ул.Докукина, д. 10. Адрес хранения документов и исполнительного органа в лице Генерального директора - 129226, г.Москва, ул.Докукина, д. 10.

Согласно Выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о ЗАО "ДВМ Пласт" по состоянию на 21.08.2013 единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором является Дячук Константин Васильевич. Дячук К.В. избран на должность генерального директора решением общего собрания акционеров ЗАО "ДВМ" от 20.04.2002, оформленным протоколом N 3 от 20.04.2002. Срок полномочий генерального директора Уставом ЗАО "ДВМ Пласт" не определен. В соответствии с приказом генерального директора ЗАО "ДВМ Пласт" N 4 от 21.04.2002 Дячук К.В. приступил к исполнению обязанностей генерального директора с 21.04.2002, организацию бухгалтерского учета в ЗАО "ДВМ Пласт" в связи с незначительным объемом работы возложил на себя.

Конкурсным кредитором Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства конкурсному управляющему Демушкиной О.А. предоставлены документы, свидетельствующие о наличии у должника оборудования и основных средств, в том числе, приобретенных за счет средств финансирования конкурсным кредитором.

В соответствии со ст. 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. Руководители организаций могут в зависимости от объема учетной работы, в том числе, вести бухгалтерский учет лично. В соответствии со ст. 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с данным законом, если иное не установлено данным Федеральным законом.

Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Генеральный директор ЗАО "ДВМ Пласт" Дячук К.В. указанную публичную обязанность не исполнял, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность конкурсному управляющему не предоставил. Отсутствие указанных документов не позволило конкурному управляющему в полном объеме сформировать конкурсную массу, являющуюся источником погашения требований конкурсных кредиторов в деле о несостоятельности (банкротстве)", в связи с чем требования конкурсного кредитора остались не удовлетворенными.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 13.06.2013 ЗАО "ДВМ Пласт" признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Демушкина О.А.

В соответствии со ст. 142 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" реестр кредиторов должен быть закрыт после истечения двух месяцев с даты опубликования в газете "Коммерсант" сообщения о признании должника банкротом и введении в отношении него конкурсного производства.

Реестр кредиторов, с общей суммой требований в размере 3 057 745 руб. 10 коп. закрыт 23.08.2013.

По состоянию на 24.06.2014 в реестр требований кредитор включены требования на сумму 3 300 485 руб. 81 коп.

Удовлетворение требований кредиторов ЗАО "ДВМ Пласт", как пояснила конкурсный управляющий, и следует из материалов дела, - не производилось.

В соответствии со ст. 401 ГК РФ лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащею исполнения обязательств. Если иное не предусмотренное не предусмотрено законом или договором, лицо не исполнившее обязательство несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы.

Размер субсидиарной ответственности применительно к случаям, предусмотренным п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве, устанавливается исходя из разницы между определяемым на момент закрытия реестра размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника, и размером удовлетворенных требований кредиторов на момент приостановления расчетов с кредиторами или исполнения текущих обязательств должника в связи с недостаточностью имущества должника, составляющего конкурсную массу.

Согласно п. 12 ст. 142 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в случае, если требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа не были удовлетворены за счет конкурсной массы, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены, имеют право до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в статьях 9 и 10 Закона о банкротстве.

Согласно п. 2 ст. 126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 5 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, сбор, регистрация, и обобщение которой являются обязательными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо если указанная информация искажена.

Суд устанавливает обстоятельства наличия или отсутствия бухгалтерской документации для цели привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности на основе исследования представленных доказательств в подтверждение имущественного состояния должника, которое отражается в бухгалтерском балансе. В данном случае имеют существенное значение для дела обстоятельства наличия денежных средств должника, ведение им хозяйственной деятельности за отчетный период, предшествующий процедуре банкротства.

В соответствии с п. 3.2 ст. 64 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан представить временному управляющему и направить в арбитражный суд бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Согласно п. 2 ст. 126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Сведения о наличии или отсутствии у должника какого - либо имущества и денежных средств, арбитражным управляющим были получены от регистрирующих органов.

Неисполнение ответчиком Дячуком К.В. обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации должника привело к невозможности взыскания дебиторской задолженности должника ЗАО "ДВМ Пласт", составляющей согласно бухгалтерскому балансу на 1 квартал 2006 года - 1 080 000 руб., не обнаружения имущества должника.

Суд приходит к выводу об обоснованности заявления конкурсного управляющего ЗАО "ДВМ Пласт" Демушкина О.А. о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности в связи с предоставлением необходимых доказательств оснований привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности по п. 5 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Для привлечения виновного лица к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушение, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившими последствиями, вину причинителя вреда.

Субсидиарная ответственность применяется как дополнительная ответственность: если имущества юридического лица недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, то долги могут быть взысканы из личного имущества руководителя этого юридического лица.

Ответственность контролирующих лиц и руководителя должника является гражданско-правовой, в связи с чем, возложение на ответчика обязанности нести субсидиарную ответственность осуществляется по правилам ст. 15 ГК РФ. Для привлечения виновного лица к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившим вредом, вину причинителя вреда.

Согласно п. 5 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, сбор, регистрация и обобщение которой являются обязательными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо если эта информация искажена.

Из данной нормы следует, что в ней указан иной субъект и установлены иные основания субсидиарной ответственности по обязательствам юридического лица, нежели в абз. 2 п. 3 ст. 56 ГК РФ и в п. 4 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Ответственность, предусмотренная п. 5 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (п. 1 ст. 6, п. 3 ст. 17 ФЗ "О бухгалтерском учете" и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (п. 3.2 ст. 64, п. 2 ст. 126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Ответственность, предусмотренная п. 5 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 ГК РФ об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота.

В силу п. 2 ст. 401, п. 2 ст. 1064 ГК РФ отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Исходя из общих положений о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, предусмотренной п. 5 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", также имеет значение и причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Согласно абз. 2 п. 8 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" такая субсидиарная ответственность устанавливается в размере неудовлетворенных требований, включенных в реестр требований кредиторов должника из числа требований, предъявленных кредиторами до закрытия реестра, и неудовлетворенных текущих требований.

Согласно п. 4 ст. ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", субсидиарная ответственность указанных лиц по обязательствам должника может быть возложена на них при недостаточности имущества должника и ее размер определяется, исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника и замещения активов должника.

Суд апелляционной инстанции, оценив представленные доказательства, приходит к выводу о том, что приведенные в апелляционной жалобе доводы не могут служить основанием для отмены определения, вынесенного Арбитражным судом г. Москвы. Обстоятельства по делу судом первой инстанции установлены полно и правильно, им дана надлежащая правовая оценка. Нарушений норм процессуального права судом не допущено. Основания для отмены определения суда отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 15.07.2014 по делу N А40-59883/12 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Дячука К.В. - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Р.Г. Нагаев

Судьи

Е.А. Солопова В.Я. Голобородько