Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 8 апреля 2015 г. N 16АП-642/15

г. Ессентуки

08 апреля 2015 г.

Дело N А15-4474/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 08 апреля 2015 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 08 апреля 2015 г.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего Афанасьевой Л.В.,

Судей: Белова Д.А., Цигельникова И.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Чарчевым А. С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу арбитражного управляющего Савельева Андрея Геннадьевича на решение Арбитражного суда Республики Дагестан от 12 января 2015 г. по делу N А15-4474/2014,

по заявлению Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Дагестан (ИНН 0561051226, ОГРН 1040502524391),

о привлечении арбитражного управляющего Савельева Андрея Геннадьевича к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (судья Лачинов Ф.С.),

в отсутствие лиц, участвующих в деле

УСТАНОВИЛ:

Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Дагестан (далее - Управление Росреестра по РД, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Дагестан с заявлением о привлечении арбитражного управляющего Савельева Андрея Геннадьевича (далее - заинтересованное лицо, арбитражный управляющий) к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неисполнение обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 12 января 2015 г. арбитражный управляющий Савельев Андрей Геннадьевич привлечен к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 25000 (двадцать пять тысяч рублей).

Решение мотивировано тем, что арбитражный управляющий несвоевременно опубликовал сведения о введении наблюдения; публикация не содержала сведений об ИНН и ОГРН саморегулируемой организации; не представил отчет о финансовом состоянии должника, что образует состав правонарушения.

Арбитражный управляющий Савельев А. Г. подал апелляционную жалобу, в которой просит отменить решение суда как незаконное. Считает, что состава правонарушения не имеется. Публикация осуществлена в установленный срок, исчисляемый с момента опубликования на сайте определения суда о введении наблюдения с учетом рабочих дней; отчет о финансовом состоянии должника является приложением к отчету временного управляющего и направляется суду вместе с протоколом общего собрания, но собрание не проводилось в связи с наличием нерассмотренных судом требований кредиторов.

Управление Росреестра по РД отзыва не представило.

Изучив материалы дела, оценив доводы жалобы и проверив законность судебного акта в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что решение суда подлежит оставлению без изменения.

Из материалов дела усматривается.

Определением суда от 26.12.2013 требования Управления ФНС России по Республике Дагестан признаны обоснованными и в отношении открытого акционерного общества Рыбопромышленная коммерческая компания "Порт-Петровск" введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим должника утвержден Савельев А.Г.

Отделом по контролю и надзору в сфере саморегулируемых организаций Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Дагестан при проведении административного расследования в отношении временного управляющего ОАО "Рыбопромышленная коммерческая компания "Порт-Петровск"" Савельева А.Г., выявлены нарушения норм Федерального закона от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", допущенные арбитражным управляющим Савельевым А.Г., а именно норм статей 12, 13, 14, 28, 67, 68, 70, 72, п.4 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

По результатам проверки начальником отдела по контролю и надзору в сфере саморегулируемых организаций Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Дагестан в отношении арбитражного управляющего Савельева А.Г. составлен протокол об административном правонарушении N 00090514 от 10.11.2014 по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Материалы административного дела вместе с заявлением о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности направлены в арбитражный суд для рассмотрения по существу.

В силу части 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В соответствии с частью 3 статьи 14.13. КоАП РФ неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Согласно пункту 2 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий обязан осуществлять установленные данным Законом функции.

Исходя из смысла приведенных норм, объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, образует неисполнение арбитражным управляющим требований Закона о банкротстве.

В соответствии со статьей 28 Закона о банкротстве сведения, подлежащие опубликованию в соответствии с настоящим Федеральным законом, включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании. При проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, обязательному опубликованию подлежат сведения: о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; об утверждении, отстранении или освобождении арбитражного управляющего;

В соответствии со статьей 68 Закона о банкротстве временный управляющий обязан направить для опубликования в порядке, установленном статьей 28 настоящего Федерального закона, сообщение о введении наблюдения.

Согласно п.8 ст.28 Закона о банкротстве, если иное не предусмотрено Федеральным законом, сведения, подлежащие опубликованию, должны содержать: наименование должника, его адрес и идентифицирующие должника сведения (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика, страховой номер индивидуального лицевого счета); наименование арбитражного суда, принявшего судебный акт, дату принятия такого судебного акта и указание на наименование процедуры, применяемой в деле о банкротстве, а также номер дела о банкротстве; фамилию, имя, отчество утвержденного арбитражного управляющего, его индивидуальный номер налогоплательщика, страховой номер индивидуального лицевого счета, адрес для направления ему корреспонденции, а также наименование соответствующей саморегулируемой организации, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации такой организации, ее индивидуальный номер налогоплательщика и адрес; установленную арбитражным судом дату следующего судебного заседания по рассмотрению дела о банкротстве в случаях, предусмотренных Федеральным законом; иную информацию в случаях, предусмотренных Федеральным законом и нормативными правовыми актами регулирующего органа.

В пункте 29 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 60 (ред. от 06.06.2014) "О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" указано: "29. В силу пункта 1 статьи 68 Закона временный управляющий обязан направить для опубликования в порядке, предусмотренном статьей 28 Закона, сообщение о введении наблюдения. До определения регулирующим органом на основании абзаца второго пункта 1 статьи 28 Закона срока опубликования сведений о введении наблюдения данные сведения в силу аналогии закона (пункт 1 статьи 6 ГК РФ) подлежат направлению временным управляющим для опубликования в десятидневный срок с даты его утверждения (пункт 1 статьи 128 Закона).

Определение суда о введении наблюдения и назначении арбитражного управляющего принято 26.12.2013., десятидневный срок истекал 05.01.2014.

Сообщение в газету "Коммерсантъ" направлено 06.01.2014 в электронном виде, а необходимое условие о предоплате выполнено 14.01.2014 (том 1 л.д. 177). Таким образом, необходимый комплект документов для публикации представлен 14.01.2014, с нарушением срока. Текст сообщения для опубликования, составленный арбитражным управляющим, был неполным, в нем отсутствовало полное наименование саморегулируемой организации её ОГРН и ИНН. Это нарушение устранено 06.12.2014, когда было опубликованы полные сведения (том 1 л.д. 178)

Вместе с тем, у суда первой инстанции не было оснований для привлечения к административной ответственности по данному эпизоду, поскольку на дату принятия решения - 12.01.2015 истек годичный срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ.

В нарушение ст. ст. 67, 70, Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также в нарушение требований суда, изложенных в определениях от 26.12.2013, от 25.03.2014, от 28.04.2014, от 28.05.2014, от 06.06.2014, от 05.08.2014, от 05.09.2014, от 10.10.2014 по делу N А15-3646/2013, временный управляющий в срок до 25.03.2014 отчет о финансовом анализе должника - ОАО "РКК "Порт-Петровск" и сведения о проведенных в ходе наблюдения мероприятиях в арбитражный суд не представил.

В силу ст.67 Закона о банкротстве временный управляющий обязан принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника, проводить анализ финансового состояния должника, выявлять кредиторов должника, вести реестр требований кредиторов, уведомлять кредиторов о введении наблюдения, созывать и проводить первое собрание кредиторов. Временный управляющий не позднее, чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения, обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов определенных в п.7 ст. 12 Закона о банкротстве.

На основании пунктов 1 и 2 ст.70 Закона о банкротстве анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и в сроки, которые установлены Законом о банкротстве.

Финансовый отчет оформляется в порядке, предусмотренном Постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 N 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа" (далее - Правила 367).

Согласно пунктам 1 - 2 Правил 367 при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Документы, содержащие анализ финансового состояния должника, представляются арбитражным управляющим собранию (комитету) кредиторов, в арбитражный суд, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника, в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", а также саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является, при проведении проверки его деятельности.

Финансовый анализ проводится арбитражным управляющим в целях: подготовки предложения о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника и обоснования целесообразности введения в отношении должника соответствующей процедуры банкротства; определения возможности покрытия за счет имущества должника судебных расходов; подготовки плана внешнего управления; подготовки предложения об обращении в суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления (внешнего управления) и переходе к конкурсному производству; подготовки предложения об обращении в суд с ходатайством о прекращении конкурсного производства и переходе к внешнему управлению.

В соответствии с пунктами 3 - 4 Правил при проведении финансового анализа арбитражный управляющий, выступая как временный управляющий, использует результаты ежегодной инвентаризации. Финансовый анализ проводится на основании: статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.

Согласно пункту 6 Правил в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются: дата и место его проведения; фамилия, имя, отчество арбитражного управляющего, наименование и местонахождение саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является; наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника, номер дела, дата и номер судебного акта о введении в отношении должника процедуры банкротства, дата и номер судебного акта об утверждении арбитражного управляющего; полное наименование, местонахождение, коды отраслевой принадлежности должника; коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета, согласно приложению N 1, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения; причины утраты платежеспособности с учетом динамики изменения коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности; результаты анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках с учетом требований согласно приложению N 2; результаты анализа активов и пассивов должника с учетом требований согласно приложению N 3; результаты анализа возможности безубыточной деятельности должника с учетом требований согласно приложению N 4; вывод о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника; вывод о целесообразности введения соответствующей процедуры банкротства; вывод о возможности (невозможности) покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему (в случае если в отношении должника введена процедура наблюдения).

Результаты финансового состояния должника служат основанием для принятия первым собранием кредиторов решения о дальнейшей процедуре банкротства должника.

Из материалов дела усматривается, что определением от 26.12.2013 суд назначил рассмотрение отчета о финансовом анализе должника на 25.03.2014, обязал временного управляющего представить финансовый отчет до 24.03.2014. Требование суда не было выполнено, временный управляющий не представил финансовый отчет, не явился в судебное заседание. В дальнейшем суд неоднократно откладывал дело и устанавливал новые сроки для представления финансового отчета. Фактически финансовый отчет направлен суду 06.06.2014 (том 1 л.д. 174).

Действия арбитражного управляющего, выразившиеся в непредставлении отчета по требованию суда, образуют состав правонарушения.

Довод апелляционной жалобы о том, что финансовый отчет является составной частью отчета временного управляющего, который представляется первому собранию кредиторов, которое не проводилось в виду наличия обеспечительных мер, отклоняется. Финансовый отчет составляется на основании бухгалтерской отчетности и иных сведений о финансовом состоянии должника, не зависит от первого собрания. В рассматриваемом случае не выполнено требование суда о представлении финансового отчета к определенному сроку.

Суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии состава правонарушения, наличии вины арбитражного управляющего, отсутствии отягчающих и смягчающих обстоятельств, соблюдении сроков давности привлечения к ответственности по данному эпизоду и правомерно назначил наказание в минимальном размере в пределах санкции, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Доказательства, свидетельствующие о малозначительности правонарушения, или возможности применения санкции ниже низшего предела в материалах дела отсутствуют.

Суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии полномочий на возбуждение административного производства и составление протокола в отношении арбитражного управляющего, соблюдении процедуры административного производства.

Суд первой инстанции правильно применил нормы права, выводы суда соответствуют обстоятельствам и материалам дела. Неприменение сроков давности по эпизоду несвоевременного опубликования сведений не повлияло на законность решения суда, поскольку нарушение в виде непредставления финансовой отчетности подтверждено материалами дела.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 270, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Дагестан от 12 января 2015 г. по делу N А15-4474/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок через суд первой инстанции.

Председательствующий

Л.В. Афанасьева

Судьи

Д.А. Белов И.А. Цигельников