Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 февраля 2016 г. N 15АП-326/16

город Ростов-на-Дону

16 февраля 2016 г.

дело N А32-39283/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 11 февраля 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 февраля 2016 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Николаева Д.В.,

судей Д.В. Емельянова, А.Н. Стрекачёва

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кожаковой М.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Элемент Лизинг" на определение Арбитражного суда Краснодарского края от 18.12.2015 по делу N А32-39283/2013

об отказе в удовлетворении заявления

об установлении требований кредитора по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Элемент Лизинг"

ИНН: 7706561875, ОГРН: 1047796985631 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве)

ООО "Управление механизации Тоннельдорстрой"

ИНН 2319038122, ОГРН 1062319006694, принятое в составе судьи Гордюка А.В.

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Управление механизации Тоннельдорстрой" (далее также - должник) в Арбитражный суд Краснодарского края поступило заявление ООО "Элемент Лизинг" (далее также - заявитель, общество) об установлении требований кредитора.

Определением суда от 18.12.2015 принято уточнение требований. В удовлетворении заявления отказано.

ООО "Элемент Лизинг" обжаловало определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просило отменить судебный акт, принять новый, установив новый размер сальдо встречных обязательств в пользу должника по договору о финансовой аренде (лизинге).

В судебном заседании суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями ч. 3 ст. 156 АПК РФ счел возможным рассмотреть апелляционную жалобу без участия не явившихся представителей лиц, участвующих в деле, уведомленных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства.

Судом оглашена апелляционная жалоба.

Суд огласил, что от конкурсного управляющего ООО "Управление механизации Тоннельдорстрой" Павлова А.Е. через канцелярию суда поступил отзыв на апелляционную жалобу для приобщения к материалам дела.

Суд, совещаясь на месте, определил: приобщить отзыв на апелляционную жалобу к материалам дела.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии основания для отмены обжалуемого судебного акта по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО "Автосфера" обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Управление механизации тоннельдорстрой".

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 29.11.2013 заявление принято к производству.

Определением от 20.01.2014 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён Павлов А.Е.

Решением от 16.12.2014 в отношении должника введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Павлов Александр Евгеньевич (далее - конкурсный управляющий).

Согласно пункту 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Установление требований кредиторов осуществляется арбитражным судом в соответствии с порядком, предусмотренным статьями 71 и 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее также - Закон о банкротстве) в зависимости от процедуры банкротства, введенной в отношении должника.

Согласно статье 142 Закона о банкротстве на стадии конкурсного производства установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 данного Закона. В силу названной нормы закона при наличии возражений относительно требований кредиторов арбитражный суд проверяет обоснованность требований и наличие оснований для включения указанных требований в реестр требований кредиторов. По результатам рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов.

Пунктом 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" также определено, что в силу пунктов 3-5 статьи 71 и пунктов 3-5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Кроме того, при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 АПК РФ), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

В соответствии со ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

Как следует из материалов дела, должник и ООО "Элемент Лизинг" подписали ряд договоров лизинга N АХ_ЭЛ/Рнд-27514/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27532/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27533/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27621/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27622/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27623/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27624/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27625/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27626/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27627/ДЛ, АХ_ЭЛ/Рнд-27653/ДЛ, предметом которых выступали транспортные средства, согласно приведенной таблице.

В связи с тем, что должник перестал вносить лизинговые платежи, лизингодатель направил уведомления о расторжении договоров.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 31.03.2014 по делу N А40-4067/14-114-33 суд изъял у должника и передал вышеуказанные транспортные средства обществу.

Ссылаясь на неоплату должником лизинговых платежей, общество обратилось в суд с заявлением (с учетом уточнения) об установлении требований кредитора в размере 4 539 467 рублей 60 копеек.

Судебная коллегия, исследовав доводы апелляционной жалобы и представленные в материалы дела доказательства, приходит к выводу о том, что судом первой инстанции приведена неверная мотивировочная часть судебного акта, а именно расчет сальдо встречных обязательств не соответствует разъяснениям, содержащимся в пунктах 2 - 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 14.03.2014 года N 17.

Согласно статье 665 ГК РФ, по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.

На основании статей 3, 19 Федерального закона от 29.10.1998 года N 164-ФЗ (в редакции от 31.12.2014 года) "О финансовой аренде (лизинге)" по договору лизинга арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

Согласно Постановлению Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 14.03.2014 года N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга" следует, что при разрешении споров, возникающих между сторонами договора выкупного лизинга, об имущественных последствиях расторжения того договора судам надлежит исходить из следующего. Расторжение договора выкупного лизинга, в том числе по причине допущенной лизингополучателем просрочки уплаты лизинговых платежей, не должно влечь за собой получение лизингодателем таких благ, которые поставили бы его в лучшее имущественное положение, чем то, в котором он находился бы при выполнении лизингополучателем договора в соответствии с его условиями (пункты 3 и 4 статьи 1 ГК РФ). В то же время расторжение договора выкупного лизинга по причине допущенной лизингополучателем просрочки в оплате не должно приводить к освобождению лизингополучателя от обязанности по возврату финансирования, полученного от лизингодателя, внесения платы за финансирование и возмещения причиненных лизингодателю убытков (статья 15 ГК РФ), а также иных предусмотренных законом или договором санкций. В связи с этим расторжение договора выкупного лизинга порождает необходимость соотнести взаимные предоставления сторон по договору, совершенные до момента его расторжения (сальдо встречных обязательств), и определить завершающую обязанность одной стороны в отношении другой согласно следующим правилам (пункт 3.1. Постановления).

Если полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного ему предмета лизинга меньше доказанной лизингодателем суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков лизингодателя и иных санкций, установленных законом или договором, лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя соответствующую разницу. Размер финансирования, предоставленного лизингодателем лизингополучателю, определяется как закупочная цена предмета лизинга (за вычетом авансового платежа лизингополучателя) в совокупности с расходами по его доставке, ремонту, передаче лизингополучателю и т.п. Плата за предоставленное лизингополучателю финансирование определяется в процентах годовых на размер финансирования. Если соответствующая процентная ставка не предусмотрена договором лизинга, она устанавливается судом расчетным путем на основе разницы между размером всех платежей по договору лизинга (за исключением авансового) и размером финансирования, а также срока договора.

Плата за финансирование (в процентах годовых) определяется по следующей формуле: ПФ = (П - А) - Ф / Ф х С(ДН) х 365 х 100, где ПФ - плата за финансирование (в процентах годовых), П - общий размер платежей по договору лизинга, А - сумма аванса по договору лизинга, Ф - размер финансирования; С (ДН) - срок договора лизинга в днях.

Указанная стоимость возвращенного предмета лизинга определяется по его состоянию на момент перехода к лизингодателю риска случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга (по общему правилу статьи 669 ГК РФ - при возврате предмета лизинга лизингодателю) исходя из суммы, вырученной лизингодателем от продажи предмета лизинга в разумный срок после получения предмета лизинга или в срок, предусмотренный соглашением лизингодателя и лизингополучателя, либо на основании отчета оценщика (при этом судам следует принимать во внимание недостатки, приведенные в акте приема-передачи предмета лизинга от лизингополучателя лизингодателю).

Лизингополучатель может доказать, что при определении цены продажи предмета лизинга лизингодатель действовал недобросовестно или неразумно, что привело к занижению стоимости предмета лизинга при расчете сальдо взаимных обязательств сторон. В таком случае суду при расчете сальдо взаимных обязательств необходимо руководствоваться, в частности, признанным надлежащим доказательством отчетом оценщика.

В обжалуемом судебном акте расчет сальдо встречных обязательств отсутствует.

При этом судебной коллегией установлено, что фактически сальдо встречных обязательств суд первой инстанции определял исходя из имеющегося в материалах дела расчета, согласно которому сальдо определялась как разница между рыночной стоимостью транспортного средства и ценой договоров купли-продажи, что не соответствует положениям Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 14.03.2014 года N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга" (л.д. 45, т.6).

Судебная коллегия расценивает такой расчет сальдо встречных обязательств арифметически неправильным.

Судебная коллегия считает, что с учетом положений Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 14.03.2014 года N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга" наиболее точный расчет сальдо встречных обязательств должен учитывать такие показатели как сумма финансирования, рассчитанная исходя из разницы предмета лизинга при приобретении и суммы авансового платежа, плата за финансирование, пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей, начисленных в соответствии с п. 5.1. Приложения N1 к Договору лизинга, пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии, сумма уплаченных лизинговых платежей и сумма рыночной стоимости предмета лизинга согласно заключению эксперта N 01/15-С и выглядеть следующим образом:

сумма финансирования + плата за финансирование + пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей + пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии - сумма уплаченных лизинговых платежей - рыночная стоимости предмета лизинга согласно заключению эксперта.

Как видно из материалов дела согласно заключению эксперта от 28.10.2015 N 01/15-С рыночная стоимость предмета рассматриваемого договора лизинга по состоянию на 10.12.2014 составляет 1 166 000 руб. (том 4, л.д. 98).

Плата за финансирование (в процентах годовых) выглядит следующим образом:

(2 620 183 руб. - 307 500 руб.) - 1 742 500 руб.

10,89%= х 365 х 100%

1 742 500 руб. х 1 096 дней, где

2 620 183 руб. - сумма договора лизинга в соответствии с п.5.1.1 ст. 5 Договора лизинга;

307 500 руб. - сумма авансового платежа в соответствии с п. 5.1.1.1. Договора лизинга;

1 742 500 руб. - сумма финансирования, рассчитанная исходя из разницы предмета лизинга при приобретении - 2 050 000 руб. (товарная накладная N 48 от 13.01.2011 г.) - и суммы авансового платежа 307 500 руб.

1 096 дней - срок лизинга в соответствии с п. 5.5.3. ст. 5 Договора лизинга.

1. По Договору лизинга АХ_ЭЛ/Рнд-27514/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 741 868, 76 руб.

(с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 включительно), всего: 2 484 368,76 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб. ( 1 742 500 руб. х 10,89% : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1427 дней (с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 741 868,76 руб. (519,88 руб. х 1 427 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

- Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

- плата за финансирование составляет 741 868,76 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 105 165,95 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -79 805,10 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 166 000 руб., согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 757 947,19 руб.

(1 742 500 руб. + 741 868,76 руб. + 105 165.95 руб. + 79 805,10 - 2 261 287 руб. - 1 166 000 руб.).

2. По Договору лизинга N АХ_ЭЛ/Рнд-27532/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 741 868, 76 руб.

(с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 включительно), всего: 2 484 368,76 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб.

(1 742 500 руб. х 10,89%: 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1427 дней (с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 741 868,76 руб. (519,88 руб. х 1427 дней),

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 741 868,76 руб.

- пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 127 389, 53 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии - 80 372,91 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 166 000 руб., согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 735 155,80 руб.

(1 742 500 руб. + 741 868,76 руб. +127 389,53 руб. + 80 372,91 руб. - 2 261 287 руб. - 1 166 000 руб.).

3. По Договору лизинга N АХ_ЭЛ/Рнд-27533/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 741 868, 76 руб.

(с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 включительно), всего: 2 484 368,76 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб.

(1 742 500 руб. х 10,89% : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1427 дней (с 13.01,2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 741 868,76 руб. (519,88 руб. х 1427 дней),

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за.исключением аванса 307 500 руб.

* лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 741 868.76 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 70 083,99 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -80 372,91 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 166 000 руб., согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 792 461,34 руб.

(1 742 500 руб. + 741 868.76 руб. + 70 083,99 руб. - 80 372,91 - 2 261 287 руб. - 1 166 000 руб.).

4. По Договору лизинга АХ_ЭЛ/Рнд-27621/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 741 868,76 руб. (с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 484 368,76 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб.

(1 742 500 руб. х 10,89 % : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1427 дней (с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 741 868,76 руб. (519,88 руб. х 1427 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 741 868, 76 руб.

- пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 70 008,49 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии - 79 898,88 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 166 000 руб., согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 793 010,87 руб.

(1 742 500 руб. + 741 868,76 руб. + 70 008,49 руб. + 79 898,88 - 2 261 287 руб. - 1 166 000 руб.).

5. По Договору лизинга АХ_ЭЛЛРнд-27622/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 741 868,76 руб.

(с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 484 368,76 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб.

(1 742 500 руб. х 10,89%: 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1427 дней (с 13.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 741 868,76 руб. (519,88 руб. х 1 427 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 741 868.76 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 132 014,24 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -80 372,91 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 166 000 руб. согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 730 531,09 руб.

(1 742 500 руб. + 741 868,76 руб. + 132 014,24 руб. + 80 372,91 - 2 261 287 руб. - 1 166 000 руб.).

6. По Договору лизинга ЛХ_ЭЛ/Рнд-27623/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 734 070,56 руб. (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 476 570,56 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519.88 руб. (1 742 500 руб. х 10,89 % : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным Ответчиком 1412 дней (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 734 070,56 руб. (519,88 руб. х 1 412 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

- Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 242 500 руб.

* плата за финансирование составляет 734 070,56 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 76 673,19 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -77 342,85 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1219 000 руб. согласно заключению эксперта от N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 849 700,40 руб.

(1 742 500 руб. + 734 070,56 руб. + 76 673,19 руб. + 77 342,85 - 2 261 287 руб. - 1 219 000 руб.).

7. По Договору лизинга АХ_ЭЛ/Рнд-27624/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 734 070,56 руб. (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 476 570,56 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб. (1 742 500 руб. X 10,89%: 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1412 дней (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 734 070,56 руб. (519,88 руб. х 1412 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 734 070,56 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 81 783,55 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -77 910,67 руб.

- рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 219 000 руб., согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 844 022,22 руб.

(1 742 500 руб. + 734 070,56 руб. + 81 783,55 руб. + 77 910,67 - 2 261 287 руб. - 1 219 000 руб.).

8. По Договору лизинга АХЭЛ/Рнд-27625/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести штату за финансирование в размере 734 070,56 руб. (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 476 570,56 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб. (1 742 500 руб.х 10,89% : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1412 дней (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 734 070,56 руб. (519,88 руб. х 1412 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 734 070,56 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 77 402,34 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -77 249,07 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 219 000 руб. согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 849 065,03 руб.

(1 742 500 руб. + 734 070,56 руб. + 77 402,34 руб. + 77 249,07 - 2 261 287 руб. - 1 219 000 руб.).

9. По Договору лизинга АХ_ЭЛ/Рнд-27626/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести штату за финансирование в размере 734 070,56 руб. (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 476 570,56 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб.

(1 742 500 руб. х 10,89% : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1412 дней (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 734 070,56 руб. (519,88 руб. х 1 412 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 734 070,56 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 83 585,25 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -77 816,89 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 219 000 руб. согласно заключению эксперта от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 842 314,30 руб.

(1 742 500 руб. +734 070,56 руб. + 83 585,25 руб. + 77 816,89 - 2 261 287 руб. - 1 219 000 руб.).

10. По Договору лизинга АХ_ЭЛ/Рнд-27627/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 1 742 500 руб. и внести плату за финансирование в размере 734 070,56 руб. (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 2 476 570,56 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 519,88 руб. (1 742 500 руб. х 10,89% : 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным Ответчиком 1412 дней (с 28.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 734 070,56 руб. (519,88 руб. х 1412 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 2 261 287 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 307 500 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 1 742 500 руб.

* плата за финансирование составляет 734 070,56 руб.

- пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 71 967,55 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии - 77 816,89 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 1 219 000 руб. согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 853 932 руб. (1 742 500 руб. + 734 070,56 руб. + 71 967,55 руб. + 77 816,89 - 2 261 287 руб. - 1 219 000 руб.).

11. По Договору лизинга ЛХ_ЭЛ/Рнд-27653/ДЛ Лизингополучатель должен был вернуть ООО "Элемент Лизинг" сумму финансирования в размере 14 450 000 руб. и внести плату за финансирование в размере 6 121 960,8 руб. (с 20.01.2011 г. по 10.12.2014 г. включительно), всего: 20 571 960,8 руб.

Исходя из рассчитанной ставки годовых процентов за пользование финансированием, плата за один день финансирования равна 4 311,24 руб.

(14 450 ООО руб. х 10,89%: 365 дней).

Истец пользовался финансированием, предоставленным ответчиком 1420 дней (с 20.01.2011 г. по 10.12.2014 г.). Следовательно, плата за финансирование составляет 6 121 960,8 руб. (4 311,24 руб. х 1 420 дней).

В данном случае внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи (за исключением авансового), в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга, убытками лизингодателя меньше суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за финансирование за время до фактического возврата финансирования по договору лизинга:

- ООО "Элемент Лизинг" получено 18 752 026 руб. лизинговых платежей, за исключением аванса 2 550 000 руб.

* Лизингополучателю предоставлено финансирование на сумму 14 450 000 руб.

* плата за финансирование составляет 6 121 960,8 руб.

* пени за несвоевременное внесение лизинговых платежей 856 127,44 руб. (начислены в соответствии с п. 5.1. Приложения N 1 к Договору лизинга).

* пени за несвоевременное возмещение затрат на оплату страховой премии -241 141,60 руб.

* рыночная стоимость предмета лизинга составляет 10 891 000 руб. согласно заключению эксперта N 01/15-С от 28.10.2015 г.

Таким образом, сальдо в пользу должника составляет 7 973 796,16 руб.

(14 450 000 руб. + 6 121 960,8 руб. + 856 127,44 руб. + 241 141,60 - 18 752 026 руб. - 10 891 000 руб.).

Изложенное фактически свидетельствует о том, что сальдо встречных обязательств сторон по договорам лизинга получается не в пользу лизингодателя: внесенные лизингополучателем лизингодателю платежи в совокупности со стоимостью возвращенного предмета лизинга превышает сумму предоставленного лизингополучателем финансирования.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к правильному выводу об отсутствии у должника перед лизингодателем денежного обязательства, повлекшего отказ в удовлетворении заявленных требований ООО "Элемент Лизинг".

В силу разъяснений, содержащихся в пункте 35 Постановления Пленума ВАС РФ от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" в случае несогласия суда только с мотивировочной частью обжалуемого судебного акта, которая, однако, не повлекла принятия неправильного решения, суд апелляционной инстанции, не отменяя обжалуемый судебный акт, приводит иную мотивировочную часть.

Поскольку ошибочное указание судом первой инстанции итоговой суммы сальдо встречных обязательства в мотивировочной части определения не привело к вынесению неправильного судебного акта, судебная коллегия не усматривает оснований к изменению резолютивной части определения и полагает достаточным указание на некорректность приведенного выше расчета в мотивировочной части постановления.

Кроме того, апелляционная коллегия учитывает, что в непосредственный предмет исследования по настоящему обособленному спору не входит установление размера задолженности кредитора - лизингодателя перед должником - лизингополучателем.

Фактически в непосредственный предмет исследования по настоящему обособленному спору входит установление суммы задолженности должника перед кредитором для целей участия в процедуре несостоятельности (банкротства), соответственно, установление наличия или отсутствия оснований для включения требований кредитора - общества с ограниченной ответственностью "Элемент Лизинг" в реестр требований кредиторов ООО "Управление механизации Тоннельдорстрой".

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Краснодарского края от 18.12.2015 по делу N А32-39283/2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Д.В. Николаев

Судьи

Д.В. Емельянов А.Н. Стрекачёв