Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29 июня 2016 г. N 15АП-6016/16

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 29 сентября 2016 г. N Ф08-6383/16 настоящее постановление оставлено без изменения

город Ростов-на-Дону

29 июня 2016 г.

дело N А32-31777/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 27 июня 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 29 июня 2016 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Шимбаревой Н.В.

судей Емельянова Д.В., Стрекачёва А.Н.

при ведении протокола судебного заседания Баевой А.П.

при участии:

от ЗАО "ПромМаркет рус": представитель Литвинова А.В. по доверенности от 16.12.2015,

от УФНС по Краснодарскому краю: представитель Родионова Г.Н. по

доверенности от 19.04.2016,

от СС ОАО "Племзавод "Бейсуг": представитель Литвинова А.В. по доверенности от 04.12.2015,

от ООО "Ваша марка": представитель Астапова О.Н. по доверенности от 01.02.2016;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы закрытого акционерного общества "ПромМаркет рус", общества с ограниченной ответственностью "Ваша Марка" на определение Арбитражного суда Краснодарского края от 22.03.2016 по делу N А32-31777/2013 о признании сделки должника недействительной по заявлению конкурсного управляющего, об оспаривании сделки должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ОАО "КубаньЭкспортХлеб" принятое в составе судьи Крылова А.В.

УСТАНОВИЛ:

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ОАО "КубаньЭкспортХлеб", в Арбитражный суд Краснодарского края обратился конкурсный управляющий ОАО "КубаньЭкспортХлеб" с заявлением о признании недействительным договора уступки права требования N 08 от 09.10.2013, заключенного между должником и ООО "Ваша марка", и применении последствий недействительности сделки.

Определением суда от 22.03.2016 г. признан недействительным договор уступки права требования N 08 от 09.10.2013, заключенный между ОАО "КубаньЭкспортХлеб" и ООО "Ваша марка", в остальной части требований отказано.

Определение мотивировано тем, что спорной сделкой причинен вред имущественным правам кредиторов, поскольку в результате ее заключения образовались текущие требования, подлежащие удовлетворению вне очереди. На момент совершения сделки имелись признаки неплатежеспособности должника, ООО "Ваша марка", в соответствии со ст. 19 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" является заинтересованным лицом в отношении должника. Доказательств перечисления должником денежных средств ООО "Ваша марка" не представлено, в связи с чем, реституция не подлежит применению.

ЗАО "ПРОММАРКЕТ РУС" обжаловало определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и просило определение отменить в части отказа в применении последствий недействительности сделки.

Податель жалобы полагает, что поскольку ОАО "КубаньЭкспортХлеб" оплату по договору уступки права требования N 08 от 09.10.2013 не производило, следует восстановить право требования ООО "Ваша Марка" к ООО "Парк островов" в сумме 50 000 000 руб., возникшее на основании Договора купли-продажи недвижимости от 18.12.2012 г. и Договора купли-продажи недвижимости от 20.12.2012 г.

ООО "Ваша Марка" обжаловало определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и просило определение отменить.

Податель жалобы полагает, что не представлено доказательств причинения имущественного вреда кредиторам, так как с заключением оспариваемого договора у должника не только появился еще один кредитор по текущим обязательствам в размере 50 000 000 руб. - ООО "Ваша Марка", но и увеличилась дебиторская задолженность в виде права требования с ООО "Парк Островов" денежных средств в размере 50 млн. рублей. Несостоятелен довод об аффилированности сторон сделки.

В судебное заседание от ООО "Ваша марка" поступили дополнительные материалы - отчет об оценке по состоянию на 09.10.2013 г. С целью обеспечения равноправия сторон процессе, учитывая удовлетворение ранее судом ходатайства ООО "Проммаркет Рус" об истребовании доказательств, на основании ст.268 АПК РФ, суд определил ходатайство ООО "Ваша марка" удовлетворить.

В судебном заседании конкурсным управляющим Бракоренко и ООО "Ваша марка" заявлены ходатайства об отложении судебного разбирательства в связи с ненаправлением им доказательств, приобщенных судом к материалам дела.

Суд определил в удовлетворении ходатайств отказать, поскольку определением суда от 09.06.2016 года суд отложил судебное разбирательство, по ходатайству ООО "Ваша Марка" для ознакомления сторон с материалами дела. Определение суда получено Бракоренко и ООО "Ваша Марка" 15.06.2016 года. Правом на ознакомление с материалами дела податели ходатайств не воспользовались, соответственно несут риск наступления последствий несовершения данного процессуального действия.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба ЗАО "ПРОММАРКЕТ РУС" подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 08.10.2013 принято заявление о признании ОАО "КубаньЭкспортХлеб" несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу.

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 29.05.2014 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Беликов А.П.

Решением арбитражного суда Краснодарского края от 23.12.2014 в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Шкилев Л.А.

Конкурсный управляющий ОАО "КубаньЭкспортХлеб" с заявлением о признании недействительным договора уступки права требования N 08 от 09.10.2013, заключенного между должником и ООО "Ваша марка", и применении последствий недействительности сделки.

В обоснование заявления указал, что между должником и ООО "Ваша марка" заключен договор об уступке права требования N 08 от 09.10.2013, согласно условиям которого сторона сделки ООО "Ваша марка" передала, а должник принял права требования к ООО "Парк Островов" по договору купли-продажи недвижимости от 20.12.2012. Согласно условиям договора стоимость переуступки прав и обязанностей была установлена в сумме 50 000 000 руб.

По мнению конкурсного управляющего, заключение договора произведено в условиях заинтересованности, указанной сделкой был причинен вред имущественным правам должника и его кредиторам. Требование управляющего основано на положениях п.2 ст. 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и ст. 10,174 Гражданского кодекса РФ.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно статье 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем Федеральном законе.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 N 127-ФЗ, сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона нала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

В соответствии с пунктом 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 (ред. от 30.07.2013) "О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предусматривает возможность признания недействительной сделки, совершенной должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (подозрительная сделка).

В силу этой нормы для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего Постановления).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

В соответствии с пунктом 6 Постановление Пленума ВАС РФ N 63, согласно абзацам второму - пятому пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия:

а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества;

б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Установленные абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

При определении наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данного в абзацах тридцать третьем и тридцать четвертом статьи 2 Закона о банкротстве. Для целей применения содержащихся в абзацах втором - пятом пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпций само по себе наличие на момент совершения сделки признаков банкротства, указанных в статьях 3 и 6 Закона, не является достаточным доказательством наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества.

В соответствии с абзацем 33 статьи 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 N 127-ФЗ, недостаточность имущества - превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника

В соответствии с абзацем 34 статьи 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 N 127-ФЗ, неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Как следует из материалов дела, 29.12.2012 между ООО "Продовольственный рай" (Цедент) и ООО "Ваша Марка" (Цессионарий) был заключен договор N 1-ПО уступки права требования.

Согласно п.1.1. договора, в силу настоящего договора, Цедент уступает Цессионарию принадлежащее ему право требования задолженности с ООО "Парк островов", именуемого в дальнейшем должник в сумме 627 133 240 руб. 00 коп., возникших на основании следующих договоров:

- договора купли - продажи недвижимости от 18.12.2012;

- договора купли - продажи недвижимости от 20.12.2012;

- договора купли - продажи недвижимости от 18.12.2012;

- договора купли - продажи недвижимости от 18.12.2012;

- договора купли - продажи недвижимости от 18.12.2012;

Согласно п. 1.2. договора, Цессионарий приобретает право требования с должника задолженности в сумме 627 133 240 руб. 00 коп.

Согласно п. 3.1. договора, за настоящую уступку права требования, Цессионарий обязан выплатить Цеденту денежные средства в сумме 627 133 240 руб. в срок до 30.12.2012.

09.10.2013 между ООО "Ваша Марка" (Цедент) и ОАО "Каневский комбинат хлебопродуктов" (Цессионарий) был заключен договор уступки права требования N 8.

Согласно п. 1.1. договора, Цедент уступает Цессионарию принадлежащее ему право требования части задолженности с Общества с ограниченной ответственностью "Парк Островов" (ОГРН 1124632016300, ИНН 4632172280, КПП 463201001, адрес: 305016, г. Курск, ул. Павлуновского, д. 1, офис 8), именуемого в дальнейшем - "Должник", части задолженности в размере 50 000 000 (Пятьдесят миллионов) рублей, возникшей на основании договора купли-продажи недвижимости от 20.12.2012 года на общую сумму 143 840 000 руб., заключенного между ООО "Продовольственный рай" (ОГРН 1044637042988, ИНН\КПП 4632048607X463201001, адрес: 305004, г. Курск, ул. Ленина, д. 99) и Должником, и перешедшей к ООО "Ваша Марка" по договору уступки права требования N 1 -ПО от 29.12.2012 года.

Согласно п. 1.2. договора, Цессионарий приобретает право требования с Должника задолженности в сумме 50 000 000 (Пятьдесят миллионов) рублей с даты подписания настоящего договора уступки права требования Цедентом и Цессионарием.

Согласно п. 3.1. договора, за настоящую уступку права требования, Цессионарий обязан выплатить Цеденту денежные средства в сумме 50 000 000 (Пятьдесят миллионов) рублей, путем перечисления на расчетный счет Цедента или иным способом по договоренности Сторон в срок до 13.10.2013 г.

Установлено, что Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 08.10.2013 по делу N А32-31777/2013 принято к производству заявление ООО "Колосок" о признании ОАО "Каневский комбинат хлебопродуктов" (в дальнейшем переименовано в ОАО "КубаньЭкспортХлеб") несостоятельным (банкротом).

На дату заключения договора уступки права требования N 8 от 09.10.2013 г. ОАО "КубаньЭкспортХлеб" отвечало признакам неплатежеспособности и недостаточности имущества должника.

Размер требований кредиторов ОАО "КубаньЭкспортХлеб" на дату принятия судом заявления 08.10.2013 г., признанных судом и включенных в реестр требования кредиторов составляет 787 592 тыс. руб. В частности:

Определением от 29.05.2014 г. в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "КубаньЭкспортХлеб" включены требования ООО "Агро-Бизнес" сумме 4 491 108 руб. задолженности и отдельно в сумме 137 914,44 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами (требования ООО "Агро-Бизнес" основаны на наличии у должника денежных обязательств, установленных решением Арбитражного суда Краснодарского края от 25.09.2013 по делу N А32-23223/2013.).

Определением от 09.06.2014 г. в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "КубаньЭкспортХлеб" включены требования ОАО "Каневской комбинат хлебопродуктов-Инвест" в сумме 1 095 929,50 руб. задолженности и отдельно в сумме 96 450,53 руб. пени (требования основаны на наличии у должника денежных обязательств, установленных решением Арбитражного суда Кабардино-Балкарской республики от 04.12.2013 по делу N А20-3885/2013).

Определением от 09.06.2014 г. в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "КубаньЭкспортХлеб" также включены требования ОАО "НКХП" в сумме 2 132 642,37 руб. задолженности и отдельно в сумме 246 753,58 руб. неустойки (Требования ОАО "НКХП" основаны на наличии у должника денежных обязательств, установленных решением Арбитражного суда Краснодарского края от 20.08.2012 по делу N А32-15772/2013).

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 01.12.2014 г. в реестр требований кредиторов ОАО "КубаньЭкспортХлеб" включены требования ОАО "Россельхозбанк" в размере 139 324 036,85 руб. (Требования основаны на наличии у должника обязательств, установленных решением Арбитражного суда Орловской области от 16.01.2014 по делу N А48-3294/2013 и Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 22.08.2013 по делу N А32-16081/2013).

Из материалов дел А32-16081/2013, А48-3294/2013 следует, что размер задолженности определялся истцами по состоянию на февраль, сентябрь 2013 года.

Указанное свидетельствует о том, что у ОАО "КубаньЭкспортХлеб" по состоянию на октябрь 2013 г. имелись неисполненные обязательства перед иными кредиторами в значительных размерах.

При этом, стоимость активов по данным бухгалтерского баланса по состоянию на 01.10.2013 г. составляла 324 456 тыс. руб., что свидетельствует о том, что на момент совершения сделки (08.10.2013 г.) ОАО "КубаньЭкспортХлеб" отвечал признаку неплатежеспособности и недостаточности имущества должника.

Таким образом, сделка совершена после возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве), в период неплатежеспособности ОАО "КубаньЭкспортХлеб", в результате указанной сделки у должника возникло текущее обязательство в сумме 50 млн. рублей.

При этом, оспариваемая сделка не была отражена ни в бухгалтерской отчетности, ни в списках расшифровки дебиторов и кредиторов должника; отсутствует сведения о ней и в годовом отчете ОАО "КубаньЭкспортХлеб" (раздел 10, 11 Отчета), утверждённом Общим собранием акционеров ОАО "КубаньЭкспортХлеб" (Протокол N 2 от 26 июня 2014 года, Председатель Совета директоров Каргина С.В., опубликован на сайте https://www.e-disclosure.ru).

Ссылки на протокол внеочередного общего собрания акционеров ОАО "КубаньЭкпортХлеб" от 27.09.2013 об одобрении крупной сделки, предметом которой является приобретение ОАО "КубаньЭкпортХлеб" у ООО "Ваша Марка" права требования части задолженности с ООО "Парк Островов", не могут быть приняты во внимание, поскольку не опровергают факт неотражения сделки в отчетности общества.

Кроме того, после заключения договора и до настоящего времени ОАО "КубаньЭкспортХлеб" не принимались меры к взысканию суммы 50 000 000 руб. с ООО "Парк Островов" в судебном порядке, согласно данным информационной базы "Мой Арбитр" иски о взыскании данной дебиторской задолженности не подавались.

Задолженность ООО "Парк Островов" перед ОАО "КубаньЭкспортХлеб" не взыскана, о чем свидетельствуют результаты инвентаризации дебиторской задолженности конкурсным управляющим (Акт инвентаризации от 22.09.2015 г.).

Как следует из материалов дела, договор уступки права требования N 8 от 09.10.2013 г. заключен с заинтересованным лицом, поскольку директор Управляющей компании ООО "Аврора", являющейся органом управления ООО "Ваша Марка", Каргин В.П. является членом совета директоров ОАО "КубаньЭкспортХлеб".

Каргина С.В. (дочь Каргина В.П.), являющаяся членом совета директоров и акционером ОАО "КубаньЭкспортХлеб" (23,97%), также является директором и акционером (37,74%) ООО "Парк Остовов", право требования суммы задолженности 50 000 000 руб. к которому получено в результате заключения указанного договора.

Следует отметить, что, являясь членом совета директоров ОАО "КубаньЭкспортХлеб", Каргин В.П. при заключении сделки от имени ООО "Ваша Марка" был осведомлен о состоянии неплатежеспособности и недостаточности имущества ОАО "КубаньЭкспортХлеб".

Информация об указанных лицах отражена в списке аффилированных лиц ОАО "Каневский комбинат хлебопродуктов" по состоянию на 30.09.2013 г., представленному в материалы дела уполномоченным органом, доказательств того, что на момент совершения сделки произошли какие-либо изменения в статусе указанных лиц не представлено.

Таким образом, договор уступки права требования N 8 от 09.10.201З г. заключен между аффилированными лицами - ОАО "КубаньЭкспортХлеб" и ООО "Ваша Марка". Участники спорной сделки - должник, кредитор - ООО "Ваша Марка" и дебитор ООО "Парк островов" представляют интересы одной финансовой группы лиц.

По договору уступки права требования N 8 от 09.10.2013 г. ООО "Ваша Марка" (цедент) передало ОАО "КубаньЭкспортХлеб" (цессионарию) право требования к ООО "Парк Островов" в сумме 50 000 000 руб., т.е. передано право требования к аффилированному лицу - ООО "Парк Островов".

При этом, платежеспособность ООО "Парк Островов" вызывает сомнения, о чем не могло быть неизвестно ООО "Ваша Марка" в силу аффилированности лиц.

Определением от 10.05.2016 г. суд апелляционной инстанции истребовал у ИФНС России по г. Курску бухгалтерские балансы ООО "Парк Островов" (ИНН 4632172280) за 2012, 2013 и 2014 г.

Из бухгалтерских балансов ООО "Парк Островов" установлено, следующее:

2012 г.

В бухгалтерской отчетности ООО "Парк островов" на 31.12.2012 г отражено поступление имущества на сумму 627 133 240 руб. Имущество отражено по статье "Запасы" баланса (на счетах товаров). На 31.12.2012 г. в составе кредиторской задолженности есть долг перед поставщиком на сумму 627 133 240 руб. Анализ Баланса общества и Отчета о движение денежных средств общества за 2012 г показывает, что обществом были привлечены заемные средства в размере 126 000 руб., потрачено в периоде 125 000 руб., и остаток составил 1000 руб.

Из пояснительной записки к бухгалтерскому балансу следует, что предприятие вновь созданное, дохода нет, расходы составили 21 тыс. руб., убыток 13 660 руб.

2013 г.

Проведено поступление активов на сумму около 1 017 000 000 руб., возникла задолженность перед поставщиком актива; Реализация актива на 967 000 000 руб., возникла дебиторская задолженность на такую же сумму. Произведен зачет (уступка права требования) дебиторской задолженности кредитору на 967 000 00 руб., остаток дебиторской задолженности 50 000 000 руб.

Произведено выбытие/реализация имущества без оплаты, ранее (в 2012 г) приобретенного без оплаты, по учетной себестоимости на 451 500 000 руб., остаток имущества на конец периода по балансу 174 826 000 руб. (626 326 000 - 451 500 000= 174 826 000), возникла дебиторская задолженность в размере 451 500 000 руб.

Итого дебиторской задолженности на 31.12.2013 г. 501 003 000 руб. Кредиторская задолженность на 31.12.2013 г. 678 697 000 руб. В отчете о прибылях и убытках проведено выбытие /продажа на сумму 1 417 999 000 руб. (967 000 000 +451 500 000). Списано с себестоимости выбывших активов 1 418 741 000 руб. Убыток составил 742 000 руб.

2014 г.

Погашена/уменьшена дебиторская задолженность на 114 325 000 руб., при этом денежные средства отсутствуют. В Отчете о движении денежных средств, в отчете о прибылях и убытках нет выбытия прав требования (продажи права требования), поскольку в этот же период, без движения денежных средств, погашена кредиторская задолженность в объеме 286 234 000 руб. (678 697 000- 392 463 000). В отчете о прибылях и убытках отражена реализация остатка имущества на сумму 175 554 000 руб., с убытком в 1 069 000 руб. Уменьшение кредиторской задолженности составило 286 234 000 руб. На 31.12.2014 г кредиторская задолженность общества составила 392 463 000 руб. Заемные средства на 31.12.2014 г. составили 5 548 000 руб.

Таким образом, из отчетности дебитора следует, что деятельность ООО "Парк Островов" стабильно убыточна, собственных денежных средств у предприятия не имеется, постоянно присутствует дебиторская и кредиторская задолженность в аналогичных размерах, расчеты и движение имущества происходит при зачете дебиторской и кредиторской задолженностей.

Сделка совершена должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, сделка экономически невыгодна должнику.

Доводы о том, что рыночная стоимость дебиторской задолженности ООО "Парк островов" составляет 50 00 000 руб., подлежат отклонению в связи со следующим:

Протоколом собрания кредиторов от 06.11.2015 принято решение о привлечении оценщика Батурина Д.А. для оценки дебиторской задолженности. Согласно отчету об оценке по состоянию на 09.11.2015 дебиторская задолженность ООО "Парк островов" оценена в 200 млн рублей

Необходимо учитывать, что в состав дебиторской задолженности ООО "Парк островов" включена задолженность по двум договорам цессии к ООО "Парк Островов" по договорам купли-продажи от 18.12.2012 г., 201.12.2012 г. : договор N 7 от 01.10.2013 г. на сумму 312 040 000 руб. и договор N 8 от 09.10.2013 на сумму 50 000 00 руб. Договор N 7 от 01.10.2013 года оспаривается в рамках иного обособленного спора. В результате оценки проведенной в ходе конкурсного производства дебиторская задолженность ООО "Парк островов" балансовой стоимостью 362 040 000 руб. оценена оценщиком в сумму 200 000 000 руб., что составляет 55,24% ее балансовой стоимости.

Таким образом, оценочная стоимость дебиторской задолженности возникшей на основании оспариваемой сделки - договора уступки права требования N 8 от 09.10.2013 г. с ООО "Ваша Марка" - составляет 27 621 125 руб. (50 000 000 * 55,24% от балансовой стоимости).

В суд апелляционной инстанции ООО "Ваша Марка" представило отчет N 123/06.16, выполненный ИП Чупахин Ю.М., согласно которому рыночная стоимость дебиторской задолженности по состоянию на 09.10.2013 г. составляет 50 000 000 руб.

Изучив отчет N 123/06.16, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что его следует оценивать критически. Установлено, что при оценке был использован метод чистых активов, при этом по состоянию на 31.12.2012 г. стоимость чистых активов составляла -11 тыс. руб., пассивы на 31.12.2012 г. составляли 627 270 000 руб., при оценке рыночной стоимости задолженности величина пассивов была безосновательно скорректирована до 570 188 433 руб.

Кроме того, суд апелляционной инстанции учитывает, что должник получил в конкурсную массу имущество в виде дебиторской задолженности на следующий день после возбуждения дела о несостоятельности. Следовательно, доход от реализации данного имущества мог быть получен только в результате торгов в ходе конкурсного производства, что предполагает истечение значительного периода времени, уменьшающего стоимость имущества. При этом, каких либо мер ко взысканию данной задолженности до настоящего времени должником не предпринималось.

В связи с чем, доводы о том, что в результате заключения договор N 8 от 09.10.2013 должник получил равноценное встречное предоставления, несостоятельны. Как уже было отмечено, в результате сделки было уступлено право требования к ООО "Парк Островов", деятельность которого убыточна, собственных денежных средств не имеется.

Факт выставления на торги права требования к ООО "Парк Островов" и поступление заявки на участие в торгах не опровергает вывода об отсутствии у сделки экономического смысла и цели причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Как следует из материалов дела, конкурсный управляющий разместил информацию в ЕФРСБ о начале первых торгов по реализации дебиторской задолженности должника с 18.01.2016 по 24.02.2016, с подведением итогов 25.02.2016. В ходе торгов поступил задаток на расчетный счет организатора торгов в размере 22 559 тыс. рублей (10 процентов от величины лота) по лоту N 2 (финансовые вложения).

Вместе с тем, установлено, что денежные средства в адрес ООО "ИК Время" для покупки спорной задолженности предоставлялись от аффилированного должнику лица - ООО "ПС" "Голдстрим" (ИНН 4632110781). Учредителем ООО "ПС" "Голдстрим" является ООО "Финансовая Группа "Агропромфинанс", где директор и учредитель (60%) Каргина Светлана Викторовна, и Четверикова Римма Владимировна 40%. Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО "ПС" "Голдстрим", ООО "Парк Островов" зарегистрированы по одному адресу: 305016 Курская обл., г Курск ул. Павлуновского, 1. ООО "ПС" "Голдстрим" до 23.12.2015 г. входило в состав участников ООО "Ваша Марка" размер доли 99, 9 %.

В дальнейшем в рамках дела о банкротстве ОАО "КубаньЭкспортХлеб" конкурсный управляющий должника Шкилев Л.А. обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о принятии обеспечительных мер в виде запрета конкурному управляющему ОАО "КубаньЭкспортХлеб" и оператору электронной площадки ООО "МЭТС" проводить торги по реализации имущества должника - приобретенное право требования долга с ООО "Парк Островов" в сумме 362 040 000 руб., до рассмотрения арбитражным судом заявления конкурсного управляющего о признании недействительным договора уступки права требования от 01.10.2015 N 7, направленного постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 28.04.2016 на новое рассмотрение в Арбитражный суд Краснодарского края.

Определением от 18.05.2016 г. заявление конкурсного управляющего о принятии обеспечительных мер удовлетворено.

Таким образом, в настоящий момент торги по реализации имущества должника - права требования долга с ООО "Парк Островов", приостановлены.

В силу абзаца 32 статьи 2 Закона о банкротстве под вредом, причиненным имущественным правам кредиторов, понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

В результате заключения договора N 8 от 09.10.2013 возникла текущая задолженность в значительном размере, требования текущих кредиторов подлежат удовлетворению во внеочередном порядке, в том числе, и за счет денежных средств, полученных от реализации самого права требования.

Согласно ст. 134 Закона о банкротстве вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

При этом, то обстоятельство, что должник получил имущество в виде дебиторской задолженности ООО "Парк Островов" не свидетельствует о равноценности сделки. По факту должник получил в конкурсную массу дебиторскую задолженность (при этом, анализ отчетности ООО "Парк островов" свидетельствует об отсутствии реального имущества, которое может быть реализовано по адекватной цене) и одновременно текущего кредитора с требованием 50 000 000 руб. Требования ООО "Ваша Марка" подлежат удовлетворению во внеочередном порядке.

Таким образом, в результате данной сделки каких-либо имущественных предоставлений в виде возможности удовлетворения требований за счет увеличения конкурсной массы реестровые кредиторы не получили. Сам по себе факт выставления требования на торги не свидетельствует о равноценности. Напротив, необходимость реализации дебиторской задолженности возлагает на должника дополнительные затраты и обязанности. затраты в виде проведения оценки, оплаты деятельности организатора торгов и т.д.

Верховный Суд РФ в определении от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475 по делу N А53-885/2014, оценивая основания для выводов о злоупотреблении правом в деятельности кредитной организации, отметил, что о злоупотреблении правом со стороны кредитной организации при заключении обеспечительных сделок могло бы свидетельствовать, например, совершение банком названных сделок не в соответствии с их обычным предназначением (не для создания дополнительных гарантий реального погашения долговых обязательств), а в других целях, в том числе, получение банком безосновательного контроля над ходом дела о несостоятельности.

С учетом вышеизложенного, суд апелляционной инстанции полагает, что, заключая договор уступки права требования N 08 от 09.10.2013, ОАО "КубаньЭкспортХлеб" и ООО "Ваша марка" преследовали именно данную цель.

Указанные обстоятельства дела свидетельствуют о том, что при заключении спорной сделки цели взыскания 50 000 000. руб. с ООО "Парк Островов" не было, а была иная цель - наращивание текущей задолженности ОАО "КубаньЭкспортХлеб", т.е. была направлена на причинение вреда должнику и кредиторам.

Заключение сделки с заведомо неплатежеспособным должником, совершенной сторонами в условиях, когда они не могли не знать об указанных обстоятельствах в силу аффилированности, исходя из пункта 1 статьи 10 Гражданского кодекса, свидетельствует о том, что стороны сделки не преследовали цели совершения сделок в соответствии с их обычным предназначением в хозяйственном обороте.

Следует отметить, что одновременно 01.10.2013 года за семь дней до возбуждения дела о несостоятельности должником заключена аналогичная сделка, оспоренная в рамках иного обособленного спора, согласно которой должнику от ООО "Ваша марка" уступлено право требования к ООО "Парк островов" в сумме 312 млн. рублей, вытекающее из тех же договоров купли продажи. Указанная сделка повлекла за собой возникновение у ООО "Ваша Марка" статуса реестрового кредитора на сумму 200 млн. рублей.

Суд апелляционной инстанции считает, что указанные две сделки от 01.10.2013 года и 09.10.2013 года не отвечали принципу экономической обоснованности действий участников гражданского оборота. Должник в условиях неплатежеспособности получил имущество в виде дебиторской задолженности, реализация которой является сомнительной, и явно не влекла получение каких либо выгод ни для должника, ни для кредиторов, одновременно в тех же размерах увеличилась его кредиторская задолженность, как реестровая так и текущая.

В результате данных сделок ООО "Ваша марка" достигло цели получения безосновательного контроля над ходом дела о банкротстве, нивелировав возможность принятия решений в интересах иных реальных конкурсных кредиторов, обязательства перед которыми возникли из реальной хозяйственной деятельности должника.

Таким образом, суд первой инстанции обоснованно признал недействительным договор уступки права требования N 08 от 09.10.2013, заключенный между ОАО "КубаньЭкспортХлеб" и ООО "Ваша марка" на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, признав наличие в рамках данного дела реализованной ООО "Ваша Марка" схемы получения контроля над процедурой несостоятельности в ущерб иным кредиторам.

В соответствии с пунктом 29 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" если сделка, признанная в порядке главы III.1 Закона о банкротстве недействительной, была исполнена должником и (или) другой стороной сделки, суд в резолютивной части определения о признании сделки недействительной также указывает на применение последствий недействительности сделки (пункт 2 статьи 167 ГК РФ, пункт 1 статьи 61.6 и абзац второй пункта 6 статьи 61.8 Закона о банкротстве) независимо от того, было ли указано на это в заявлении об оспаривании сделки.

Установлено, что ОАО "КубаньЭкспортХлеб" оплату по договору уступки права требования не осуществляло.

В связи с чем, суд апелляционной инстанции полагает, что следует применить последствия недействительности сделки, восстановить право требования ООО "Ваша Марка" к ООО "Парк островов" по договору купли-продажи недвижимости от 20.12.2012 года в сумме 50 000 000 рублей, полученное должником в качестве текущего обязательства.

В силу ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением апелляционной, кассационной жалобы, распределяются по правилам, установленным настоящей статьей.

Поскольку при подаче апелляционной жалобы ООО "Проммаркет Рус" была уплачена госпошлина за ее рассмотрение в размере 3000 руб., госпошлина по апелляционной жалобе в указанном размере подлежит взысканию с ООО "Ваша Марка".

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Краснодарского края от 22.03.2016 по делу N А32-31777/2013 отменить в части отказа в удовлетворении требований.

Применить последствия недействительности сделки:

Восстановить право требования ООО "Ваша Марка" к ООО "Парк островов" по договору купли-продажи недвижимости от 20.12.2012 года в сумме 50 000 000 рублей.

Взыскать с ООО "Ваша Марка" в пользу ООО "Проммаркет Рус" расходы по уплате государственной пошлины в сумме 3000 рублей.

Остальной части определение Арбитражного суда Краснодарского края от 22.03.2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия. Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Н.В. Шимбарева

Судьи

Д.В. Емельянов А.Н. Стрекачёв