Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 15 марта 2018 г. N 10АП-1053/18

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 18 мая 2018 г. N Ф05-6324/18 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Москва

15 марта 2018 г.

Дело N А41-43957/17

Резолютивная часть постановления объявлена 06 марта 2018 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 15 марта 2018 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Коротковой Е.Н.,

судей Катькиной Н.Н., Муриной В.А.,

при ведении протокола судебного заседания: Бегларяном А.А.,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Красная Горка" на решение Арбитражного суда Московской области от 15.12.2017, принятое судьей Ковалем А.В., по делу N А41-43957/17 по исковому заявлению Лавлинской Н.Н. к ООО "Красная Горка" о представлении информации, копии документов общества,

при участии в заседании:

от Лавлинской Н.Н. - Юрина Н.А., нотариально заверенная доверенность N 50 АА 9252802 от 18.09.2017;

от ООО "Красная Горка" - Дубинский С.А., доверенность от 27.07.2017;

от Лавлинского В.С. - лично, паспорт;

УСТАНОВИЛ:

Лавлинская Н.Н. обратилось в Арбитражный суд Московской области с заявлением к ООО "Красная Горка" о представлении информации, копии документов общества, а именно:

- свидетельств о государственной регистрации изменений, вносимых и не вносимых в учредительные документы общества; - Устава общества; - решения о создании общества; - лицензий; - Инвестиционные договоры с приложениями с Воробьевой Н.К, Кожокарь К.Г., Лавлинским B.C., Лапиной Ю.А., акты к договорам; -договоры аренды на земельные участки с дополнительными соглашениями, с Воробьевой Н.К, Кожокарь К.Г., Лавлинским B.C., Лапиной Ю.А.; - проектная документация (архитектурный проект, проекты электроснабжения, теплоснабжения, водоснабжения и канализации)проектная документация на строительство домов по адресам: МО, Одинцовский р-н, д. Ликино уч. 80,81,82 (дом 1 очереди); МО, Одинцовский р-н, д. Ликино уч. 53, 80,81,82, 96П, 97П, 98П (дом 2-й очереди); - рабочая смета, сметы по электроснабжению, теплоснабжению, водоснабжению и канализации) на строительство домов по адресам: МО, Одинцовский р-н, д. Ликино уч. 80,81,82; МО, Одинцовский р-н, д. Ликино уч. 53, 80,81,82, 96П, 97П, 98П; -действующие разрешения на строительство домов 1 и 2 очереди; - Разрешение на ввод в эксплуатацию дома 1 очереди; - Разрешение на ввод в эксплуатацию дома 2 очереди -Акт ввода в эксплуатацию дома 1 очереди; - актов, заключений государственных и муниципальных органов финансового контроля; -документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений); - заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции; - предписаний, выданных органами государственной власти; - договоров (контрактов), заключенных обществом (в том числе взаиморасчетных документов); - документов, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы); - документов, содержащих информацию о размере вознаграждения членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию; - расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности; - расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; - сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах; - штатного расписания общества; -должностных инструкций работников; - приказов о назначении главного бухгалтера; -доверенностей, выданных от имени общества; - списков лиц, подлежащих обязательным медицинским осмотрам, документов, подтверждающих прохождение обязательных медицинских осмотров работниками; - табелей учета рабочего времени; - приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении; - платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; - сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; - приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; - документов, подтверждающих права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах); - перечня основных средств; - бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества; - документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; - приказов об учетной политике общества; - приказов по основной деятельности; - сметы расходов; - годовых отчетов; - отчета о прибылях и убытках; - форм бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1 - 6)); - всех справок и приложений к балансу;- пояснительных записок к годовой отчетности; - налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль; - персонифицированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации; - документов, подтверждающих уплату обществом налогов; - протоколов общих собраний участников (очередных и внеочередных); - приказы исполнительного органа общества и лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа; - списка участников общества; - документов, связанных с организацией общих собраний участников (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.); - списков лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников; - документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний общества; - бюллетеней для голосования; - доверенностей на участие во всех общих собраниях участников общества; - аудиторские заключения общества за 2013, 2014, 2015, 2016 года; - отчетов независимых оценщиков; - списков аффилированных лиц общества; - списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества; - документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли); - расшифровок задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом; - перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости; - отчетов об амортизационных отчислениях; - регистров аналитического налогового учета; - регистров синтетического налогового учета; - расшифровок стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); - расшифровок стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса; - оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности; - платежных поручений; - перечня открытых в банках расчетных счетов общества; - банковских выписок с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам; - первичных банковских документов по расчетным счетам общества; - главной книги; - накладных на покупку, продажу товаров и оказание услуг; -первичных кассовых документов (кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров, приказов об установлении кассовых лимитов); - данных об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации; авансовых отчетов; книг покупок и книг продаж; - справка-анализ по всем счетам бухгалтерского учета; сведений по забалансовому учету имущества; регистров бухгалтерского учета по всем счетам; актов инвентаризации имущества; - инвентаризационных карточек учета объектов основных средств; инвентаризационных описей основных средств; - журналов-ордеров, карточек-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 10, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 1,76,84,90,91;- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам; - судебных актов по спорам с обществом.

Решением Арбитражного суда Московской области от 15.12.2017 исковые требования удовлетворены частично. Суд обязал ООО "Красная Горка" предоставить Лавлинской Н.Н. в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты вступления решения суда в законной силу надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

- учредительные документы ООО "Красная горка", а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения, листы изменений за период с 18 сентября 2013 года по настоящее время;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении уставного капитала общества, а также иные решения, связанные с созданием и деятельностью ООО "Красная горка" за период с 18 сентября 2013 года по настоящее время;

- свидетельство о государственной регистрации ООО "Красная горка";

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО "Красная горка";

- выданные ООО "Красная горка" лицензии; - инвестиционные договоры с приложениями, заключенные между ООО "Красная горка" и Лапиной Ю.А., акты к договору;

- договоры аренды на земельные участки, расположенные по адресу МО, Одинцовский р-н, д. д Ликино уч. 53, 80,81,82, 96П, 97П, 98П с дополнительными соглашениями, заключенные между ООО "Красная горка" и Воробьевой Н.К, ООО "Красная горка" и Кожокарь К.Г., ООО "красная горка" и Лавлинским B.C., ООО "Красная горка" и Лапиной Ю.А.;

- предписания в отношении деятельности ООО "Красная горка", выданных органами государственной власти с момента создания по настоящее время;

- договоры (контрактов), заключенные ООО "Красная горка" с момента создания по настоящее время; - сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах ООО "Красная горка" с момента создания по настоящее время, в том числе договоры займа с учредителями, документы подтверждающие внесение денежных средств, документы подтверждающие погашение займа;

- бухгалтерская отчетность ООО "Красная горка" с момента создания Общества по настоящее время; - протоколы общих собраний (очередных и внеочередных) участников ООО "Красная горка" с момента создания Общества по настоящее время;

- аудиторские заключения ООО "Красная горка" за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 гг.; - списки аффилированных лиц ООО "Красная горка";

- документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) участникам ООО "Красная горка" с момента создания Общества по настоящее время;

- перечень нематериальных активов ООО "Красная горка" с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) за 2013 год; с 2014 года расшифровки по балансу коды строк 1150, 1170, 1210, 1250, 1230, 1300, 1410, 1435, 1450, 1510, 1520, 1545;

- расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса за 2013 год; с 2014 года расшифровки по отчету о финансовых результатах коды строк 2110, 2120, 2330, 2310.2350,2410,2400

- перечень открытых в банках расчетных счетов ООО "Красная горка" с момента создания по настоящее время; - банковские выписки с расчетных счетов ООО "Красная горка" с расшифровкой назначения платежа (без приложений) с 2013 года по настоящее время;

- первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, приказы об установлении кассовых лимитов) ООО "Красная горка" с 3 квартала 2017 г. по настоящее время; - книги покупок и книги продаж ООО "Красная горка" с 3 квартала 2017 года по настоящее время;

- карточки-счетов ООО "Красная горка" по счетам 50, 51, 66 (по субсчетам), 76 (по субсчетам), 86 за 2013-2017 гг; карточки-счетов ООО "Красная горка" по счетам 01, 02, 07, 08, 10, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 84, 90, 91 за 3 квартал 2017.

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета ООО "Красная горка": 01 - 99; 001 -0011 и открытым к ним субсчетам за 2013-2017 гг;

- копии договоров долевого участия в строительстве, переуступки прав по ДДУ 2013- 2017 гг.; в удовлетворении остальной части исковых требований отказано.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ООО "Красная Горка", обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой.

В судебном заседании представитель ООО "Красная Горка" поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме, просил решение суда отменить в части удовлетворения заявленных требований, принять по делу новый судебный акт.

Представитель Лавлинского В.С. поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме, просил решение суда отменить в части удовлетворения заявленных требований, принять по делу новый судебный акт.

Лавлинская Н.Н. возражала против удовлетворения апелляционной жалобы, просила решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Проверив материалы дела, доводы, изложенные в апелляционной жалобе, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения состоявшегося по делу судебного акта.

Как следует из материалов дела, Лавлинская Н.Н. является участником ООО "Красная Горка" с момента его создания (18.09.2013) и владеет 50% долей в уставном капитале общества.

Как установлено судом первой инстанции, истец на протяжении 2015 - 2017 неоднократно обращался к ответчику с требованиями о предоставлении копий учредительных документов общества и иных документов о деятельности общества, поименованных в исковом заявлении, что подтверждается представленными в материалы дела доказательствами о получении указанных требований и обращений.

Поскольку требования были оставлены без удовлетворения, Лавлинская Н.Н. обратилась с исковым заявлением в арбитражный суд.

В соответствии со ст.67 ГК РФ участник хозяйственного товарищества или общества наряду с правами, предусмотренными для участников корпораций пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ, также вправе принимать участие в распределении прибыли товарищества или общества, участником которого он является.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

По смыслу приведенных норм, право участника общества на информацию не ограничено лишь возможностью ознакомления с определенным перечнем документов, оно также включает в себя возможность получения копий этих документов, что необходимо для реализации права на участие в управлении делами общества.

Перечень документов обязательного хранения указан в пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Как разъяснено в пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Исходя из буквального содержания названных правовых норм, требование о предоставлении документов должно быть заявлено участником в адрес общества и неисполнение обществом правомерного требования участника в трехдневный срок является основанием для судебной защиты права.

В пунктах 1, 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" предусмотрено, что право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 ГК РФ, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

При этом судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Как усматривается из материалов дела, в обоснование заявленных требований истец ссылался на многочисленные судебные споры, между сторонами в рамках данного спора, в ходе которых представляются письменные документы о деятельности общества, которые ранее не были представлены истцу и о существовании которых истцу не было известно, чем нарушаются его права и законные интересы участника общества.

Как установлено судом апелляционной инстанции, судебные заседании по рассмотрению данного обособленного спора неоднократно откладывались судом первой инстанции для ознакомления истца с заверенными копиями вышеперечисленных документов общества.

Поскольку ответчиком в материалы дела доказательства передачи истцу вышеперечисленных документов в полном объеме не представлено, суд первой инстанции обосновано пришел к выводу о том, что требования истца подлежат частичному удовлетворению.

В части отказа в удовлетворении остальной части заявленных требований решение суда сторонами не обжалуется.

Довод заявителя о том, что ответчик не располагает частью запрашиваемых документов, не может являться основанием для освобождения общества предоставить запрашиваемые истцом документы.

При этом, суд первой инстанции исходил из того, что обязанность хранения вышеуказанных документов предусмотрена Законом об обществах с ограниченной ответственностью, Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и учредительными документами общества.

Пунктом 1 статьи 65 АПК РФ установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Пунктом 2 статьи 9 АПК РФ установлено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Доказательств того, что ответчиком предпринимались надлежащие действия по исполнению спорной обязанности в материалы дела не представлено.

Кроме того, ответчиком не представлены пояснения с подтверждающими доказательствами, какие конкретно документы у него отсутствуют, равно ответчиком не представлено доказательств невозможности восстановления утраченных документов.

Следует отметить, что при отсутствии в обществе каких-либо из запрошенных истцом документов, ответчик не лишен возможности сообщить о данном факте своему участнику, документально подтвердив соответствующие сведения.

При вышеуказанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявленные требования истца в полном объеме.

С учетом изложенного суд апелляционной инстанции считает, что доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не могут служить основанием для отмены принятого по делу решения, так как не свидетельствуют о несоответствии выводов суда имеющимся в деле доказательствам и о неправильном применении норм права.

Таким образом, апелляционный суд считает, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 266, 268, частью 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Московской области от 15.12.2017 по делу N А41-43957/17 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Е.Н. Короткова

Судьи

Н.Н. Катькина В.А. Мурина